Obsah JMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Transkript

1 JMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

2 Vybrané ukazatele (dle CAS) Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) 747 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 44 Termínem Společnost se v textu zkracuje název JMP Net, s.r.o. Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO MS OM ÚOHS akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel místní síť odběrné místo Úřad pro ochranu hospodářské soutěže

3 JMP Net 3 1 Úvodní slovo jednatele 4 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Investice Distribuční soustava Obchodní a komunikační aktivity Lidské zdroje Ochrana životního prostředí Výhled Následné události 17 4 Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky 24 5 Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 44 6 Zpráva jmp Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci

4 4 výroční zpráva 2009 JMP Net 1 Úvodní slovo jednatele Vážené dámy, pánové a akcionáři, uplynulý rok 2009 se bezpochyby zapsal do historie všech ekonomických subjektů jako rok plný destabilizace, nejistot i nervozity, a to jak v sektoru financí, výroby, tak i energetiky. Zásadně měnící se podmínky podnikatelského prostředí jako dopady globální ekonomické krize, legislativních změn v sektoru energetiky či končící II. regulační perioda, představovaly i pro naši Společnost ambiciózní výzvy vyžadující plné nasazení a angažovanost. Jsem proto velice rád, že mohu naše výsledky v tak složitém roce hodnotit pozitivně. Zvládli jsme naplnit většinu plánovaných ekonomických parametrů i rozsáhlý investiční program zaměřený na obnovu a rozvoj distribuční soustavy. V průběhu celého roku se nám dařilo zajistit bezproblémové dodávky zemního plynu všem odběratelům. Díky sofistikovanému systému připravenosti na mimořádné události jsme ani v období lednové plynové krize nemuseli přistoupit k přerušení či omezení dodávek plynu. Za velký úspěch považuji i výsledek vyjednávání se státní autoritou ERÚ v nastavení parametrů III. regulační periody, který vytvořil dobrý základ k zajištění budoucí finanční stability Společnosti i naší další investiční angažovanosti pro následujících pět let. Rok 2009 se nesl ve znamení legislativních změn. Po dlouhých a intenzivních přípravách byla schválena novela Energetického zákona následována novelou Pravidel organizování trhu s plynem, mající významný dopad na práci Společnosti a úpravy zákaznického systému. Rád bych, jménem obou jednatelů, poděkoval všem našim zaměstnancům, kteří i přes složité podmínky ekonomického a legislativního prostředí neustali v poctivé a efektivní práci, a odvedli špičkové výkony. Velké poděkování patří i našim zákazníkům za spolupráci při aktivaci procesů krizového řízení v období přerušení dodávek plynu do České republiky, spolupráci při úpravě informačních systémů, komunikačních cest i budování vzájemných vztahů.

5 JMP Net Úvodní slovo jednatele 5 Nadcházející rok 2010 bude vedle plnění plánovaných ekonomických ukazatelů obdobím pokračující implementace procesů vyvolaných legislativními požadavky i požadavky intenzivně se rozvíjejícího trhu se zemním plynem. Významným úkolem bude i zvládnutí investičního programu, především realizace rostoucího rozsahu obnovy distribučních sítí. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO Vize Společnosti Být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem plynu.

6 6 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 JMP Net Jednatelé JMP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2009 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

