Návrh ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE LOVČA ZA ROK 2015

Transkript

1 OBEC Lovča, Geromettova 95, Lovča IČO : DIČ : Návrh ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE LOVČA ZA ROK 2015 Schválený:

2 Obec Lovča mala k obyvateľov. Na čele obce je starosta Ondrej Bahno. Zástupca starostu je Peter Truben. Obecné zastupiteľstvo tvorí sedem poslancov. Priemerný počet zamestnancov : 14 Počet riadiacich zamestnancov : 3 V súlade s príslušnými ustanoveniami zákona 369/1990 Zb. o Obecnom zriadení a zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a následných noviel predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení súhrne spracované do záverečného účtu obce za rok Záverečný účet obce obsahuje: a) Údaje o plnení rozpočtu v členení podľa 10 odst. 7 Zákona o rozpočtových pravidlách v súlade s rozpočtovou klasifikáciou. b) Bilanciu aktív a pasív. c) Bilanciu nákladov a výnosov. d) Prehľad o stave a vývoji dlhu. e) Obec nemá podnikateľskú činnosť. Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) ZRPUS zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. 7 /2014. Rozpočet obce bol upravený a schválený dňa Čerpanie rozpočtu je vrátane aj nerozpočtovaných príjmov a nerozpočtovaných výdavkov za stravné v zariadení školského stravovania. Rozpočet obce po zmenách k Rozpočet v tis. Príjmy celkom ,30 Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy , , ,82 Záverečný účet obce Lovča za rok

3 Nerozpočtované príjmy Výdavky celkom , ,30 Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Nerozpočtované výdavky Vyňaté nerozpočtované položky Vyňaté finančné operácie Schodok rozpočtu , , , , , ,89 Bežný Kapitálový Finančné Nerozpočtované Spolu rozpočet rozpočet operácie položky Príjmy , , , , ,30 Výdavky , , , ,30 Rozdiel , , , , ,00 Výpočet prebytku hospodárenia za rok 2015 Bežný Kapitálový Spolu rozpočet rozpočet Príjmy , , ,77 Výdavky , , ,66 Rozdie , , ,89 Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je dosiahnutý prebytok bežného rozpočtu vo výške ,33. Bilancia kapitálových príjmov a kapitálových výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu vo výške ,22. Schodok kapitálového rozpočtu je krytý prebytkom bežného rozpočtu a prostriedkami z rezervného fondu vo výške ,82 a poskytnutou pôžičkou, z ktorej sa financovala investícia na verejné osvetlenie. Záverečný účet obce Lovča za rok

4 BEŽNÉ PRÍJMY v : 1. Plnenie rozpočtu obce za rok , ,11 155% V tom: 1.1. Bežné príjmy daňové Daň z príjmov - položka 111 /Výnos dane/ ,27 106% Daň z nehnuteľnosti položka 121 / Pozemky, stavby, byty / ,82 101% Daň a špecifické služby /daň za psa, daň za zber, odvoz a zneškodňovanie komunálneho odpadu / ,96 97% 1.2. Bežné príjmy nedaňové Položka 212 /Príjmy z prenájmu / ,36 255% Položka 221 / ostatné a správne poplatky/ ,43 304% Položka 223 / predaj služieb, poplatky/ ,60 193% Položka 242 /z vkladov/ 3,80 Položka 292 /dobropisy, vratky/ ,91 209% 1.3. Bežné príjmy granty a transfery Položka 311 /dar - školské ovocie/ 13,36 Položka 312 /zo štátneho rozpočtu / , ,60 310% Záverečný účet obce Lovča za rok

5 V roku 2015 boli prijaté nasledovné účelové dotácie bežné Normatív ZŠ ,00 Dotácia na cestovné náhrady žiakom ZŠ 134,00 Dotácia na výchovu a vzdelávanie pre MŠ 1 139,00 Dotátcia na školské potreby 11 Dotácia na vzdelávacie poukazy 528,00 Doprava 30,20 Transfer na hlásenie pobytu občanov 230,67 KÚ CD a PK 65,45 Dotácia na soc. znevýh. prostredie 71,00 Dotácia z BBSK 1 50 Dotácia z ÚPSVaR ,63 Referendum 451,14 Dotácia odpady ,27 Spolu : ,36 BEŽNÉ VÝDAVKY v , , % Z toho : 1.1 Výdavky bežného rozpočtu z vlastných zdrojov : Rozpočtov á klasifikáci a Názov Schválený rozpočet v Upravený rozpočet v Výkonné a zákonodarné orgány Finančné a rozpočtové záležitosti 01. Všeobecné verejné služby spolu: Ochrana pred požiarmi 03. Verejný poriadok a bezpečnosť spolu: Skutočnosť v , , , , , ,27 Plnenie % , % ,29 OHZ , % Cestná doprava , , Nakladanie s odpadmi 04. Ochrana životného prostredia spolu: , % Rozvoj obcí , , Verejné osvetlenie 05. Bývanie o občianska vybavenosť spolu : Rekreačné a športové , % TJ, DHZ Záverečný účet obce Lovča za rok

