Zpracování EET v programu pro prodej ojetých vozidel Evidence Autobazaru systém AutoSoft.cz

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Zpracování EET v programu pro prodej ojetých vozidel Evidence Autobazaru systém AutoSoft.cz"

Lucie Hájková
před 5 lety
Počet zobrazení:

1 Zpracování EET v programu pro prodej ojetých vozidel Evidence Autobazaru systém AutoSoft.cz Program Evidence Autobazaru řeší komplexní agendu prodeje ojetých vozidel včetně zasílání datových zpráv pro EET (elektronickou evidenci tržeb.) Vzhledem k tomu, že prodej ojetých vozidel je oproti jiným odvětvím nákupu a prodeje zboží poměrně specifický, především z hlediska DPH jsou níže uvedeny jednotlivé příklady ve vztahu k EET, které mohou při prodeji ojetých vozidel nastat u plátců DPH. Prodej ojetých vozidel lze rozdělit do dvou činností: a) Zprostředkování prodeje (komisní prodej) prodejce (autobazar) pouze zprostředkovává prodej vozidla za provizi. V tomto případě se prodejce nestává vlastníkem vozidla, nemůže tedy uplatňovat DPH za vozidlo na vstupu, ani při prodeji vozidla vyčíslovat DPH na výstupu Autobazar inkasuje kupní cenu vozidla na kterou v případě hotovostní platby vystaví příjmový doklad s EET. Následně vyplácí celou kupní cenu inkasovanou za vozidlo původnímu majiteli a inkasuje provizi za zprostředkování prodeje vozidla, ze které odvádí DPH. Pokud inkasuje provizi v hotovosti vystavuje příjmový EET doklad na kterém uvádí rozpis DPH. b) Prodej vozidla ve vlastnictví prodejce (autobazaru) 1. Vozidlo vykoupené od PLÁTCE DPH zde si autobazar uplatní DPH na základě daňového dokladu, kde je DPH vyčísleno (DPH na vstupu). Při prodeji vozidla autobazar vyčíslí DPH, které odvede (DPH na výstupu). 2. Vozidlo vykoupené od NEPLÁTCE DPH autobazar prodává vozidlo jako použité zboží dle 90 zákona o DPH DPH odvádí prodejce z rozdílu prodejní a výkupní ceny. Příklady naplnění datové zprávy pro uvedené varianty prodeje ojetých vozidel Zprostředkování prodeje (komisní prodej) Autobazar prodá za hotové vozidlo na základě smlouvy za ,- Kč Na vozidle nelze provést rozpis DPH. Celková částka tržby Kč celk_trzba

2 S odstupem času je původnímu majiteli vyplacena celá kupní cena ,- Kč a účtována částka provize za zprostředkování prodeje vozidla za hotové ve výši 6.050,- Kč (DPH21% 1.050,- Kč) Celková částka tržby Kč celk_trzba Celkový základ daně se základní sazbou DPH 21% 5 000,00 Kč zakl_dan1 Celková DPH 21% se základní sazbou 1 050,00 Kč dan1 Prodej vozidla ve vlastnictví prodejce - vozidlo vykoupené od PLÁTCE DPH Autobazar prodá za hotové vozidlo ve svém vlastnictví za ,- Kč DPH21% ,- Kč Bez DPH ,- Kč Celková částka tržby Kč celk_trzba Celkový základ daně se základní sazbou DPH 21% ,00 Kč zakl_dan1 Celková DPH 21% se základní sazbou ,00 Kč dan1 Prodej vozidla ve vlastnictví prodejce - vozidlo vykoupené od NEPLÁTCE DPH Autobazar prodá za hotové vozidlo ve svém vlastnictví za ,- Kč Vozidlo nakoupil od neplátce DPH. Prodává tedy vozidlo jako použité zboží dle 90 zákona o DPH - nemůže provést rozpis DPH. Celková částka tržby Kč celk_trzba Celková částka v režimu DPH pro prodej použitého ,00 Kč pouzit_zboz1 Poznámka: Pokud prodejce nezaklikne při prodeji volbu Prodej dle 90 zákona o DPH pak se do datové zprávy EET prodejní částka přenese jen jako celk_trzba a nenaplní se položka pouzit_zboz1

3 Rezervace (záloha) na vozidlo za poplatek Autobazar převezme rezervační poplatek (zálohu) na vozidlo za hotové ve výši 5.000,- Kč. Rozpis DPH v tomto případě neprovádí. Celková částka tržby Kč celk_trzba Pojištění vozidla Autobazar při prodeji vozidla sjedná smluvní pojištění ve výši 2000,- Kč Pojištění je osvobozeno od DPH. Celková částka tržby Kč celk_trzba Celková částka plnění osvobozených od DPH 2 000,00 Kč zakl_nepodl_dph Prodej vozidla vývoz do země EU Autobazar při prodeji vozidla do země EU vystaví prodejní doklad, kde uvede kupní cenu ve výši částky bez DPH např ,- Kč. Vývoz do země EU je osvobozen od DPH. Celková částka tržby Kč celk_trzba Celková částka plnění osvobozených od DPH Kč zakl_nepodl_dph

4 Informace o záznamech EET jsou dostupné z MENU programu Evidence Autobazaru Nabídka MENU - EET / PŘEHLED ZÁZNAMŮ V EET. Zde si může prodejce (autobazar) zkontrolovat detailně jak jsou jednotlivé záznamy do EET přenášeny.

5 Ukázka volby prodeje použité zboží dle 90 zákona o DPH. Obecně o EET v systému Evidence Autobazaru Detailní popis EET a jednotlivé funkce programu ve vztahu k EET je popsáno v MENU programu Evidence Autobazaru menu EET / Nápověda k EET / POPIS MODULU EET POKLADNÍ KNIHA a EET / Nápověda k EET / FUNKCE EET MODULU (ovládání)

Podobné dokumenty

Příklady naplnění položek datové zprávy o evidované tržbě

Příklady naplnění položek datové zprávy o evidované tržbě o evidované tržbě Verze 1 Datum vydání: 20. 2. 2016 Vymezení obsahu a určení dokumentu V tomto dokumentu jsou uvedeny příklady, jak ve vzorových situacích správně vyplnit položky datové zprávy, aby splňovaly