Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008

Transkript

1 výroční zpráva 2008

2 výroční zpráva 2008

3 Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008 JMP Net, s.r.o. 2 Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) 365 Provozní zisk (mil. Kč) 739 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 762 Zisk po zdanění (mil. Kč) 787 Investice (mil. Kč) 85 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 36 Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel Termínem Společnost se v te xtu zkracuje název JMP Net, s.r.o.

4 Obsah JMP Net, s.r.o. 3 Obsah. Úvodní slovo jednatele 4 2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Investice Distribuční soustava Obchodní a komunikační aktivity 3.5 Lidské zdroje Ochrana životního prostředí Výhled Následné události 4 4. Finanční část 5 4. Účetní závěrka Příloha účetní závěrky Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva JMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 3. prosinci

5 Úvodní slovo jednatele JMP Net, s.r.o. 4. Úvodní slovo jednatele Vážené dámy a pánové, s potěšením mohu konstatovat, že rok 2008 naplnil naše očekávání a lze jej označit za velmi úspěšný. Především jsme zvládli bezproblémově zajistit každodenní distribuci zemního plynu pro naše zákazníky. V průběhu celého roku nedošlo k omezení či přerušení dodávek z důvodu poruchy či havárie distribuční soustavy. Za úspěch rovněž považuji splnění náročného plánu v oblasti obnovy a rozvoje distribuční soustavy, a to jak z hlediska počtu realizovaných staveb, tak i z hlediska implementace nového nastavení investičního procesu. I přes pro energetiku nepříznivé počasí, a tedy nižší objem distribuovaného plynu, ve srovnání s plánem jsme naplnili většinu plánovaných hospodářských parametrů. I v roce 2008 jsme upravili organizační strukturu Společnosti a jsem přesvědčen, že právě tento krok významně přispěl k efektivnějšímu nastavení procesů a komunikace jak mezi společnostmi Net navzájem, tak ve vztahu ke třetím stranám. Současně tím byla posílena i analytická a rozhodovací nezávislost Společnosti v rámci skupiny. Postupně tak naplňujeme požadavky české i evropské legislativy v oblasti právního oddělení distribuce. Úprava a jasné definování kompetencí znamenalo v konečném důsledku jednotný a komplexní přístup k našim zákazníkům. Především na zákazníky, uživatele distribuční soustavy, se soustřeďovala naše pozornost. Velký důraz jsme kladli na poskytování kvalitních služeb a zákaznicky orientovaných produktů při plném respektování nediskriminačního přístupu k distribuční soustavě. To vše jsme mohli dokázat jen za plného nasazení zaměstnanců a spolupracovníků. Právě díky nim dnes mohu konstatovat, že se nám daří plnit naši vizi Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem plynu. Rád bych proto na tomto místě jménem obou jednatelů Společnosti poděkoval všem za jejich každodenní práci, kterou přispěli k výborným hospodářským výsledkům. Velké díky patří rovněž našim zákazníkům, kterých si velmi vážíme a v budoucnu vynaložíme veškeré úsilí, aby se jejich důvěra v naši Společnost dále prohlubovala. V nadcházejícím roce 2009 nás čeká zvládnutí mnoha úkolů vedoucích k naplňování naší vize i hospodářského plánu. Bude to však rok velmi náročný. V platnost vstoupí nová legislativa se zásadními změnami pravidel organizování trhu se zemním plynem a především prohlubující se globální ekonomická krize a související stagnace průmyslové výroby vytvoří zcela nové, ekonomicky složité prostředí, ale i nové výzvy. Stojíme tak před rokem, kdy zvládnutí všech úkolů s udržením pozitivních trendů předchozích období bude vyžadovat maximální úsilí. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO

6 Úvodní slovo jednatele JMP Net, s.r.o. 5 Jednatelé JMP Net, s.r.o., k 3. prosinci 2008 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 950 Vzdělání: ČVUT Praha Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Dipl. Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 97 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

