Závěrečný účet. města Kravaře za rok 2016 MĚSTO KRAVAŘE. Náměstí 43, Kravaře IČ: , DIČ: CZ

Transkript

1 MĚSTO KRAVAŘE Náměstí 43, Kravaře IČ: , DIČ: CZ Závěrečný účet města Kravaře za rok 2016 Starostka: Místostarosta: Místostarosta: Mgr. Monika Brzesková Ing. Petr Muczka Ing. Andreas Hahn Schváleno: 18. zasedání ZM dne 21. června 2017 Zpracoval: Lukáš Baďura vedoucí Odboru financí

2 Obsah: 1. Základní informace o účetní jednotce str Celkové plnění rozpočtu str Účetnictví str Peněžní fondy str Ekonomická činnost města str Příspěvkové organizace zřízené městem Kravaře str Příspěvky, půjčky a návratné finanční výpomoci str Přijaté účelové a ostatní dotace str Členství ve sdruženích str Inventarizace str Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření str. 33 Přílohy: 1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Kravaře, IČ za rok Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC, DSO a RR sestavený k 12/2016 (FIN2-12M)

3 1. Základní informace o účetní jednotce Adresa: Město Kravaře, Náměstí 43, Kravaře IČO: DIČ: CZ Telefonické spojení: Fax: Podatelna: posta@kravare.cz Právní forma: veřejnoprávní korporace Statutární orgán: Mgr. Monika Brzesková Předmět činnosti: Hlavní činnost výkon samostatné působnosti dle 35 a přenesené působnosti dle 61 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Bankovní spojení: 1. Česká spořitelna a.s., pobočka Kravaře Základní běžný účet v Kč /0800 Zvláštní účet technologické centrum v Kč /0800 Účet Sociálního fondu v Kč /0800 Účet Fondu rozvoje bydlení v Kč /0800 Úvěrové financování Úvěrový účet vklad do sdružení bez právní /0800 subjektivity v Kč Úvěrový účet výstavba ČOV v Kč / Česká národní banka, pobočka Ostrava Základní běžný účet v Kč / OberBank AG pobočka Česká republika Základní běžný účet v Kč /8040 Základní běžný účet v EUR /8040 Počet obyvatel k Počet obyvatel k

4 Příspěvkové organizace zřízené městem Kravaře: Základní škola Kravaře, příspěvková organizace Základní škola Kravaře - Kouty, příspěvková organizace Základní umělecká škola Ivo Žídka, Kravaře, Ivana Kubince 5, příspěvková organizace Mateřská škola Kravaře, Petra z Kravař, příspěvková organizace Mateřská škola Kravaře - Kouty, příspěvková organizace Domov pro seniory sv. Hedviky - Kravaře, příspěvková organizace Centrum volného času Kravaře, příspěvková organizace Buly aréna - Aquapark Kravaře, příspěvková organizace Organizační složka města: Jednotka sboru dobrovolných hasičů Zpracování agendy úřadu: účetní agenda je zpracovávána IS GORDIC GINIS ; agenda spisové služby je zpracovávána IS GORDIC GINIS subsystém Spisová služba; agenda týkající se evidence bytového a nebytového fondu je zpracovávána programem DSX PVT Jihlava; agenda týkající se stavebního úřadu je zpracovávána IS VITA Stavební úřad; agenda týkající se mezd úřadu je zpracovávána IS VEMA PAM; agenda týkající se evidence obyvatel je zpracovávána programem POLTEL a IS GORDIC GINIS subsystém Registry. 4

5 2. Celkové plnění rozpočtu - výkaz FIN 2-12M k ( příloha č.2) Rozpočet na rok 2016 byl schválen na 10. zasedání Zastupitelstva města Kravaře konaném dne Schvalování rozpočtových opatření bylo usnesením Zastupitelstva města Kravaře svěřeno Radě města Kravaře v plném rozsahu. schválený rozpočet upravený rozpočet skutečné plnění k Příjmy 1. Daňové příjmy , , ,26 2. Nedaňové příjmy , , ,29 3. Kapitálové příjmy , , ,00 4. Přijaté dotace , , ,18 Příjmy mezisoučet , , ,73 Financování krátkodobé přijaté půjčené prostředky Krátkodobé financování - změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech , , ,46 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky 0, , ,00 Dlouhodobé financování z tuzemska , , ,79 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků Dlouhodobé financování - změna stavu dlouhodobých prostředků na běžném účtu Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky Nerealizované kurzové rozdíly , ,66 Financování celkem , , ,91 Výdaje 5. Běžné výdaje , , ,32 6. Kapitálové výdaje , , ,50 Výdaje celkem , , ,82 Příjmy - Výdaje = financování , , ,91 5

