STANOVISKO HLAVNEJ KONTROLÓRKY OBCE DOLNÁ SÚČA K NÁVRHU ROZPOČTU NA ROK 2018

Transkript

1 STANOVISKO HLAVNEJ KONTROLÓRKY OBCE K NÁVRHU ROZPOČTU NA ROK 2018 Hlavný kontrolór obce Podľa 18f ods. 1 písm. c/ zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov predkladám odborné stanovisko k návrhu rozpočtu na rok 2018 a k návrhu viacročného rozpočtu obce na roky (ďalej len stanovisko ). 1. ZÁKONNOSŤ PREDLOŽENÉHO NÁVRHU Pri spracovaní stanoviska som vychádzala z posúdenia predloženého návrhu viacročného rozpočtu na roky a návrhu rozpočtu na rok 2018 (ďalej len návrh rozpočtu ) z hľadiska zákonnej úpravy a úpravy v nariadeniach obce: 1.1. Súlad so všeobecne záväznými právnymi predpismi Návrh rozpočtu je spracovaný v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi, konkrétne: - z. č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. - z. č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. (ďalej len zákon č. 583/2004 Z. z. ). Návrh rozpočtu zohľadňuje príslušné ustanovenia: - z. č. 582/2004 Z. z. o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálny odpad a drobné stavebné odpady v z. n. p., na základe ktorého obec vydala všeobecne záväzné nariadenia k jednotlivým miestnym daniam, - z. č. 564/2004 Z. z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samospráve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. - z. č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v z. n. p Súlad so všeobecne záväznými nariadeniami Obce Dolná Súča Návrh rozpočtu je spracovaný v súlade so všeobecne záväzných nariadeniami (ďalej len VZN ) v znení aktuálnych dodatkov: - VZN č. 2/2008 o zásadách nakladania s finančnými prostriedkami - VZN č. 4/2007 o poskytovaní dotácií - VZN č. 4/2015 o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady - VZN č. 5/2012 o zásadách hospodárenia s majetkom obce Dolná Súča 1.3. Dodržanie informačnej povinnosti zo strany Obce Dolná Súča Návrh rozpočtu bol zverejnený na úradnej tabuli obce dňa , t. j. v zákonom stanovenej lehote (najmenej 15 dní pred jeho schválením) v súlade s 9 ods. 2 zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v z. n. p Metodická správnosť predloženého návrhu rozpočtu Návrh rozpočtu je spracovaný v súlade s Opatrením Ministerstva financií SR č. MF/010175/ , ktorým sa stanovuje druhová, organizačná a ekonomická rozpočtová klasifikácia, ktorá je pri zostavovaní rozpočtu záväzná. Strana 1 z 7