7 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2008 JMP Net, s.r.o Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2008 Dozorčí rada pracovala v roce 2008 ve tříčlenném složení a jednala na čtyřech řádných a jednom mimořádném zasedání. Jednání dozorčí rady předcházela řádným zasedáním dozorčí rady mateřské společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s. V souladu se zakladatelskou listinou Společnosti a právními předpisy dohlížela na činnost jednatelů a projednávala všechny klíčové otázky související s činností a hospodařením Společnosti. Kontrolní činnost dozorčí rady byla zaměřena především na: hospodářské výsledky včetně čtvrtletně zpřesňovaných prognóz pro rok 2008 věcné a časové plnění plánu investic tvorbu střednědobého plánu na období Jednatelé na všech zasedáních informovali dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti a o tématech projednávaných s Energetickým regulačním úřadem a jinými státními orgány. Dozorčí rada konstatuje, že činnost jednatelů byla vždy v souladu se zakladatelskou listinou Společnosti a ostatními obecně závaznými právními předpisy. Na řádném zasedání dne 6. března 2008 a následně na mimořádném zasedání. března 2008 dozorčí rada projednala hospodářské výsledky za rok Na tomto zasedání dozorčí rada přezkoumala auditovanou řádnou účetní závěrku Společnosti za rok 2007 včetně přílohy a doporučila valné hromadě její schválení. Dozorčí rada dále přezkoumala návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2007, odsouhlasila jeho předložení valné hromadě Společnosti a doporučila jeho schválení valnou hromadou. Na zasedání dne 3. června 2008 dozorčí rada vzala na vědomí zprávu o průběhu valné hromady a zabývala se dále příčinami snížení hospodářského výsledku Společnosti za rok K tomuto tématu byly jednatelům předány doplňující písemné otázky. Na zasedání dne 7. září 2008 dozorčí rada schválila zvýšení plánu investic pro rok 2008 a projednala navýšení povolených výnosů pro rok 2009 Energetickým regulačním úřadem.

8 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2008 JMP Net, s.r.o. 7 Na zasedání dne 3. prosince 2008 dozorčí rada schválila střednědobý plán Společnosti na období a schválila firmu PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., auditorem Společnosti pro rok Dále projednala a vzala na vědomí odstoupení Ing. Patrika Cholevy z funkce místopředsedy dozorčí rady. Dozorčí rada děkuje jednatelům, jakož i všem zaměstnancům, za práci vykonanou pro Společnost v roce V Brně dne 3. března 2009 Ing. Tomáš Tichý předseda dozorčí rady

9 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2008 JMP Net, s.r.o. 8 Dozorčí rada JMP Net, s.r.o., ke dni 3. prosince 2008 Ing. Tomáš Tichý předseda dozorčí rady Datum narození: 3. března 947 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel RWE Distribuční služby, s.r.o., předseda představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s., předseda Českého plynárenského svazu, člen dozorčí rady GASFINAL, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Patrik Choleva, MBA místopředseda dozorčí rady Datum narození: 9. dubna 973 Vzdělání: Slezská univerzita v Karviné, Fakulta obchodně podnikatelská, City University, the State of Washington Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel RWE Distribuční služby, s.r.o., místopředseda představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s., předseda dozorčí rady GASFINAL, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Zdeněk Bauer člen dozorčí rady Datum narození: 7. května 958 Vzdělání: VUT v Brně Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: místopředseda představenstva E.ON Distribuce, a.s., předseda dozorčí rady Energetika Malenovice, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

10 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 JMP Net, s.r.o Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky V roce 2008 dosáhla Společnost velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 787 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 209 mil. Kč. Výsledky hospodaření Společnosti ovlivnil zejména vývoj marže z distribuce zemního plynu. Tržby z distribuce zemního plynu byly v důsledku teplého počasí v průběhu roku 2008 nižší než předpoklad, přesto celková částka mil. Kč představuje meziroční nárůst o 3 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 3. prosinci 2008 byla mil. Kč. V porovnání s rokem 2007 došlo k nárůstu o 380 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do odkupů plynárenského zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota Goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 270 mil. Kč, a to zejména vlivem vyššího hospodářského výsledku za rok Stav dlouhodobých závazků je dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 40 mil. Kč. Hodnota celkových pasiv obsahuje také významnou část týkající se závazků z přijatých záloh za distribuci zemního plynu ve výši 346 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 224 mil. Kč. 3.2 Investice V průběhu roku 2008 investovala Společnost v rámci schváleného investičního plánu 850 mil. Kč do hmotných a mil. Kč do nehmotných aktiv. Největší podíl (450 mil. Kč) byl vložen do obnovy distribuční soustavy, jejímž hlavním cílem bylo v souladu s dlouhodobou strategií Společnosti zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti distribuční sítě. Dosluhující ocelové plynovody na místních sítích a plynovody z materiálu Liten jsou postupně nahrazovány plynovody z moderních plastových materiálů případně ocelovým potrubím s polyetylenovou izolací. Rovněž probíhala postupná výměna trasových uzávěrů na vysokotlaké soustavě.