6 PLNĚNÍ PŘÍJMU ROZPOČTU (odvětvové členění) Název schválený rozpočet upravený rozpočet (UR) skutečné plnění k plnění v % k RU 0 Bez oddílu paragrafu , , ,44 99,89 1 Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 1012 Podnikání a restrukturalizace v zemědělství a potravinářství , , ,60 92,89 celkem , , ,60 92,89 2 Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství 2119 Ostatní záležit. těžeb. průsmyslu a energetiky 0, , , Ostatní správa v průmyslu, stavebnictví, obchodu a službách , , , Ostatní záležitosti v silniční dopravě , , , Odvádění a čistění odpadních vod a nakládání s kaly , , , celkem , , ,34 100,00 3 Služby pro obyvatelstvo 3111 Mateřské školky 0, , ,42 99, Základní školy 0, , ,22 99, Základní umělecké školy 0, , ,84 99, Činnosti knihovnické , , ,00 99, Činnosti muzeí a galerií , ,00 870,00 87, Vydavatelská činnost , ,00 0,00 **** 3321 Činnost památkových ústavů, hradů a zámků 0, , ,00 100, Využití volného času dětí a mládeže 0, , ,40 99, Bytové hospodářství , , ,00 100, Nebytové hospodářství , , ,00 95, Pohřebnictví , , ,00 99, Výstavba a údržba místních inženýrských sítí 0, , ,00 100, Komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazené 0, , ,00 99, Ost. záležitosti bydlení, komun. služeb a územ. rozvoje , , ,00 100, Využívání a zneškodňování komunálních odpadů , , ,35 99, Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň , , ,34 26, Ostatní činnosti k ochraně přírody a krajiny 8 300,00 0,00 0,00 0, Ostatní správa v ochraně životního prostředí , , ,00 94,72 celkem , , ,57 97,33 4 Sociální věci a politika zaměstnanosti 4185 Příspěvek na provoz motorového vozidla 0, , ,00 95, Domovy pro osoby se zdrav. post. a domovy se zvl. režimem 0, , ,62 99,98 celkem - 4 0, , ,62 99,96 5 Bezpečnost státu a právní ochrana 5311 Bezpečnost a veřejný pořádek , , ,00 100,00 6

7 celkem , , ,00 100,00 6 Všeobecná veřejná správa a služby 6171 Činnost místní správy , , ,01 82, Obecné příjmy a výdaje z finančních operací , , ,15 99, Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně , , ,00 100, Ostatní finanční operace 0, , ,00 100, Finanční vypořádání minulých let , ,00 100, Ostatní činnosti jinde nezařazené 0, , ,00 100,00 celkem , , ,16 92,01 PŘÍJMY CELKEM , , ,73 99,47 ČERPÁNÍ VÝDAJŮ ROZPOČTU (odvětvové členění) Název schválený rozpočet upravený rozpočet (UR) skutečné plnění k plnění v % k RU 2 Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství 2141 Vnitřní obchod , , ,75 87, Silnice , , ,69 67, Ostatní záležitosti pozemních komunikací , , Provoz veřejné silniční dopravy , , ,00 99, Odvádění a čistění odpadních vod a nakládání s kaly , , ,50 23,16 celkem , , ,94 28,93 3 Služby pro obyvatelstvo 3111 Mateřské školy , , ,06 99, Základní školy , , ,88 82, Základní umělecké škola , , ,84 99, Film. tvorba, distribuce, kina 0, ,00 0,00 **** 3314 Činnosti knihovnické , , ,66 92, Činnosti památkových ústavů, hradů, zámků , , ,21 79, Pořízení, zachování a obnova hodot nár. histor. povědomí , , ,40 84, Rozhlas a televize , , ,00 97, Ostatní záležitosti kultury, církví a sděl. prostředků 0, , ,00 100, Ostatní tělovýchovná činnost 0, , ,00 100, Využití volného času dětí a mládeže , , ,28 98, Ostatní zájmová činnost a rekreace 0, , ,00 99, Bytové hospodářství , ,6 71,64 7

8 3613 Nebytové hospodářství , , ,95 56, Ostatní rozvoj bydlení a bytového hospodářství 0, , , Veřejné osvětlení , , ,01 95, Pohřebnictví , , ,00 9, Územní plánování , , ,00 8, Územní rozvoj 0, , ,00 99, Komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazený , , ,80 54, Ostatní záležitosti bydlení, komun. služeb a územního rozvoje , , ,40 86, Změny technologií vytápění 0, , ,00 98, Sběr a svoz komunálních odpadů , , ,45 99, Monitoring půdy a podzemní vody , , ,00 99, Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň , , ,56 99,71 celkem , , ,10 85,96 4 Sociální věci a politika zaměstnanosti 4179 Ostatní dávky sociální pomoci , ,00 95, Ostatní sociální péče a pomoc rodině a manželství , , ,00 59, Sociální pomoc osobám v hmotné nouzi a občanům sociálně nepřizpůsobivým , ,00 0,00 **** 4357 Domovy pro osoby se zdr. postižením a domovy se zvl. režimem , , ,62 99, Ostatní záležitosti soc. věcí a politiky zaměstnanosti , , ,00 90,22 celkem , , ,62 98,48 5 Bezpečnost státu a právní ochrana 5212 Ochrana obyvatelstva , , ,10 99, Bezpečnost a veřejný pořádek , , ,95 91, Požární ochrana - dobrovolná část , , ,95 85,41 celkem , , ,00 89,62 6 Všeobecná veřejná správa a služby 6112 Zastupitelstva obcí , , ,38 89, Volby do zastupitelstev územních samosprávních celků 0, , ,56 99, Činnost místní správy , , ,41 82, Obecné příjmy a výdaje z finančních operací , , ,36 97, Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně , , ,00 100, Finanční vypořádání minulých let 0, , ,99 100, Ostatní činnosti jinde nezařazené , , ,46 7,34 celkem , , ,16 74,46 VÝDAJE CELKEM , , ,82 68,89 8