7 JMP Net Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2009 Dozorčí rada pracovala v roce 2009 ve tříčlenném složení a jednala na čtyřech řádných zasedáních. Jednání dozorčí rady předcházela řádným zasedáním dozorčí rady mateřské společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s. V souladu se zakladatelskou listinou Společnosti a právními předpisy dohlížela na činnost jednatelů a projednávala všechny klíčové otázky související s činností a hospodařením Společnosti. Kontrolní činnost dozorčí rady byla zaměřena především na: hospodářské výsledky včetně čtvrtletně zpřesňovaných prognóz pro rok 2009 věcné a časové plnění plánu investic tvorbu střednědobého plánu na období Jednatelé na všech zasedáních informovali dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti. V roce 2009 byla věnována mimořádná pozornost přípravě podkladů pro jednání s ERÚ o stanovení parametrů pro 3. regulační periodu na období Dozorčí rada byla průběžně informována o všech kontrolách a správních řízeních vedených ze strany státních orgánů. Dozorčí rada konstatuje, že činnost jednatelů byla vždy v souladu se zakladatelskou listinou Společnosti a ostatními obecně závaznými právními předpisy. Na řádném zasedání dne 13. března 2009 byl na neobsazené místo člena dozorčí rady kooptován Ing. Dušan Malý. Dozorčí rada projednala hospodářské výsledky za rok 2008 a přezkoumala auditovanou řádnou účetní závěrku Společnosti za rok 2008 včetně přílohy a doporučila valné hromadě její schválení. Dozorčí rada dále přezkoumala návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2008, odsouhlasila jeho předložení valné hromadě Společnosti a doporučila jeho schválení valnou hromadou. Na zasedání dne 2. června 2009 dozorčí rada projednala hospodářské výsledky za první čtvrtletí 2009 a byla seznámena s průběhem správního řízení ÚOHS ve věci výběrového řízení na dodavatele plastových trubek.

8 8 výroční zpráva 2009 JMP Net Na zasedání dne 1. října 2009 byly projednány hospodářské výsledky za 1. pololetí 2009, byla podána informace o potvrzených základních parametrech pro 3. regulační periodu ze strany ERÚ a dále dozorčí rada vzala na vědomí výběr firmy PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. auditorem Společnosti pro rok Na zasedání dne 30. listopadu 2009 se dozorčí rada seznámila s hospodářskými výsledky za tři čtvrtletí roku 2009 a podrobně projednala návrh střednědobého plánu Společnosti na období Dozorčí rada děkuje jednatelům jakož i všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce V Brně dne 19. února 2010 Ing. Tomáš Tichý předseda dozorčí rady

9 JMP Net ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O KONTROLNÍ ČINNOSTI ZA ROK Ing. Tomáš Tichý předseda dozorčí rady Datum narození: 31. března 1947 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE Distribuční služby, s.r.o., předseda představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s., předseda Českého plynárenského svazu, člen dozorčí rady GASFINAL, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Dušan Malý, MBA místopředseda dozorčí rady Datum narození: 21. března 1974 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta financí a účetnictví, MBA na ESCP-EAP v Berlíně Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE Distribuční služby, s.r.o., místopředseda představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Zdeněk Bauer člen dozorčí rady Datum narození: 17. května 1958 Vzdělání: Vysoké učení technické v Brně Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva E.ON Distribuce, a.s., předseda dozorčí rady Energetika Malenovice, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

10 10 výroční zpráva 2009 JMP Net 3 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 239 mil. Kč. Výsledky hospodaření Společnosti je ovlivněn zejména vývojem marže z distribuce zemního plynu. Tržby z distribuce dosáhly výše mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 12 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2009 byla mil. Kč. V porovnání s rokem 2008 došlo k nárůstu o 419 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a odkupů plynárenského zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., v roce Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 279 mil. Kč, a to vlivem vyššího zisku běžného období. Stav dlouhodobých závazků byl dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílely také závazky týkající se přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k 31. prosinci 2009 dosáhly výše mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 80 mil. Kč.