11 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 JMP Net, s.r.o. 0 V roce 2008 pokračovala organizačně složitá koncepční obnova sítí v ucelených aglomeracích jako jsou města Brno, Kuřim, Šlapanice, Hodonín, Prostějov, Zlín. Na rozvoj distribuční soustavy bylo vynaloženo 362 mil. Kč, z toho do odkupů sítí od cizích investorů bylo investováno 34 mil. Kč. S ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu, kdy Společnost provozuje plynovody ve více jak 89 % měst a obcí, byl rozvoj soustavy orientován především na zvýšení využití stávající soustavy a na pokrytí nových požadavků vyplývajících z nové zástavby měst a obcí a na rozvoj průmyslových zón. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2008: velké rekonstrukce v městě Brně: ul. Jílkova, Obřanská, Radlas, Husova pokračování plošné rekonstrukce DS na základě generelu města Hodonín pokračování plošné rekonstrukce DS na základě generelu města Prostějov pokračování plošné rekonstrukce DS na základě generelu města Zlín Na nákup nové měřicí techniky investičního charakteru Společnost v loňském roce vynaložila 9 mil. Kč a v rámci ostatních investic bylo 5 mil. Kč vynaloženo na poslední splátky leasingu pronajatých VTL plynovodů a 9 mil. Kč na dálkové přenosy dat z regulačních stanic. Investice do nehmotného majetku jsou zejména výdaje, které byly vynaloženy na aktualizaci nástroje typové diagramy dodávek pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následující tabulce: Investice (mil. Kč) 2008 Investice do nehmotného majetku Investice do hmotného majetku 850 Obnova distribuční soustavy 450 Odkupy sítí 34 Rozvoj distribuční soustavy 2 Investice do měření 9 Ostatní investice 30 Investice celkem Distribuční soustava Distribuční soustava JMP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č ze dne udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu se zákonem č. 458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě nebyl rok 2008 nijak výjimečný. Teplotně mírná zima neukázala výrazné slabiny v distribuční kapacitě stávajících rozvodů.

12 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 JMP Net, s.r.o. V průběhu roku 2008 vznikla pouze jedna mimořádná provozní událost dle kriterií Havarijního plánu Společnosti. Dne 3. května 2008 došlo k narušení VTL plynovodu DN 200 ve směru na obec Bílany stavebním mechanismem společnosti Skanska s masivním únikem plynu doprovázeného požárem. Při havárii byla odstavena obec Bílany (cca 50 odběratelů). Obec byla provizorně zprovozněna. června 2008 v 9:00 hod. Včasným a koordinovaným zásahem pracovníků regionálního centra Kroměříž bylo zabráněno přerušení distribuce plynu dalším stovkám odběratelů všech kategorií. Standard obnovy distribuce plynu po havárii byl dodržen. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2005* 2006* Délka provozovaných plynovodů místní sítě km z toho přípojky km VTL plynovody km Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks Počet vysokotlakých regulačních stanic ks Počet středotlakých regulačních stanic ks Počet plynofikovaných obcí ks * provozováno společností Jihomoravská plynárenská, a.s. Protikorozní ochrana JMP Net, s.r.o., klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Katodicky je chráněno km VTL plynovodů a místních sítí prostřednictvím 30 stanic katodické ochrany, elektrických polarizovaných drenáží, saturáží a flexibilních galvanických anod. Katodicky je chráněno 00 % všech dálkovodů. Tak jako v minulých letech i v roce 2008 proběhly průběžné rekonstrukce a opravy na stávajících zařízeních protikorozní ochrany. Při rekonstrukcích byl ve velké míře kladen důraz na co nejvyšší spolehlivost provozovaných zařízení v návaznosti na možnost snížení četnosti kontrol a fyzické náročnosti údržby provozovaných zařízení. Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. V souladu s platnou legislativou byli všichni koneční zákazníci s odběrem plynu nad MWh/rok (5 000 tis. m 3 /rok) vybaveni měřením typu A průběhové měření s dálkovým přenosem dat, a u všech zákazníků s odběrem plynu nad 2 00 MWh/rok (200 tis. m 3 /rok) probíhá osazování plynoměrů přepočítavači množství plynu, tj. vybavení měřením typu B. 3.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Rok 2008 byl rokem, kdy na liberalizovaném trhu se zemním plynem začalo docházet k početnějším změnám dodavatelů plynu do odběrných míst konečných zákazníků.