2 2. VÝCHODISKÁ TVORBY ROZPOČTU Návrh rozpočtu vychádza z návrhu rozpočtu verejnej správy na roky a z vývoja hospodárenia obce v roku 2017 ako aj z hospodárenia v predchádzajúcich sledovaných rokoch. 3. TVORBA NÁVRHU ROZPOČTU Rozpočet obce je základom finančného hospodárenia obce. Viacročný rozpočet na roky je spracovaný v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z. z. Viacročný rozpočet sa považuje za strednodobý ekonomický nástroj finančnej politiky, v ktorom sú v rámci pôsobnosti obce vyjadrené zámery rozvoja územia a potrieb obyvateľov vrátane programov obce najmenej na tri rozpočtové roky. Návrh rozpočtu obce je spracovaný podľa zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. v členení podľa 9 ods. 1 citovaného zákona na: a) rozpočet obce na príslušný rozpočtový rok 2018, b) rozpočet obce na rok 2019, c) rozpočet obce na rok Rozpočet obce na príslušný rozpočtový rok je záväzný, rozpočty na nasledujúce dva rozpočtové roky nie sú záväzné, majú odporúčací a orientačný charakter, ich ukazovatele sa spresňujú v ďalších rozpočtových rokoch. Viacročný rozpočet na roky je v súlade s 10 ods. 3 až 7 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. vnútorne členený na: a/ bežný rozpočet, t.j. bežné príjmy a bežné výdavky (financovanie bežných prevádzkových, opakujúcich sa výdavkov, údržba budov) b/ kapitálový rozpočet, t.j. kapitálové príjmy a kapitálové výdavky (financovanie dlhodobých potrieb, jednorazových investícií) c/ finančné operácie ( Ide o mimorozpočtové zdroje financovania. Finančné operácie sú súčasťou rozpočtu obce, ale nerozpočtujú sa do príjmov a výdavkov rozpočtu. Vykonávajú sa nimi prevody prostriedkov peňažných fondov obce a realizuje sa prijímanie návratných zdrojov financovania a ich splácanie. Za finančné operácie sa považujú aj poskytnuté pôžičky a návratné finančné výpomoci z rozpočtu obce alebo z rozpočtu vyššieho územného celku a ich splátky, vystavené a prijaté zmenky, predaj a obstaranie majetkových účastí.) Rozpočet obce musí byť predložený na schválenie v členení minimálne na úrovni hlavnej kategórie ekonomickej klasifikácie rozpočtovej klasifikácie, čo je splnené. Súčasne obec predkladá na schválenie aj rozpočet výdavkov podľa programov a podprogramov. Rozpočet obce je zostavený ako vyrovnaný, čím je splnené ust. 10 ods. 7 zákon č.583/2004 Z. z. Konštatujem, že návrh rozpočtu je z hľadiska zákonnosti a metodickej správnosti zostavený v súlade s ustanoveniami uvedených zákonov a štruktúra rozpočtu je v zmysle platnej metodiky. 4. ZÁKLADNÁ CHARAKTERISTIKA NÁVRHU ROZPOČTU Na schválenie sa predkladá návrh viacročného rozpočtu obce na roky a návrhu rozpočtu obce na rok Pre porovnanie je v tabuľke uvedený aj predpoklad skutočných príjmov a výdavkov pre rozpočet za rok Strana 2 z 7

3 Rozpočtové roky predpoklad Bežné príjmy celkom (príjmy obce a vlastné príjmy školy) Bežné výdavky celkom : Prebytok bežného rozpočtu Kapitálové príjmy spolu Kapitálové výdavky spolu Prebytok / schodok kapitálového rozpočtu Príjmy spolu (bežné a kapitálové Výdavky spolu (bežné a kapitálové) PREBYTOK / SCHODOK ROZPOČTU (sumy sú uvádzané v eurách ) Finančné operácie: Rok Príjmové finančné operácie (prevod prostriedkov z rezervného fondu) Výdavkové finančné operácie Výsledok hospodárenia po započítaní prebytku rozpočtu a finančných operácií: VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA Rozpočet obce je zostavený ako vyrovnaný. 5. HODNOTENIE PRÍJMOVEJ ČASTI ROZPOČTU Rozpočet obce na rok 2018 počíta s bežnými príjmami v celkovej výške Pre rok 2017 je predpoklad dosiahnutia bežných príjmov v sume Príjmy obce Decentralizačné dotácie Strana 3 z 7