9 PLNĚNÍ PŘÍJMŮ ROZPOČTU (položkové členění) Název schválený rozpočet upravený rozpočet skutečné plnění k plnění v % k RU Pol. Daňové příjmy (třída 1) 1111 Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti , , ,98 100, Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ , , ,71 100, Daň z příjmů právnických osob , , ,58 100, Daň z příjmů právnických osob za obce 0, , ,00 100, Daň z přidané hodnoty , , ,01 99, Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu 7 000, , ,00 99, Poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálního odpadu , , ,02 97, Poplatek ze psů , , ,00 99, Poplatek za užívání veřejného prostranství , , ,50 99, Odvod z loterií a podobných her kromě výherních hracích přístrojů , ,18 99, Ostatní odvody z vybraných činností a služeb jinde neuvedené , ,00 100, Správní poplatky , , ,15 99, Daň z nemovitých věcí , , ,13 100,00 Nedaňové příjmy (třída 2) celkem , , ,26 99, Příjmy z poskytování služeb a výrobků , , ,84 99, Odvody příspěvkových organizací 0, , ,00 99, Ostatní odvody příspěvkových organizací 0, ,00 0,00 **** 2131 Příjmy z pronájmu pozemků , , ,60 93, Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí , , ,00 97, Příjmy z úroků (část) , , ,83 67, Příjmy z podílů na zisku dividend , , ,32 100, Sankční platby přijaté od jiných subjektů , , ,00 98, Ostatní příjmy z finančního vypořádání předchozích let od jiných veřejných rozpočtů 0, , ,00 100, Ostatní přijaté vratky transferů 0, , ,00 99, Přijaté neinvestiční dary 0, , ,00 100, Přijaté pojistné náhrady 0, , ,00 99, Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady , , ,64 97, Neidentifikované příjmy , , ,00 1, Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené , , ,06 99, Příjmy z úhrad dobývacího prostoru a vydobytých nerostů 8 300, , ,00 100, Splátky půjčených prostředků od obyvatelstva 0, , ,00 100,00 9

10 Kapitálové příjmy (třída 3) celkem , , ,29 97, Příjmy z prodeje pozemků , , ,00 100, Příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouhod.majetku 0, , ,00 100,00 celkem , , ,00 100,00 Vlastní příjmy (třída 1+2+3) celkem Přijaté dotace (třída 4) , , , Neinvestiční přijaté transfery z všeob.pokl.správy SR 0, , ,00 100, Neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu 99, , , ,00 100, Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu , , ,69 100, Neinvestiční přijaté transfery od obcí ,00 0,00 0,00 **** 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 0, , ,50 100, Neinvestiční přijaté transfery od regionálních rad 0, , ,00 100, Převody z rozpočtových účtů , , ,00 100, Investiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu ,00 0,00 0,00 **** 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 0, , ,17 99, Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu , ,08 100, Investiční přijaté transfery od krajů ,00 0,00 **** 4223 Investiční přijaté transfery od regionálních rad 0, , ,61 100, Investiční přij.transf.od mezinárodních institucí 0, , ,13 100,00 celkem , , ,18 100,00 PŘÍJMY CELKEM , , ,73 99,47 ČERPÁNÍ VÝDAJŮ ROZPOČTU (položkové členění) Název schválený rozpočet upravený rozpočet skutečné plnění k plnění v % k RU Běžné výdaje (třída 5) 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru , , ,00 87, Ostatní platy 0, , ,00 98, Ostatní osobní výdaje , , ,00 85, Odměny členů zastupitelstva obcí a krajů , , ,00 94, Odstupné , , ,00 87, Povinné pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti , , ,00 88,81 10

11 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění , , ,00 89, Povinné pojistné na úrazové pojištění , , ,21 79, Ostatní povinné pojistné placené zaměstnavatelem 1 000, , ,00 78, Odměny za užití duševního vlastnictví , , ,30 98, Ochranné pomůcky , , ,00 88, Léky a zdravotnický materiál , , ,00 29, Prádlo, oděv a obuv , , ,00 93, Knihy, učební pomůcky a tisk , , ,38 79, Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , ,23 74, Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje) , , ,63 97, Nákup materiálu jinde nezařazený , , ,59 83, Úroky vlastní , , ,68 97, Studená voda , , ,00 88, Plyn , , ,00 89, Elektrická energie , , ,27 94, Pohonné hmoty a maziva , , ,78 77, Teplá voda ,00 0,00 0,00 **** 5161 Poštovní služby , , ,53 94, Služby telekomunikací a radiokomunikací , , ,95 84, Služby peněžních ústavů , , ,40 90, Nájemné , , ,50 97, Konzultační, poradenské a právní služby , , ,00 94, Služby školení a vzdělávání , , ,00 57, Zpracování dat a služby související s informačními a komunikačními technologiemi , , ,00 99, Nákup ostatních služeb , , ,81 82, Opravy a udržování , , ,95 24, Programové vybavení , , ,50 99, Cestovné (tuzemské i zahraniční) , , ,08 39, Pohoštění , , ,10 73, Účastnické poplatky na konference 0,00 540,00 540,00 100, Nákup uměleckých předmětů , ,00 0,00 0, Nájemné za nájem s právem koupě ,00 0,00 0,00 **** 5179 Ostatní nákupy jinde nezařazené , , ,00 30, Poskytnuté náhrady 2 000,00 0,00 0,00 **** 5193 Výdaje na dopravní územní obslužnost , , ,00 99, Věcné dary , , ,00 53, Neinvestiční transfery spolkům , , ,98 100, Neinvestiční transfery církvím a náboženským společnostem 0, , ,00 100, Neinvestiční transfery společenstvím vlastníků jednotek , , ,00 98, Ostatní neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím , , ,00 17, Ostatní neinvestiční transfery veř.rozpočtům územní úrovně , , ,00 36,43 11