13 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 JMP Net, s.r.o. 2 Musely být zohledněny nové tržní podmínky a pravidla na trhu se zemním plynem, a došlo proto i k úpravám a zpřesněním v Řádu provozovatele distribuční soustavy (Kodex). Těžištěm práce v roce 2008 byla optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a příprava rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Po celý rok byl kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a proces vystavování záloh a jejich následná agregace. Velká pozornost byla věnována sjednocování přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech provozovatele distribuční soustavy (PDS) skupiny RWE (SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). Toto sjednocování se projevilo ve všech oblastech společností PDS, tzn. jak v marketingových a komunikačních aktivitách mimo firmu, tak ve vnitropodnikové komunikaci, postupech a řízení těchto firem. Komunikační aktivity Interní i externí komunikační aktivity se v roce 2008 soustředily na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech PDS skupiny RWE. V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti budou s obchodním partnerem komunikovat podle stejných zásad a pravidel. V rámci jednotné komunikace byla společnostmi PDS ve skupině RWE uspořádána dvě celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, předpokládaným vývojem v budoucnosti a došlo i na věcnou diskuzi ohledně nastavení některých pravidel na trhu se zemním plynem. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zpřehlednit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek se všemi zákonnými a důležitými informacemi. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci společností PDS ve skupině RWE, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Odbor regulace intenzivně komunikoval s ERÚ zejména v oblastech nastavení pravidel pro 3. regulační periodu, regulačního rámce pro rok 2009 a upřesnění pravidel trhu s plynem. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

14 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 JMP Net, s.r.o Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2008 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 36. Mzdy Vývoj mezd v roce 2008 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. V roce 2008 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši Kč. Vzdělávání zaměstnanců V roce 2008 byla značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 3. prosinci 2008 Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Díky osobním kontům sociálního účtu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2008 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně- -pojistný program. 3.6 Ochrana životního prostředí Společnost schválila v lednu 2008 politiku životního prostředí, ve které jasně deklaruje svůj pozitivní vztah a snahu o neustálé zmírňování dopadů provozu a údržby distribuční soustavy zemního plynu na životní prostředí. Ochranu životního prostředí považuje za jednu z priorit a zavázala se nejen k plnění legislativních požadavků a zvyšování povědomí svých zaměstnanců, ale i využívání technologií šetrných k životnímu prostředí. V této snaze považuje za velmi důležité přenášení tohoto pozitivního postoje k životnímu prostředí také na své dodavatelské organizace a vytváření takových podmínek, které i dodavatelům umožní jeho maximální ochranu.

15 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 JMP Net, s.r.o. 4 V roce 2008 nebyla v oblasti životního prostředí provedena žádná kontrola orgány státního dozoru nebo místní samosprávy a provoz distribuční soustavy nebyl narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí. Společnost pokračuje v zavádění systému environmentálního managementu, jehož implementaci zahájila v roce 2007 a zohledňování požadavků životního prostředí se stává nedílnou součástí činnosti Společnosti. 3.7 Výhled Hlavní úsilí Společnosti bude orientováno obdobně jako v loňském roce na zajištění spolehlivé distribuce zemního plynu s profesionálním přístupem k uživatelům distribuční soustavy i všem kategoriím zákazníků. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou budou aktivity směrovány na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Cílem je lepší uspokojení zákaznických potřeb v oblasti flexibilních distribučních produktů a zvýšení atraktivity zemního plynu v energetickém mixu. Činnost Společnosti bude rovněž zaměřena na zvládnutí nové legislativy představující komplexní změny pravidel organizování trhu se zemním plynem. V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminace identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 2009 vloženo 384 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. Pozornost bude věnována komunikaci a spolupráci s Energetickým regulačním úřadem, neboť rok 2009 bude rokem přípravy pro nastavení parametrů třetího regulačního období. Diskuze a spolupráce bude zaměřena i na způsob implementace evropských direktiv, především 3. energetického balíku. Důraz bude kladen i na rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. Všechny aktivity Společnosti budou směřovat k naplnění vize Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu za plného respektování požadavků legislativních a ochrany životního prostředí a dále pokračující stimulující regulace. 3.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.