11 JMP Net Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Investice V souladu se schváleným investičním plánem pro rok 2009 realizovala Společnost celkové investice ve výši 747 mil. Kč, z toho investice do hmotných aktiv činily 744 mil. Kč a 3 mil. Kč do nehmotných aktiv. Největší částku investovala Společnost do obnovy distribuční soustavy, a to celkem 451 mil. Kč. Obnova byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na výměnu spirálně svařovaných VTL plynovodů, náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích místních sítí bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Další významnou část investičních prostředků vynaložila Společnost na odkup sítí, a to v celkové výši 184 mil. Kč. Naprostá většina z těchto prostředků byla zaměřena na odkup pronajatých plynárenských zařízení. S přihlédnutím na vysoký stupeň plynofikace regionu, kde bylo plynofikováno cca 90 % měst a obcí, byl rozvoj distribuční soustavy soustředěn především na posílení kapacitních možností stávající distribuční soustavy. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2009 rekonstrukce MS v souladu se zpracovaným generelem města Prostějov rekonstrukce MS v souladu se zpracovaným generelem města Hodonín rekonstrukce MS v souladu se zpracovaným generelem města Zlín rekonstrukce MS v městě Brně s názvy staveb: Jiráskova, Jílkova, Lipová, Wolkerova, Kaleckého rekonstrukce MS ve městě Kuřim, Rosice, Šlapanice Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Investice (mil. Kč) 2009 Investice do nehmotného majetku 3 Investice do hmotného majetku 744 Z toho: Obnova distribuční soustavy 451 Odkupy sítí 184 Rozvoj distribuční soustavy 2 Investice do měření 55 Ostatní investice 52 Investice celkem 747

12 12 výroční zpráva 2009 JMP Net 3.3 Distribuční soustava Distribuční soustava JMP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č ze dne 31. prosince 2006, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním Energetického zákona č. 458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě byl rok 2009 výjimečný zejména v nutnosti řešení situace při přerušení dodávek zemního plynu přes Ukrajinu. Průběh této mimořádné události a klimatické podmínky zimy 2008/2009 prokázaly dostatečnou kapacitu stávajících distribučních sítí. Na základě kritérií platného Havarijního plánu nedošlo v roce 2009 k žádné havárii plynárenského rozvodného zařízení. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2006* Délka provozovaných plynovodů místní sítě km přípojky km VTL plynovody km Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks Počet vysokotlakých regulačních stanic ks Počet středotlakých regulačních stanic ks Počet plynofikovaných obcí ks * provozováno společností Jihomoravská plynárenská, a.s. Protikorozní ochrana JMP Net, s.r.o., klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Prostřednictvím 195 stanic katodické ochrany, 8 ks elektrických polarizačních drenáží, 2 ks elektrických saturáží a 4 ks galvanických anod je chráněno 100 % z provozovaných VTL plynovodů, tj km. K ochraně ocelových plynovodů místních sítí je nainstalováno 5 ks stanic katodické ochrany, 62 ks elektrických polarizačních drenáží, 10 ks elektrických saturáží a 24 ks galvanických anod. Z celkové délky km je chráněno 1,5 % ocelových STL a NTL plynovodů, tj. 92 km.

13 JMP Net Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové odečítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět o odebraném množství na odběrných místech, což představuje z celkového počtu OM více než 45 % a z hlediska objemu distribuce více než 85 % z kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh. 3.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity V roce 2009 na liberalizovaném trhu se zemním plynem výrazně narostl počet změn dodavatelů plynu do odběrných míst zákazníků. Nejvyšší nárůst byl zaznamenán u zákazníků kategorií maloodběratel a domácnost, kde docházelo ke změně dodavatele v řádu tisíců odběrných míst měsíčně. V souvislosti s novelou Energetického zákona a vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem bylo třeba zohlednit nové tržní principy a podmínky. V první polovině roku 2009 pokračovala optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a postupné zprovozňování rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity a žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, dále proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a rovněž postup vystavování záloh a jejich následná agregace. V druhé polovině roku 2009 byly těžištěm práce úpravy zákaznického systému vynucené legislativními změnami, a to jak novelou Energetického zákona, tak zejména navazující novelou Pravidel trhu s plynem. Hlavní změny systému souvisely s převodem funkce operátora trhu s plynem ze společnosti RWE Transgas Net, s.r.o, na OTE, a.s. a s nově definovanými pravidly a termíny pro změnu dodavatele. Další legislativou dané úpravy zákaznického systému se týkaly změny výpočtu přepočtového objemového koeficientu dle nových technických pravidel TPG a v závěru roku implementace logaritmického cenového modelu dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu na rok 2010, který odstranil cenové skoky mezi jednotlivými dříve používanými tarifními pásmy.