12 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím , , ,00 100, Převody fondu kulturních a sociálních potřeb a sociálnímu fondu obcí a krajů , , ,00 100, Nákup kolků 3 000, , ,00 80, Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu , , ,00 60, Úhrady sankcí jiným rozpočtům , , ,00 92, Vratky veřejným rozpočtům ústřední úrovně transferů poskytnutých v minulých rozpočtových obdobích 0, , ,99 100, Platby daní a poplatků krajů, obcím a st.fondům 0, , ,00 100, Náhrada mezd v době nemoci , , ,00 76, Dary obyvatelstvu , , ,00 89, Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu , , ,00 92, Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu , , ,00 31, Nespecifikované rezervy , ,00 0,00 0, Ostatní výdaje z finanč.vypořádání minulých let ,00 0,00 0,00 **** 5909 Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené 0, , ,46 99,97 Kapitálové výdaje (třída 6) celkem , , ,32 69, Programové vybavení , , ,00 99, Ostatní nákupy dlouhodobého nehmotného majetku 0, , ,00 99, Budovy, haly a stavby , , ,30 43, Stroje, přístroje a zařízení , , ,00 100, Dopravní prostředky 0, , ,30 99, Výpočetní technika 0, , ,90 99, Pozemky , , ,00 52, Investiční transfery krajům 0, , ,00 98, Investiční transfery zřízeným příspěvkovým organizacím 0, , ,00 100,00 celkem , , ,50 60,98 VÝDAJE CELKEM , , ,82 68,89 12

13 3. Účetnictví a) účetní metody Účetní metody používané účetní jednotkou jsou v souladu s platnými právními předpisy: zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví; vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky a zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, vše v platném znění. b) struktura majetku Na základě zákona č. 437/2003 Sb., kterým se mění zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, město Kravaře vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Na účtech dlouhodobého nehmotného majetku se vede majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek tvoří majetek v pořizovací ceně od Kč do Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Na účtech dlouhodobého hmotného majetku se eviduje majetek nad Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý hmotný majetek tvoří majetek v pořizovací ceně od Kč do Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Pozemky, umělecká díla a předměty se účtují vždy do dlouhodobého hmotného majetku bez ohledu na výši pořizovací ceny Dlouhodobý finanční majetek k (v Kč) účet 069 IČ Kč Severomoravské vodovody a kanalizace a.s. 3 ks (SCP) ,00 Česká spořitelna a.s. 770 ks (SCP) ,00 Zůstatek účtu celkem ,00 c) odpisy dle ČÚS č. 708 Cílem tohoto standardu je stanovit podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů účtování odpisů dlouhodobého majetku. Odpisy se účtují měsíčně na základě směrnice tak, aby došlo k věrnému a poctivému zobrazení účetnictví. 13

14 d) závazky V účetnictví jsou vedeny závazky: Účet 321 Dodavatelé - všechny závazky vedené na tomto účtu jsou ve lhůtě splatnosti. Celková výše závazků činí ,73 Kč. Přepočet závazků na jednoho obyvatele města Kravaře je 206,01 Kč. Účty 331, 336, 337, 341 a 342 jsou spojené se závazky z pracovněprávních vztahů a odvodů s nimi spojených, tyto jsou řádně inventarizovány a uhrazeny v průběhu měsíce ledna následujícího roku. Celkový součet těchto závazků je Kč. - Účet 451 Dlouhodobé úvěry Poskytovatel Původní výše Zůstatek k Účel Zajištění Česká spořitelna, a.s. vznik 2006 splatnost 2021 úrok: 3M PRIBOR + 0,01 Česká spořitelna, a.s. vznik 2007 splatnost 2029 úrok: 3M PPRIBOR + 1,5 ČSOB Leasing, a.s. vznik 2016 splatnost 2020 úrok: 4,7% p.a ,00 Kč ,80 Kč ,00 Kč ,00 Kč Aquapark, sdružení bez právní subjektivity výstavba ČOV budoucí příjmy směnka ,00 Kč ,01 Kč traktor věřitel Úhrady splátek dlouhodobých úvěrů v roce 2016 byly v celkové výši ,79 Kč. z toho: ,00 Kč úhrada úvěru na výstavbu ČOV ,80 Kč úhrada úvěru na výstavbu aquaparku vklad do sdružení ,99 Kč úhrada úvěru na pořízení traktoru 14

15 e) pohledávky Všechny pohledávky jsou řádně evidovány, dlužníkům nezaplacení následně předány k vymáhání právní cestou. jsou zasílány upomínky a po Konečný zůstatek na účtech 311 a 315 je ve výši ,65 Kč. Pohledávky stav pohledávek k celkem po lhůtě splatnosti rozdíl stavu pohledávek Místní poplatky a ostatní 1. místní poplatky za VHP 5 000, ,00 0,00 2. odvod z výtěžku z provozování loterií 2 984, ,00 0,00 3. poplatek za komunální odpad , ,88 0,00 4. poplatek ze psů 3 100, ,00 0,00 Pokuty a ostatní 0,00 5. odbor vnitřní věcí a OŽÚ , ,00 100,00 6. odbor výstavby , ,00 0,00 7. Městská Policie 1 000, ,00 0,00 8. odbor dopravy , , ,00 Prodej, pronájem majetku 9. nájemné tělocvična 8 470, ,00 0, nájemné a služby , , , pozemky , , ,00 Pohledávky z platebního styku 12. vydané faktury odbor financí ,17 0, , oddělení kultury 5 990, ,00 0, poplatek kanalizace a ČOV , , ,00 Sociální dávky 15. sociální dávky - min. roky , ,93 0,00 Celkem pohledávky , , ,32 f) opravné položky k pohledávkám V průběhu roku se provádějí opravné položky k účtu 311- odběratelé a k účtu 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti, a to v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a ČÚS č Celková částka opravných položek k pohledávkám je ve výši ,50 Kč. 15