4 Bežné príjmy obce vlastné Príjmy zariadenia pre seniorov Bežné príjmy základnej školy (sumy sú uvedené v eurách) V bežných príjmoch predstavujú decentralizačné dotácie (granty a transfery) čiastku Decentralizačné dotácie sú dotácie zo štátneho rozpočtu na úhradu nákladov preneseného výkonu štátnej správy (činnosť matriky, stavebného úradu, financovanie školy a pod.). Bežné príjmy obce vlastné sú v rozpočte navrhované vo výške Najstabilnejšiu a najvýznamnejšiu zložku v rozpočte príjmov tvoria daňové príjmy: Podiely na daniach v správe štátu sa v roku 2017 predpokladajú vo výške daň z pozemkov daň zo stavby poplatok za komunálny odpad a ostatné poplatky. Ďalšiu podstatnú časť tvoria príjmy nedaňové, ktoré sú tvorené príjmami z vlastníctva majetku obce prenájom budov, objektov, administratívne poplatky, poplatky za vodu. Bežné príjmy zariadenia pre seniorov predstavujú sumu Základom týchto príjmov sú platby od klientov zariadenia pre seniorov. V predchádzajúcich rokoch bol príjem v ZPS stanovený vo výške okolo Táto čiastka bola ponížená na čiastku, ktorá je odhadovaná ako skutočný príjem zariadenia podľa reálne uhradených platieb od klientov zariadenia, nie podľa predpisu. Bežné príjmy základnej školy sú predpokladané v sume Táto položka sa pohybovala v minulosti na úrovni Dôvodom výrazného navýšenia je zmena tvorby rozpočtu rozpočtových a príspevkových organizácií, ktoré po novom od musia zahrnúť do rozpočtu aj príjmy a výdavky, ktoré boli doteraz vedené mimorozpočtovo ( dary, stravné v školskej jedálni). Kapitálové príjmy pre rok 2018 sú predpokladané vo výške : Príjem z predaja pozemkov 1500 Intenzifikácia triedené zberu (projekt, ktorého cieľom je vybudovanie kapacít pre triedený zber komunálnych odpadov, zvýšenie miery zhodnocovania odpadov) 6. HODNOTENIE VÝDAVKOVEJ ČASTI ROZPOČTU Návrh rozpočtu na rok 2018 ako aj viacročného rozpočtu na roky 2019 a 2020 je spracovaný v členení na bežné a kapitálové výdavky a je spracovaný v 7 programoch. V jednotlivých programoch výdavkov rozpočtu uvádzam tie podprogramy a položky, ktorých výdavky výraznejšie stúpli a tie, ktorými je plánovaná realizácia opravy, rekonštrukcie, alebo ide o nové položky v rozpočte. Položky, ktoré sa výrazne nemenia v stanovisku neuvádzam. Program 1 Plánovanie, manažment, kontrola (správa obce) Zahŕňa správu obce, riadenie obce, údržbu obecných budov, správu nájomných bytov, členstvo v organizáciách, ktorých je obec členom. Strana 4 z 7

5 Rovnako ako v roku 2017 sa aj v roku 2018 plánuje rast miezd vo verejnej správe, tento nárast oproti roku 2017 je predpokladaný o V plánovaných bežných investíciách je naplánované: zmodernizovanie zasadačky na obecnom úrade 2000, bežná oprava a údržba obecných budov v sume 5 000, zapojenie obce do výziev vo verejnej správe Predpokladaný je pokles poplatkov za členstvo v organizáciách z dôvodu súčasnej nečinnosti MAS Vršatec. Faktúra za členstvo v MAS nebola obci zaslaná ani pre tento rok Kapitálové výdavky v programe 1 (správa obce ) majetkovoprávne vysporiadanie pozemkov nákup osobného automobilu pre potreby obce rekonštrukcia obecnej budovy na námestí dom služieb , k tomu projektová dokumentácia Program 2 Propagácia, kultúra, šport Program zahŕňa športovú činnosť futbalových oddielov, múzeum v obci ( 0 ), správu kultúrneho domu ( ďalej tiež KD ), knižnicu, obecný rozhlas, obecné noviny. Vo výdavkovej časti sa ráta s poskytnutím dotácie pre futbalové oddiely TJ Slovan Dolná Súča vo výške , táto dotácia bola po minulé roky vo výške Prevádzka športového areálu tvorí samostatnú položku v sume V rámci správy a údržby kultúrneho domu sú náklady navýšené o Dôvodom navýšenia je potreba nákupu nového vybavenia a modernizácie kuchyne kultúrneho domu. Modernizácia a štandardizovanie tejto kuchyne sa premietli i do kapitálových výdavkov. V bežných výdavkoch sa počíta s nákupom pracovných stolov do kuchyne, stojanov na taniere, dvoma kombinovanými sporákmi spolu v hodnote Podpora detského divadelného súboru Panika 500. Kapitálové výdavky v programe 2 (propagácia, kultúra, šport ) rekonštrukcia kuchyne KD ( rozvodov vody a elektriny) nákup digestora do kuchyne KD Program 3 Služby občanom (náklady na činnosť matriky, stavebného úradu, na cintorínske služby) Cintorínske služby položka na opravu elektrických rozvodov v dome smútku sa v sume sa presúva z rozpočtu 2017 do roku Program zahŕňa aj dotáciu na činnosť skautov v sume 300 Kapitálové výdavky v programe 3 (matrika, stavebný úrad, cintorínske služby ) vybudovanie chodníka do Matejky rekonštrukcia strechy domu smútku oplotenie cintorína (investícia v sume bola plánovaná už v roku 2017, jej realizácia sa presúva do roka 2018) Program 4 Strana 5 z 7