16 Finanční část JMP Net, s.r.o Finanční část 4. Účetní závěrka ROZVAHA K 3. PROSINCI Brutto Korekce Netto Netto tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Aktiva celkem B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. Software Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. Peníze D. I. Časové rozlišení D. I. Náklady příštích období Příjmy příštích období

17 Finanční část JMP Net, s.r.o tis. Kč tis. Kč Pasiva celkem A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. II. Ostatní kapitálové fondy A. III. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku A. III. Zákonný rezervní fond A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky

18 Finanční část JMP Net, s.r.o. 7 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ROK KONČÍCÍ 3. PROSINCE 2008 Skutečnost v účetním období tis. Kč tis. Kč II. Výkony II. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B. Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 0 33 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky 57 7 O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) *** Výsledek hospodaření před zdaněním

19 Finanční část JMP Net, s.r.o. 8 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 3. PROSINCE 2008 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Kapitálové fondy Nerozdělěný zisk/ neuhrazená ztráta Celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Zůstatek k. lednu Ostatní pohyby Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k. lednu Příděl do rezervního fondu Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 3. prosinci

20 Finanční část JMP Net, s.r.o. 9 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 3. PROSINCE Peněžní toky z provozní činnosti tis. Kč tis. Kč Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A. Úpravy o nepeněžní operace A.. Odpisy stálých aktiv A..2 Změna stavu opravných položek a rezerv A..3 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv A..4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A..5 Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C. Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2 Změna stavu vlastního kapitálu C.2. Vyplacené podíly na zisku C *** Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

21 Finanční část JMP Net, s.r.o Příloha účetní závěrky VŠEOBECNÉ INFORMACE JMP Net, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 2. června 2006 a její sídlo je v Brně, Plynárenská 499/, okres Brno-město, PSČ , Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je Jediným společníkem Společnosti je Jihomoravská plynárenská, a.s. Jednateli Společnosti k 3. prosinci 2008 a 2007 byli: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel Dipl. - Volkswirt Thomas Merker jednatel Složení dozorčí rady k 3. prosinci 2008 bylo následující: Funkce Den vzniku funkce Ing. Tomáš Tichý předseda Ing. Zdeněk Bauer člen Ing. Patrik Choleva rezignoval z funkce místopředsedy dozorčí rady dne 3. prosince Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí s následujícími názvy: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.

22 Finanční část JMP Net, s.r.o. 2 2 VKLAD ČÁSTI PODNIKU Jihomoravská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k. lednu 2007 od svého společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši tis. Kč. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 3. prosinci Majetek vložený do Společnosti byl v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost vycházela z ocenění stanoveného nezávislým znalcem při použití metody čistých aktiv v cenách roku Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti byly v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v historických cenách, převzatých z účetní závěrky společníka Společnosti k 3. prosinci 2006, která byla ověřena auditorem. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti byl vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a jeho daňovou základnou. Záporný goodwill vykázaný v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku Společnosti představoval rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté závazky a o odloženou daň vztahující se k přecenění vloženého dlouhodobého hmotného majetku. Záporný goodwill majetku vyjadřuje ekonomické opotřebení majetku plynoucí převážně z titulu budoucích dopadů cenové regulace.

23 Finanční část JMP Net, s.r.o ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 4 roky 6 7 let Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti (viz poznámka 2 Vklad části podniku), se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu zbytkové životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

24 Finanční část JMP Net, s.r.o. 23 Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody neodepisují se 4 50 let 4 20 let 3 roky 40 let Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od Kč do Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (e) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněží ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cashpoolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.

25 Finanční část JMP Net, s.r.o. 24 (f) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (g) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé ( VO ) a střední odběratelé ( SO ) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé ( MO ) a domácnosti ( DOM ) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 8 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 7 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (h) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. (i) Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků, které budou hrazeny v budoucnosti, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Při tvorbě rezerv Společnost bere v úvahu všechna předvídatelná rizika a možné ztráty.

26 Finanční část JMP Net, s.r.o. 25 (j) Zaměstnanecké požitky Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. (k) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. (l) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (m) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv dceřiné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 4 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. (n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

27 Finanční část JMP Net, s.r.o DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky Přírůstky Vyřazení tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací cena Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky Přírůstky Vyřazení tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací hodnota majetku k. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.