16 g) stavy na bankovních účtech Stav bankovních účtů k kategorie účtu Kč EUR stav k stav k stav Základní běžný účet , ,13 Účet sociálního fondu , ,45 Účet Fondu rozvoje bydlení , ,47 Zvláštní účet - Oberbank , , ,63 Zvláštní účet - ČOV Oberbank AG 1 359, ,73 Zvláštní účet - techn. centrum , ,98 Zvláštní účet - úvěrový ČOV , ,47 Základní účet ČNB , ,88 bankovní účty - celkem , , ,63 Konečný zůstatek finančních prostředků na všech účtech v Kč byl ke dni ve výši ,25 Kč. V této částce je zahrnut i přepočet cizí měny (EUR) na měnu domácí (CZK). 16

17 h) účetní výkazy za rok 2016 Rozvaha za rok 2016 v Kč sestavená k Název položky Minulé 2015 Brutto Korekce Netto AKTIVA CELKEM , , , ,70 A. Stálá aktiva , , , ,65 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,38 13 Software , , , ,63 18 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,01 0,00 0,00 19 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,75 41 Nedokončený dlouhodobý nehm. majetek ,00 0, , ,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,27 31 Pozemky ,40 0, , ,81 21 Stavby , , , ,67 22 Samostatné movité věci a soubory , , , ,41 28 Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,34 0,00 0,00 42 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ,60 0, , ,38 36 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji ,00 0, , ,00 III. Dlouhodobý finanční majetek ,00 0, , ,00 69 Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,00 0, , ,00 IV. Dlouhodobé pohledávky ,00 0, , , Dlouhodobé poskytnuté zálohy ,00 0, , , Ostatní dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Oběžná aktiva , , , ,05 I. Zásoby ,75 0, , , Materiál na skladě ,48 0, , , Zboží na skladě ,27 0, , ,88 II. Krátkodobé pohledávky , , , , Odběratelé , , , , Krátkodobé poskytnuté zálohy ,00 0, , , Jiné pohledávky z hlavní činnosti , , , , Pohledávky za zaměstnanci ,00 0, , , DPH ,00 0, , , Jiné daně a poplatky 0,00 0,00 0,00 0, Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ,58 0, , , Náklady příštích období ,36 0, , , Příjmy příštích období ,00 0, , , Dohadné účty aktivní ,00 0, , ,70 17

18 377 Ostatní krátkodobé pohledávky ,28 0, , ,15 III. Krátkodobý finanční majetek ,65 0, , , Základní běžný účet úz. samospr. celků ,73 0, , , Běžné účty fondů úz. samospr. celků ,92 0, , , Ceniny ,00 0, , ,00 PASIVA CELKEM , ,70 C. Vlastní kapitál , ,55 I. Jmění ÚJ a upravující položky , , Jmění účetní jednotky a upravující pol , , Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , , Oceň. rozdíly při prvotním použití metody , , Jiné oceňovací rozdíly , , Opravy předcházejících úč. období , ,12 II. Fondy účetní jednotky , , Ostatní fondy , ,74 III. Výsledek hospodaření , , VH běžného účetního období , , Výsledek hospodaření předch. úč. období , ,62 D. Cizí zdroje , ,15 II. Dlouhodobé závazky , , Dlouhodobé úvěry , ,60 III. Krátkodobé závazky , , Dodavatelé , , Krátkodobé přijaté zálohy , , Zaměstnanci , , Sociální zabezpečení , , Zdravotní pojištění , , Důchodové spoření 0, , Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná p. pl , , Závazky k os. mimo vybrané vlád. instit ,00 0, Závazky k vybraným ústřed. vlád. instit , , Závazky k vybraným místním vlád. instit , , Výdaje příštích období , , Výnosy příštích období 0, , Dohadné účty pasivní , , Ostatní krátkodobé závazky , ,26 18

19 Výkaz zisku a ztráty za rok 2016 v Kč sestavený k Výkaz zisku a ztráty je výkazem o zúčtovaných nákladech a výnosech. Zúčtované náklady celkem: ,23 Kč Zúčtované výnosy celkem: ,61 Kč Výsledek hospodaření - zisk: ,38 Kč Název položky Běžné období 2016 Minulé období 2015 A. NÁKLADY CELKEM , ,77 I Náklady z činnosti , , Spotřeba materiálu , , Spotřeba energie , , Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek , , Prodané zboží , , Opravy a udržování , , Cestovné , , Náklady na reprezentaci , , Ostatní služby , , Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Jiné sociální pojištění , , Zákonné sociální náklady , , Daň z nemovitosti , , Jiné daně a poplatky , , Jiné pokuty a penále , , Dary a jiná bezúplatná předání , , Tvorba fondů , , Odpisy dlouhodobého majetku , , Prodaný dlouhodobý hmotný majetek , Prodané pozemky , , Tvorba a zúčtování opravných položek , , Náklady z vyřazených pohledávek , Náklady z drobného dlouhodobého majetku , , Ostatní náklady z činnosti , ,93 II Finanční náklady , , Úroky , , Kurzové ztráty , , Náklady z přecenění reálnou hodnotou , , Ostatní finanční náklady , ,50 19