14 14 výroční zpráva 2009 JMP Net Spolu s nastavením zákaznického sytému docházelo pro období roku 2010 k přípravě interních postupů, dodatků všech smluv o distribuci plynu a elektronické komunikaci, které bylo nutné uzavřít po nabytí účinnosti Pravidel trhu s plynem. Poměrně velkou změnou byla rovněž příprava na implementaci přepravního tarifu do tarifu distribučního, kdy distributor od roku 2010 bude svým zákazníkům poskytovat nejen distribuci, ale také zajištění přepravy. Z tohoto vyplývala povinnost uzavření smlouvy o přepravě plynu se společností RWE Transgas Net, s.r.o., dle pravidel definovaných regulátorem. Přes nutnost realizovat všechny výše uvedené změny byl v první řadě celý rok kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Komunikační aktivity Tak jako v předešlém roce kladly interní i externí komunikační aktivity v roce 2009 důraz na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech distribučních společnostech skupiny RWE v ČR (RWE GasNet, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti komunikují s obchodním partnerem podle stejných zásad a pravidel. V souladu s principem jednotné komunikace bylo společnostmi skupiny RWE v ČR uspořádáno celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, s legislativními změnami a předpokládaným vývojem v budoucnosti. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zefektivnit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek o zákonné a důležité informace. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci skupiny RWE v ČR, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V souladu s přijatou politikou ochrany životního prostředí je realizován v uzavřené části distribuční soustavy výzkumný úkol Použití bezsirnatého odorantu pro dosažení potřebné zapáchavosti plynu. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

15 JMP Net Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2009 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 44. Mzdy Vývoj mezd v roce 2009 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. Vzdělávání zaměstnanců Trvale je značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci % Základní Vysokoškolské 48 % 35 % Střední odborná škola Vyšší odborná škola 5 % 7 % Gymnázium Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Prostřednictvím osobních účtů sociálního fondu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2009 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program.

16 16 výroční zpráva 2009 JMP Net 3.6 Ochrana životního prostředí Společnost JMP Net, s.r.o., svou činností ovlivňuje životní prostředí jen velmi nepatrně. Naopak svou aktivitou a podporou v oblasti využívání zemního plynu přispívá ke snižování znečištění ovzduší zejména menších měst a obcí, kde se nejvíce negativně projevuje návrat k vytápění tuhými palivy. Strategie Společnosti je v oblasti ekologie prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. Společenská odpovědnost v oblasti ochrany životního prostředí zakotvená v politice životního prostředí RWE schválené v lednu 2008 zavazuje Společnost k dodržování legislativy ve všech oblastech ochrany životního prostředí. V roce 2009 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by měly dopad na životní prostředí. Ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněná žádná sankční opatření. 3.7 Výhled V souladu se stanovenou vizí budou veškeré aktivity a činnosti Společnosti zaměřeny na zajištění spolehlivých a bezpečných dodávek zemního plynu uživatelům distribuční soustavy i všem zákaznickým segmentům, a to za důsledného dodržování pravidel nediskriminačního chování. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou bude pozornost orientována na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. V roce 2010 dojde k zavedení tzv. logaritmického tarifního modelu, kde cena za jednotku distribuční kapacity je u zákazníků středního a velkého odběru definována hladkou logaritmickou funkcí. Tento přístup odstraňuje nedostatky předchozích tarifních modelů, u kterých nastával problém cenových skoků na hranicích odběrových pásem. Cílem úsilí je zvýšení spokojenosti zákazníků a atraktivity zemního plynu. Ve středu zájmu Společnosti bude rovněž stát nastavení a stabilizace procesů v organizaci vyvolaných změnou legislativy v podobě novely Energetického zákona a Pravidel organizování trhu se zemním plynem.