6 služby Kultúrne služby Náboženské a iné spoločenské služby 08. Rekreácia, kultúra a náboženstvo spolu: Predprimárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou Primárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou Vzdelávanie nedefinované podľa úrovne Vedľajšie služby školstve v , , , , ,54 92 % ,05 MŠ ,55 ZŠ ,23 ŠKD ,24 ŠJ 09. Vzdelávanie spolu: , % , Sociálne služby Rodina a deti Sociálne zabezpečenie spolu: ,00 90% Spolu : , , Výdavky z cudzích zdrojov : Rozpočtová klasifikácia Názov Výkonné a zákonodarné orgány Všeobecné verejné služby inde neklasifik. Schválený rozpočet v Upravený rozpočet v Skutočnosť v ,00 499,66 Plnenie % 451,00 451,14 Voľby Kultúrne služby 1 056, , , , Predprimárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou Primárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou Výkonné a zákonodarné orgány ,00 Spolu : , ,11 105% ŠR , ,63 Platby ÚPSVaR Nakladanie s odpadmi Spolu : ,90 SPOLU : , , , ,27 Environ. fond Záverečný účet obce Lovča za rok

7 V roku 2015 obec poskytla nasledovné účelové dotácie bežné Telovýchovná jednota 4 00 Dobrovoľný hasičský zbor 1 34 Spolu : 5 34 KAPITÁLOVÝ ROZPOČET v : Kapitálové príjmy v : / predaj pozemkov, spolufinancovanie zo ŠR / , % Kapitálové príjmy zahŕňajú príjmy : z predaja pozemkov 132,78 dotácia na ihrisko zateplenie ZŠ a MŠ ,88 Kapitálová výdavková časť v : , , % Kapitálové výdavky zahŕňajú výdavky na : Projektovú dokumentáciu multifunkčné ihrisko 85 Projektovú dokumentáciu obnova OcÚ 2 30 Rekonštrukcia verejného osvetlenia Rekonštrukcia verejného osvetlenia 7 101,85 - spoluúčasť Stavebné úpravy strechy MŠ a ZŠ 515,00 Sokel MŠ 2 251,80 Rekonštrukcia strecha MŠ ,24 Rekonštrukcia zatepl. MŠ ,44 Rekonštrukcia MŠ 4 923,87 - spoluúčasť Sokel ZŠ 2 251,80 Rekonštrukcia ZŠ ,44 Rekonštrukcia ZŠ 5 552,44 - spoluúčasť V roku 2015 boli prijaté nasledovné účelové dotácie kapitálové Na viacúčelové ihrisko Zateplenie ZŠ a MŠ ,88 Spolu: ,88 FINANČNÉ OPERÁCIE v Príjmové Rozpočet schválený Rozpočet upravený Čerpanie ,82 V príjmových operáciách sú zahrnuté presuny z rezervného fondu vo výške ,82 a pôžička v čiastke Záverečný účet obce Lovča za rok

8 Výdavkové Rozpočet schválený Rozpočet upravený Čerpanie Rezervný fond Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Obec vytvára rezervný fond podľa ustanovenia 15 a 16 ZRPUS zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky - krytie schodku hospodárenia - ostatné úbytky KZ k ,82 Sociálny fond Tvorba a použitie sociálneho fondu Sociálny fond Suma v ZS k Prírastky - povinný prídel - 1 % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu 27, , ,38 Záverečný účet obce Lovča za rok

9 - dopravné - ostatné úbytky KZ k ,54 Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu : V súlade s ustanovením 16 ods.2 ZRPUS zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadané svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. A K T Í V A 2. Bilancia aktív a pasív k Názov ZS k KZ k Neobežný majetok spolu , ,6 Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu , , , , , ,70 Zásoby Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančný majetok 603,82 564,53 592,23 843, ,02 668, , ,76 Záverečný účet obce Lovča za rok

10 Z toho : Pokladňa Bankové účty Ceniny Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh. Prechodné účty aktív časové rozlíšenie SPOLU 1 709, , , ,17 43,70 74, , , , ,41 Finančné prostriedky na bankových účtoch : Základný bežný účet : ,86 Termínový účet : 6 774,51 SF : 99,43 ŠJ : 1 105,37 P A S Í V A Názov ZS k KZ k Vlastné zdroje krytia majetku , ,76 Výsledok hospodárenia Oceňovacie rozdiely Záväzky , , , , , ,40 Rezervy 6 527,10 90 Záverečný účet obce Lovča za rok

11 Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a ostatné prij.výp. Prechodné účty pasív-časové rozlíšenie SPOLU 2 047, , , , , , , ,41 3. Bilancia nákladov a výnosov k Názov ZS k KZ k Výnosy Náklady Výsledok hospodárenia pred zdanením Daň z príjmov Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk , , , , , , , ,55 Rozdiel medzi výnosmi a nákladmi predstavuje výsledok hospodárenia vo výške 4 877,55 - strata, ktorý bude zaúčtovaný do na účet 428 Výsledok hospodárenia minulých rokov. 4. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec nemá žiadny úver, ale má prekleňovaciu pôžičku, ktorú použila verejného osvetlenia vo výške : na financovanie Záverečný účet obce Lovča za rok