20 III Náklady na transfery , , Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery , ,10 V Daň z příjmu , , Daň z příjmu , ,00 B. VÝNOSY CELKEM , ,51 I Výnosy z činností , , Výnosy z prodeje služeb , , Výnosy z pronájmu , , Výnosy z prodaného zboží , , Výnosy ze správních poplatků , , Výnosy z místních poplatků , , Jiné výnosy z vlastních výkonů , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , , Jiné pokuty a penále , , Výnosy z vyřazených pohledávek 806, , Výnosy z prodeje dlouhod.hmot.majetku kromě poz ,00 0, Výnosy z prodeje pozemků , , Ostatní výnosy z činnosti , ,43 II Finanční výnosy , , Úroky 5 042, , Kurzové zisky 0,00 0, Výnosy z přecenění reálnou hodnotou , , Ostatní finanční výnosy , ,18 IV Výnosy z transferů , , Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů , ,77 V Výnosy ze sdílených daní a poplatků , , Výnosy ze sdílené daně z příjmu fyz.osob , , Výnosy ze sdílené daně z příjmu práv.osob , , Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty , , Výnosy ze sdílených majetkových daní , , Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků , ,37 C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Výsledek hospodaření před zdaněním , ,74 Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,74 Výše nákladů pro potřeby výpočtu výsledku hospodaření sledovaného období je snížena o účet 591 daň z příjmů ve výši Kč. Město Kravaře není plátcem daně z příjmů právnických osob, pouze ve svém účetnictví provede proúčtování daně z daňového přiznání v příjmech a výdajích následujícího roku. 20

21 Přehled o peněžních tocích a změnách vlastního kapitálu P. Stav peněžních prostředků k 1. lednu ,19 A. Peněžní toky z provozní činnosti ,09 Z. Výsledek hospodaření před zdaněním ,38 A. I. Úpravy o nepeněžní operace (+/-) ,27 A. I. 1. Odpisy dlouhodobého majetku ,30 A. I. 2. Změna stavu opravných položek ,94 A. I. 3. Změna stavu rezerv A. I. 4. Zisk (ztráta) z prodeje dlouhodobého majetku ,20 A. I. 5. Výnosy z podílů na zisku A. I. 6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace ,89 A. II. Peněžní toky ze změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků (+/-) ,44 A. II. 1. Změna stavu krátkodobých pohledávek ,16 A. II. 2. Změna stavu krátkodobých závazků ,24 A. II. 3. Změna stavu zásob ,52 A. II. 4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku A. III. Zaplacená daň z příjmů včetně doměrků (-) ,00 A. IV. Přijaté podíly na zisku B. Peněžní toky z dlouhodobých aktiv ,58 B. I. Výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv ,70 B. II. Příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv ,28 B. II. 1. Příjmy z privatizace státního majetku B. II. 2 Příjmy z prodeje majetku Státního pozemkového úřadu B. II. 3. Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji ,28 B. II. 4. Ostatní příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv B. III. Ostatní peněžní toky z dlouhodobých akriv (+/-) C. C. I. Peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhod.závazků a dlouhod.pohledávek Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu (+/-) , ,58 C. II. Změna stavu dlouhodobých závazků (+/-) ,79 C. III. Změna stavu dlouhodobých pohledávek (+/-) F. Celková změna stavu peněžních prostředků ,46 H. R. Příjmové a výdajové účty rozpočtového hospodaření (+,-) Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni R.=P.+F.+H ,65 Č. pol. Název položky Minulé období Zvýšení stavu Snížení stavu Běžné období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM , , , ,44 A. Jmění účetní jednotky a upravující položky , , , ,78 A. I. Jmění účetní jednotky , , , ,89 A. I. 1. Změna, vznik nebo zánik příslušnosti hospodaření s majetkem státu 21

22 A. I. 2. Svěření majetku příspěvkové organizaci A. I. 3. Bezúplatné převody A. I. 4. Investiční transfery A. I. 5. Dary A. I. 6. Ostatní , ,24 A. II. Fond privatizace A. III. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , , , ,29 A. III. 1. Svěření majetku příspěvkové organizaci A. III. 2. Bezúplatné převody A. III. 3. Investiční transfery ,86 A. III. 4. Dary A. III. 5. Snížení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti ,89 A. III. 6. Ostatní A. IV. Kurzové rozdíly A. V. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody , ,19 A. V. 1. Opravné položky k pohledávkám A. V. 2. Odpisy A. V. 3. Ostatní A. VI. Jiné oceňovací rozdíly , , , ,13 A. VI. 1. Oceňovací rozdíly u cenných papírů a podílů , ,60 A. VI. 2. Oceňovací rozdíly u majetku určeného k prodeji , ,43 A. VI. 3. Ostatní A.VII. Opravy předcházejících účetních období , , , ,66 A. VII. 1. Opravy minulého účetního období , ,46 A. VII. 2. Opravy předchozích účetních období B. Fondy účetní jednotky , , , ,92 C. Výsledek hospodaření , , , ,74 D. Příjmový a výdajový účet rozpočtového hospodaření i) pomocný analytický přehled Od roku 2012 vznikla nová povinnost na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhlášky č. 383/2009 o účetních záznamech v technické formě, v platném znění. Prostřednictvím nově zavedeného Pomocného analytického přehledu bude Ministerstvo financí České republiky pořizovat do ČSÚIS detailní účetní informace. Ke každému účetnímu záznamu na syntetickém účtu musí být zpracován dle požadavků zápis na účtu, který bude odpovídat vydané struktuře. Obecně platí, že má být dodržen poměr 1:1 to znamená jednomu řádku PAP odpovídá jeden analytický účet účtového rozvrhu. 22