6 Bezpečnosť, poriadok, životné prostredie Program predstavuje výdavky na požiarnu ochranu, menšie obecné služby, vodné hospodárstvo, verejné osvetlenie. Náklady pre požiarnu ochranu sú plánované vo výške ( v roku 2017 to bolo ). Tieto náklady predstavujú: náklady na bežný materiál náklady na hasičskú výstroj pohonné hmoty oprava požiarnej Avie bežná oprava budovy hasičskej zbrojnice V rámci vodného hospodárstva je plánovaná výmena vodomerov v obci náklady Náklady na bežnú údržbu vodovodu sú predpokladané vo výške (v roku 2017 boli ) Náklady na tovary a služby vodné hospodárstvo Náklady na verejné osvetlenie : predstavujú náklady na elektriku ( ), bežnú údržbu a dokončenie modernizácie verejného osvetlenia Kapitálové výdavky v programe 4 (požiarna ochrana, služby obce, vodné hospodárstvo, osvetlenie ) dobudovanie rekonštrukcie vodovodu rekonštrukcia vodovodu Repáky vybudovanie haly pre požiarnu ochranu na Závodí Program 5 Miestne komunikácie a odpadové hospodárstvo Miestne komunikácie výdavky na zimnú a bežnú údržbu komunikácií sú plánované vo výške Odpadové hospodárstvo výdavky celkovo vo výške (rok ): náklady na vývoz komunálneho odpadu a zberný dvor (rok ) na monitorovanie skládky, na triedený zber odpadu (rok ) Kapitálové výdavky v programe 5 (komunikácie, odpadové hospodárstvo ) Celkové kapitálové výdavky na odpadové hospodárstvo : nákup hákových kontajnerov štiepkovač drvič odpadu mostové váhy kontajnerové vozidlo s hydraulickou rukou stavebné práce na zbernom dvore Kapitálové výdavky na miestne komunikácie : predstavujú náklady na povrchovú úpravu komunikácií v obci. Program 6 Vzdelávanie (základná škola s materskou školou, školský klub detí, jedáleň) Strana 6 z 7

7 Rozpočet základnej školy s materskou školou je navýšený je na rok 2018 naplánovaný vo výške ( rok ). Nárast výdavkov pre program vzdelávanie predstavuje čiastku Dôvodom nárastu je rast platu pedagogických a nepedagogických zamestnancov. Kapitálové výdavky v programe 6 (vzdelávanie ) nákup umývačky riadku pre MŠ Program 7 Sociálne služby (zariadenia pre seniorov) Rozpočet pre kategóriu - zariadenie pre seniorov na rok 2018 predstavuje položku v sume ( pre rok ). Náklady v ZPS predstavujú: navýšenie miezd údržba, opravy zariadenia (pre rok 2017 bolo 670 ): Kapitálové výdavky v programe 7 (sociálne služby ) nákup zariadenia (sušička) FINANČNÉ OPERÁCIE (mimorozpočtové zdroje financovania) 1) Príjmy : z rezervného fondu obce zostatok z predchádzajúcich rokov ) Výdavky : splátky spoločne 3 úverov voči Prima banka Slovensko, a. s splátky spoločne dvoch úveroch voči ŠFRB ZHRNUTIE Návrh viacročného rozpočtu obce Dolná Súča na roky a návrh rozpočtu obce Dolná Súča na rok 2018 je spracovaný v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi - zákonom č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a zákonom č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Návrh rozpočtu zohľadňuje ustanovenia zákona č. 582/2004 Z.z. o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálny odpad a drobné stavebné odpady v znení neskorších predpisov, zákona č. 564/2004 Z.z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samospráve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a zákona č. 597/2003 Z.z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v znení neskorších predpisov a ostatné súvisiace právne normy. Návrh rozpočtu bol verejne prístupný v obci spôsobom obvyklým v zákonom stanovenej lehote, t.j. najmenej 15 dní pred jeho schválením. ZÁVER Odporúčam obecnému zastupiteľstvu v Dolnej Súči schváliť predložený návrh rozpočtu na rok 2018 a zobrať na vedomie rozpočet na roky 2019 a V Dolnej Súči, dňa Mgr. Lenka Vojtášová, hlavná kontrolórka Strana 7 z 7