12 Obec k eviduje tieto záväzky: od firmy ESMO Žilina a.s. voči dodávateľom 1 884,26 /účet 321/ voči Sociálne a zdravotnej poisťovne 6 523,06 /účet 336- odvody/ voči zamestnancom 9 658,99 /účet 331/ iné záväzky 1 419,34 /účet 379/ voči daňovému úradu 1 123,38 /účet 342 daň z príjmu/ Obec k eviduje tieto pohľadávky nedaňové 521,77 /účet 318/ daňové 146,79 /účet 319/ voči zamestnancom 287,50 /účet 335/ ŠJ 556,35 /účet 315/ Obec mala v roku 2015 schválený finančný rozpočet bez programovej štruktúry. Programový rozpočet musia tvoriť len obce nad obyvateľov. 5. Hospodárenie podnikateľskej činnosti v pôsobnosti obce spoločnosti AGROTECH s.r.o Bilancia nákladov a výnosov k Názov k k Výnosy Náklady Výsledok hospodárenia pred zdanením Daň z príjmov Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk , , , , , , , , , ,00 Bilancia aktív a pasív k A K T Í V A Záverečný účet obce Lovča za rok

13 Názov ZS k KZ k Neobežný majetok spolu Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu , ,00 Zásoby Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančný majetok Prechodné účty aktív časové rozlíšenie SPOLU 648,00 624, , , , ,00 P A S Í V A Názov ZS k KZ k Vlastné zdroje krytia majetku , ,00 Základné imanie Fondy zo zisku rezervný fond ,00 Záverečný účet obce Lovča za rok

14 Výsledok hospodárenia minulých rokov Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie Záväzky , , , , ,00 Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a ostatné prij.výp. Prechodné účty pasív-časové rozlíšenie SPOLU , , , , ,00 VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA PODĽA JEDNOTNEJ METODIKY PLATNEJ PRE EURÓPSKU ÚNIU - ESA 2010 A PODĽA 4 ods. 7 ZÁKONA 583/2004 Z.Z. Pre potreby vyčíslenia schodku rozpočtu obce a rozpočtu vyššieho územného celku alebo prebytku rozpočtu obce a rozpočtu vyššieho územného celku ako subjektov verejnej správy sa uplatňuje jednotná metodika platná pre Európsku úniu ESA V rozpočte obce a v rozpočte vyššieho územného celku sa uplatňuje rozpočtová klasifikácia v súlade s 4 ods. 4 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy. Pre potreby vyčíslenia schodku alebo prebytku rozpočtu v príslušnom rozpočtovom roku v metodike ESA 2010 sa do rozpočtov zahŕňajú: a) do príjmov položky hlavnej kategórie ekonomickej klasifikácie 100, 200, 300 b) do výdavkov položky hlavnej kategórie ekonomickej klasifikácie 600, 700 Schodok (-) rozpočtu je záporný rozdiel medzi príjmami podľa písm. a) a výdavkami podľa písm. b). Prebytok (+) rozpočtu je kladný rozdiel medzi príjmami podľa písm. a) a výdavkami podľa písm. b). Pre vykázanie výsledku hospodárenia v metodike ESA 2010 sa ku schodku alebo prebytku rozpočtu ďalej pripočítavajú položky časového rozlíšenia, a to zmena stavu vybraných záväzkov a pohľadávok, časové rozlíšenie daní a časové rozlíšenie úrokov. Zmena stavu záväzkov a zmena stavu pohľadávok je súčet rozdielov vybraných položiek súvahy medzi Záverečný účet obce Lovča za rok

15 netto stavom bežného účtovného obdobia a netto stavom bezprostredne predchádzajúceho účtovného obdobia. Číslo riadku Ukazovateľ (hlavná kategória ekonomickej klasifikácie) Suma 1 PRÍJMY ( ) a príjmové finančné operácie ( ) v tom: daňové príjmy (100) nedaňové príjmy (200) granty a transfery (300) príjmové finančné operácie (400, 500) z toho: príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami (400) prijaté úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci (500) 8 VÝDAVKY ( ) a výdavkové finančné operácie (800) v tom: bežné výdavky (600) kapitálové výdavky (700) výdavkové finančné operácie (800) 12 Prebytok (+)/schodok (-), hotovostný (r.1-r.8) Prebytok (+)/schodok (-) po vylúčení príjmových a výdavkových finančných operácií (r.1-r.5-r.8+r.11) Zmena stavu vybraných pohľadávok (+, - ) Zmena stavu vybraných záväzkov (+, - ) Zahrnutie položiek časového rozlíšenia (r.14+r.15) Prebytok (+)/schodok (-) v metodike ESA 2010 / ** (r.13+r.16) NÁVRH NA PREJEDNANIE A SCHVÁLENIE ZÁVEREČNÉHO ÚČTU ZA ROK 2015 Prerokovanie Záverečného účtu obce Lovča sa uzatvára výrokom: Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad V Lovči, dňa Vypracoval: Katarína Chudobová - ekonóm obce Záverečný účet obce Lovča za rok

16 Predkladá: Ondrej Bahno starosta obce Záverečný účet obce Lovča za rok