17 JMP Net Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 2010 vloženo 486 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. V části techniky sítí budou aktivity směřovány na využití nových technologií při výstavbě a obnově sítě a energetické náročnosti provozovaných zařízení jakou jsou regulační stanice a stanice katodické ochrany. Nadále bude rozvíjena komunikace a spolupráce s Energetickým regulačním úřadem a Operátorem trhu s elektřinou a plynem. Ve spektru HR činností bude důraz kladen na systematický rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. 3.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.

18 18 výroční zpráva 2009 JMP Net JMP Net energie Českého Švýcarska

19 JMP Net Finanční část 19 4 Finanční část 4.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA a b Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Software Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Netto B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období

20 20 výroční zpráva 2009 JMP Net ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA a b 6 7 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Ostatní kapitálové fondy A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. I. Časové rozlišení 8 0 C. I. 1. Výdaje příštích období 8 0

21 JMP Net Finanční část 21 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období a b 1 2 II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Zvýšení rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q. 1. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období *** Výsledek hospodaření před zdaněním

22 22 výroční zpráva 2009 JMP Net PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 31. prosince 2009 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Kapitálové fondy Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu Příděl do rezervního fondu Výplata podílu na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Příděl do rezervního fondu Výplata podílu na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci

23 JMP Net Finanční část 23 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 31. prosince Peněžní toky z provozní činnosti Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.5 Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2. Výplacené podíly na zisku C.*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

24 24 výroční zpráva 2009 JMP Net 4.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE JMP Net, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného rejstříkovým soudem v Brně, oddíl C, vložka dne 12. června 2006 a její sídlo je v Brně, Plynárenská 499/1, PSČ , Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je Jediným společníkem Společnosti je Jihomoravská plynárenská, a.s., (dále Společník ). Jihomoravská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely Energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2009 a 2008 byli: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel 1. listopadu 2006 Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel 1. listopadu 2006 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2009 bylo následující: Funkce Den vzniku funkce Ing. Tomáš Tichý předseda 9. března 2007 Ing. Dušan Malý místopředseda 6. června 2009 Ing. Zdeněk Bauer člen 8. března 2007 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008 bylo následující: Funkce Den vzniku funkce Ing. Tomáš Tichý předseda 9. března 2007 Ing. Zdeněk Bauer člen 8. března 2007

25 JMP Net Finanční část 25 Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. 2 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad (ERÚ). Rok 2009 byl posledním rokem tzv. 2. regulační periody. V průběhu celého roku probíhalo intenzivní vyjednávání mezi Společností a ERÚ k nastavení podmínek a parametrů na období následující, 3. regulační periody ( ). Tato vyjednávání byla ukončena a nový regulační rámec na další období byl ze strany ERÚ schválen. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu. 3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti.

26 26 výroční zpráva 2009 JMP Net Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 36 měsíců 72 měsíců Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k 1. lednu 2007, se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody neodepisují se let 4 20 let 3 roky 40 let

27 JMP Net Finanční část 27 Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od Kč do Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (e) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. (f) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

28 28 výroční zpráva 2009 JMP Net (g) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky Společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé ( VO ) a střední odběratelé ( SO ) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé ( MO ) a domácnosti ( DOM ) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb, za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu dodaného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (h) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Společnost a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. (i) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. (j) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům.

29 JMP Net Finanční část 29 K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Pro vykazování nákladů na sociální a zdravotní pojištění u zaměstnanců, jejichž mzdy překročí roční limit na tyto odvody, Společnost provádí odhad průměrného celoročního poměru těchto odvodů vůči hrubým mzdám dotyčných zaměstnanců a vykazuje tyto náklady proporcionálně k výši mzdových nákladů vyúčtovaných za dané období. (k) Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (l) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (m) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 13 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. (n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

30 30 výroční zpráva 2009 JMP Net 4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2009 Přírůstky/ přeúčtování 31. prosince 2009 Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2009 Přírůstky 31. prosince 2009 Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací cena 1. ledna 2008 Přírůstky/ přeúčtování 31. prosince 2008 Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2008 Přírůstky 31. prosince 2008 Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

31 JMP Net Finanční část 31 5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2009 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2009 Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky a opravné položky 1. ledna 2009 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2009 Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota Pořizovací cena 1. ledna 2008 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2008 Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem

32 32 výroční zpráva 2009 JMP Net Oprávky a opravné položky 1. ledna 2008 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2008 Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2009 reflektuje změnu odhadované zpětně získatelné hodnoty dlouhodobého hmotného majetku Společnosti v důsledku změny regulačních parametrů 3. regulační periody a rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007 od Společníka Společnosti. Dlouhodobý hmotný majetek uvedený v rozvaze obsahuje k 31. prosinci 2009 aktiva získaná po skončení smlouvy o finančním leasingu v hodnotě (k 31. prosinci 2008: ). Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 15 Smluvní závazky. 6 POHLEDÁVKY Pohledávky z obchodních vztahů 31. prosince prosince 2008 do splatnosti po splatnosti Pohledávky k podnikům ve skupině do splatnosti Ostatní pohledávky do splatnosti Opravná položka na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek

33 JMP Net Finanční část 33 Pohledávky k podnikům ve skupině představují peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu (viz poznámka 19 Přehled o peněžních tocích). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši (k 31. prosinci 2008: ) a poskytnuté zálohy na nákupy energií a plynu ve výši (k 31. prosinci 2008: ). Ostatní pohledávky k 31. prosinci 2008 zahrnovaly přeplatek z titulu daně z příjmů právnických osob ve výši , k 31. prosinci 2009 je vykázána rezerva ve výši (viz poznámka 9 Závazky). 7 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Jihomoravská plynárenská, a.s., se sídlem v Brně, zapsanou v České republice a konečnou mateřskou společností skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši za rok 2008 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného Společníka dne 6. dubna 2009, a to na tvorbu rezervního fondu ve výši a výplatu podílu na zisku ve výši REZERVY 31. prosince prosince 2008 Daň z příjmu Ostatní rezervy Rezervy celkem Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmů.

34 34 výroční zpráva 2009 JMP Net 9 Závazky Závazky z obchodních vztahů 31. prosince prosince 2008 do splatnosti po splatnosti Ostatní závazky do splatnosti Krátkodobé závazky celkem Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši (k 31. prosinci 2008: ), zálohy přijaté z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši (k 31. prosinci 2008: ), závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši (k 31. prosinci 2008: pohledávka ve výši 4 ), závazky z dotací na pořízení dlouhodobého majetku ve výši (k 31. prosinci 2008: ) a krátkodobý účelový úvěr poskytnutý na investiční činnost v roce 2009 podnikem ve skupině ve výši Společnost uzavřela dne 1. července 2009 dodatek ke smlouvě o poskytnutí úvěru se společností RWE Transgas, a.s., ze dne 28. prosince Tento dodatek stanovuje pro Společnost možnost čerpání účelového úvěru až do maximální úhrnné výše s minimální výší dílčího čerpání Ostatní původní ustanovení smlouvy ze dne 28. prosince 2006 a jejích dodatků zůstaly nezměněny. Účelový úvěr je denominován v českých korunách a je úročen sazbou PRIBOR plus 70 základních bodů. Jednotlivé tranše účelového úvěru mohou být poskytnuty na dobu 7 až 364 dní při financování provozní činnosti a na dobu 28 až 364 dní při financování investiční činnosti.

35 JMP Net Finanční část 35 Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši (k 31. prosinci 2008: ). Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky z obchodního styku nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění, ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. 10 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 2009 Splatnou daň Odloženou daň Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání a doměrky daně Celkem daňový náklad Splatná daň byla vypočítána následovně: 2009 Zisk před zdaněním Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy Daňový základ Hodnota darů Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 20 % (2008: 21%)

36 36 výroční zpráva 2009 JMP Net Odložená daň k 31. prosinci 2009 je vypočtena sazbou daně 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující). Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložený daňový závazek z titulu: Rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu: Opravná položka k majetku Ostatní přechodné rozdíly Čistý odložený daňový závazek ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: Tržby z distribuce plynu 2009 kategorie VO a SO kategorie MO kategorie DOM Jiné Celkem