23 4. Peněžní fondy Sociální fond je zřízen k péči o zaměstnance, vede se samostatný účet. Tvorba: na základě schváleného rozpočtu. Pro rok 2016 činil příděl částku Kč. Čerpání: prostředky z fondu jsou používány na základě schváleného rozpočtu. V roce 2016 byly použity: - příspěvek na ošatné (3.000 Kč ročně na jednoho zaměstnance pracujícího v hlavním pracovním poměru minimálně 1 rok; mimo ty zaměstnance, na které se vztahuje nařízení vlády č. 495/2001, které stanoví rozsah a bližší podmínky poskytování osobních ochranných prostředků, mycích, čistících a dezinfekčních prostředků; mimo zaměstnance zaměstnané na dohodu o provedení práce či pracovní činnosti; mimo ženy na mateřské dovolené a pobírající rodičovský příspěvek; mimo zaměstnance pracující na zkrácený pracovní úvazek); - příspěvek na stravování (15 Kč na hlavní jídlo denně; starosta a místostarosta 46 Kč); - nepeněžní dary při pracovních a životních výročích ve výši Kč pro zaměstnance, - úrazové pojištění uvolněných členů zastupitelstva města, - podpora penzijního připojištění zaměstnanců (500 Kč/měsíc) - setkání zaměstnanců, příspěvek na nápoje (automat na nápoje 4 Kč na jeden nápoj) - příspěvek na sportovní činnost (nepeněžní plnění ve výši Kč - permanentka) Sociální fond města Kravaře k příjmy (v Kč) výdaje v (Kč) úroky z vkladů 324,20 příděl na rok ,00 poplatky u banky, pojištění ,00 věcné dary - jubilea ,00 ostatní služby (penzijní připojištění) ,00 ošatné ,00 příspěvek na sportovní činnost ,00 příspěvek na stravování a nápoje ,30 počáteční stav k ,55 celkem , ,30 Stav účtu k ,45 Kč 23

24 Fond rozvoje bydlení města Kravaře - byl zřízen na základě dohody s Ministerstvem pro místní rozvoj ČR v roce 1998 a půjčené finanční prostředky byly vráceny v roce Zbývající finanční prostředky jsou k dispozici k čerpání v dalších letech. Fond má samostatný rozpočet, který schvaluje zastupitelstvo města. V roce 2016 byla poskytnuta 5 občanům bezúročná zápůjčka peněz z FRB Kotlíkové dotace, přitom do konce roku 2016 tuto zápůjčku splatili 2 občané. Tvorba: - splátky již poskytnutých půjček; - úroky z vkladů na účtu. Čerpání: - výhradně k poskytování půjček občanům; - k úhradě poplatků za vedení účtu. Fond rozvoje bydlení města Kravaře k příjmy (v Kč) výdaje v (Kč) úroky z vkladů 707,28 splátky půjček ,00 poplatky bance 1 347,00 poskytnuté půjčky ,00 počáteční stav k ,19 celkem , ,00 Stav účtu k ,47 Kč 24

25 5. Ekonomická činnost města a) provoz čističky odpadních vod Výnosy účet text částka 602 Výnosy z prodeje služeb, v tom je zaúčtována dohadná položka 3,7 mil. Kč ,00 Výnosy celkem , Výnosy z transferů - vázání na odpisy ,76 Celkem příjmová část ,76 Náklady 501 Spotřeba materiálu , Spotřeba energie , Spotřeba jiných neskladovaných dodávek , Oprava a udržování , Ostatní služby , Mzdové náklady , Zákonné sociální pojištění , Jiné sociální pojištění 3 072, Zákonné sociální náklady , Jiné sociální náklady Jiné daně a poplatky , Náklady z drobného dlouhodobého majetku , Ostatní finanční náklady ,00 Náklady bez úroků úvěrů a odpisů , Odpisy dlouhodobého majetku ,00 Náklady včetně odpisů , Úroky z úvěrů na výstavbu ,85 Celkové náklady ,90 Výsledkem hospodaření za rok 2016 je ztráta ve výši ,14 Kč. V příjmové části jsou zahrnuty skutečně předepsané příjmy za I. pololetí roku 2016 a dále k byla zaúčtována dohadná položka na možné dosažené příjmy za II. pololetí roku Skutečnost těchto příjmů byla zúčtována v následujícím roce v měsíci březnu. 25