28 Finanční část JMP Net, s.r.o DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem Oprávky a opravné položky Přírůstky Vyřazení tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota Pořizovací cena Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem Oprávky a opravné položky Přírůstky Vyřazení tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota Pořizovací hodnota majetku k. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.

29 Finanční část JMP Net, s.r.o. 28 K přeceněnému dlouhodobému hmotného majetku (viz poznámka 2 Vklad části podniku) byla k 3. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Nárůst opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2008 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k. lednu Dlouhodobý hmotný majetek uvedený v rozvaze obsahuje k 3. prosinci 2008 aktiva získaná po skončení smlouvy o finančním leasingu v hodnotě tis. Kč (k 3. prosinci 2007: 0 tis. Kč). Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 5 Smluvní závazky. 6 POHLEDÁVKY Pohledávky z obchodních vztahů tis. Kč tis. Kč do splatnosti po splatnosti Pohledávky k podnikům ve skupině do splatnosti Ostatní pohledávky do splatnosti Opravná položka na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Pohledávky k podnikům ve skupině představují pohledávku z cashpoolingu vůči RWE Transgas, a.s., (viz poznámka 9 Přehled o peněžních tocích). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 2007: tis. Kč) a přeplatek z daně z příjmů právnických osob a daně z přidané hodnoty ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 2007: tis. Kč). 7 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Jihomoravská plynárenská, a.s., se sídlem v Brně, zapsanou v České republice (dále jen Mateřská společnost nebo Společník ) a konečná mateřská společnost skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz, 4528 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát.

30 Finanční část JMP Net, s.r.o. 29 Zisk po zdanění ve výši tis. Kč za rok 2007 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného společníka dne 3. března 2008, a to na úhradu ztráty z roku 2006 ve výši 3 36 tis. Kč, tvorbu rezervního fondu ve výši tis. Kč a výplatu podílu na zisku ve výši tis. Kč. 8 REZERVY tis. Kč tis. Kč Daň z příjmů Ostatní rezervy Rezervy celkem Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 0 Daň z příjmů. 9 ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů tis. Kč tis. Kč do splatnosti po splatnosti Ostatní závazky do splatnosti Krátkodobé závazky celkem Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 2007: tis. Kč), zálohy přijaté z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 2007: tis. Kč) a závazky z dotací na pořízení dlouhodobého majetku ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 2007: tis. Kč). Ostatní dlouhodobé závazky představují závazek vůči obcím z titulu pořízení plynovodů. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky z obchodního styku nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění, ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím.

31 Finanční část JMP Net, s.r.o DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: tis. Kč tis. Kč Splatnou daň Odloženou daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem daňový náklad Splatná daň byla vypočítána následovně: tis. Kč tis. Kč Zisk/ztráta před zdaněním Odpis záporného goodwillu Tvorba opravné položky k majetku Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Ostatní daňově neuznatelné náklady Ostatní nezdaňované výnosy Daňový základ Uplatnění daňové ztráty roku 2006 a hodnota darů Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 2 % ( %) Odložená daň k 3. prosinci 2008 je vypočtena kombinací sazeb daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 9 % (daňová sazba pro rok 200 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň k 3. prosinci 2007 byla vypočtena s použitím sazeb daně 2 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 9 % (daňová sazba pro rok 200 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: tis. Kč tis. Kč Odložený daňový závazek z titulu Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu Opravné položky k pohledávkám Rezervy Opravná položka k majetku Čistý odložený daňový závazek

32 Finanční část JMP Net, s.r.o. 3 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: Tržby z distribuce plynu tis. Kč tis. Kč zákazníci VO a SO zákazníci MO zákazníci DOM Jiné Celkem Ostatní provozní výnosy v roce 2008 i 2007 zahrnují zejména odpis záporného goodwillu ve výši tis. Kč (2007: tis. Kč). 2 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Osobní náklady tis. Kč tis. Kč Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku Vedení Společnosti *,3 Ostatní zaměstnanci ,0 38,3 Celkem , 39,6 * v rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností SČP Net, s.r.o., na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni. Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 4 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. 3 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad (ERÚ). V současné době probíhá druhá regulační perioda, která začala rokem 2005 a končí rokem Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích Energetický regulační úřad korekce v tarifech za distribuci plynu.