26 Výdajová část je nejvíce zatížena úroky z úvěrů a odpisy z majetku. Úroky z úvěrů činily ve sledovaném roce ,85 Kč. Výsledkem hospodaření za rok 2016 byla ztráta v celkové výši ,14 Kč. Výše ztráty je způsobena zatížením výdajů o uhrazené úroky za sledovaný rok a dále rozdílem účtu 662 a 551 což je zatížení vlastních odpisů. V případě nezatížení nákladů uhrazenými úroky a vlastními odpisy je výsledek hospodaření sledovaného roku v kladných číslech, a to ve výši ,95 Kč. b) dešťová kanalizace Výnosy účet text částka 602 Výnosy z prodeje služeb, v tom je zaúčtována dohadná položka 0,5 mil. Kč ,00 Výnosy celkem ,00 Náklady 501 Spotřeba materiálu , Spotřeba energie 0, Spotřeba jiných neskladovaných dodávek 0, Oprava a udržování , Ostatní služby , Mzdové náklady , Zákonné sociální pojištění , Jiné sociální pojištění 1 080, Zákonné sociální náklady 7 037, Jiné sociální náklady Jiné daně a poplatky , Náklady z drobného dlouhodobého majetku 0, Ostatní finanční náklady 0,00 Náklady bez úroků úvěrů a odpisů , Odpisy dlouhodobého majetku 0,00 Celkové náklady ,74 Výsledkem hospodaření na tomto sledovaném úseku je zisk ve výši ,26 Kč. Náklady nejsou zatíženy ostatními vlivy - úroky z úvěrů, odpisy. 26

27 6. Příspěvkové organizace zřízené městem Kravaře Město Kravaře je zřizovatelem osmi příspěvkových organizací: a) Základní škola Kravaře, příspěvková organizace, se sídlem Kravaře, Komenského 14/658, PSČ , IČ: ; b) Základní škola Kravaře Kouty, příspěvková organizace, se sídlem Kravaře - Kouty, Bolatická 9/97, PSČ , IČ: ; c) Základní umělecká škola Ivo Žídka, Kravaře, Ivana Kubince 5, příspěvková organizace, se sídlem Kravaře-Dvořisko, Ivana Kubince 8/5, PSČ , IČ: , součástí základní umělecké školy jsou pobočky v ZŠ Štěpánkovice, v ZŠ Kobeřice, v ZŠ Strahovice a v ZŠ Bolatice; d) Mateřská škola Kravaře, Petra z Kravař, příspěvková organizace, se sídlem Kravaře, Petra z Kravař 3165/9, PSČ , IČ: ; e) Mateřská škola Kravaře Kouty, příspěvková organizace, se sídlem Kravaře, Hlučínská 256/189, PSČ , IČ: ; f) Centrum volného času Kravaře, příspěvková organizace, se sídlem Kravaře, Náměstí 20/419, PSČ , IČ: ; g) Domov pro seniory sv. Hedviky Kravaře, příspěvková organizace, se sídlem Kravaře, Alejní 375/22, PSČ , IČ: ; h) Buly aréna Aquapark Kravaře, příspěvková organizace, se sídlem Kravaře - Kouty, Kostelní 2075/286, PSČ , IČ: Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím pro rok 2016 byly schváleny na 10. zasedání Zastupitelstva města Kravaře konaném dne v celkové výši Kč. V průběhu roku 2016 byla schválena na 11. zasedání Zastupitelstva města Kravaře investiční účelová dotace ve výši Kč pro Základní školu Kravaře, příspěvková organizace na zakoupení traktorové sekačky, trojúhelníkového kartáče pro údržbu umělých sportovních ploch a vodního vysokotlakého čističe. Původní usnesení zastupitelstva města bylo na 15. zasedání Zastupitelstva města Kravaře revokováno, a to takto: příspěvkové organizaci Základní škola Kravaře byla schválena investiční dotace ve výši Kč na zakoupení traktorové sekačky, vč. trojúhelníkového kartáče a neinvestiční dotace ve výši Kč na zakoupení vodního vysokotlakého čističe a kolébkového zvedáku. Na 15. zasedání zastupitelstva města Kravaře byl rovněž schválen neinvestiční příspěvek pro příspěvkovou organizaci Buly aréna Aquapark Kravaře ve výši Kč. Rada města Kravaře schválila na své 50. schůzi konané dne odvod finančních prostředků do rozpočtu zřizovatele ve výši Kč Základní umělecké škole Ivo Žídka, Kravaře, Ivana Kubince 5, příspěvková organizace. Tyto finanční prostředky byly použity na výstavbu zpevněných ploch a oplocení u Základní umělecké školy v Kravařích. Rada města Kravaře schválila na své 55. schůzi konané dne odvod finančních prostředků ve výši Kč Domovu pro seniory sv. Hedviky Kravaře, příspěvková organizace do rozpočtu zřizovatele, kdy tyto finanční prostředky byly použity na provedení stavebních úprav v objektu příspěvkové organizace. 27

28 U všech příspěvkových organizací byla provedena dle plánu kontrolní činnosti předběžná, průběžná a následná kontrola. Výsledky kontrol neobsahovaly pochybení, a proto nebyly uděleny sankce. Drobné chyby v účetnictví byly odstraněny v průběhu kontroly. Hospodaření příspěvkových organizací za rok 2016 v Kč Název organizace výnosy náklady výsledek hospodaření Základní škola Kravaře, příspěvková organizace , , ,36 Základní škola Kravaře - Kouty, příspěvková organizace , , ,00 Mateřská škola Kravaře, Petra z Kravař, příspěvková organizace , ,09 0,00 Mateřská škola Kravaře - Kouty, příspěvková organizace , , ,40 Domov pro seniory sv. Hedviky, příspěvková organizace , , ,74 Základní umělecká škola Ivo Žídka, příspěvková organizace , , ,64 Centrum volného času Kravaře, příspěvková organizace , , ,22 Buly aréna - Aquapark Kravaře, příspěvková organizace , , ,87 V rámci hospodaření příspěvkových organizací za rok 2016 byly předloženy všechny účetní výkazy Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Dále byly předloženy Inventarizační zprávy a celková inventarizace za sledovaný rok všech zřízených příspěvkových organizací. 28