'". "" ~.. > í '. ODDl:L'EN'í P.ŘEZK MU A METODlKY \:tospodaře'ni OBci. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JHOčESKÝ KRAJ ~~. i., ~K<{)NOMCKY ODBbR'~.'~ '". "" ~.. > í '. ODDl:L'EN'í P.ŘEZK MU A METODlKY \:tospodaře'n OBci,~ ~... '- č.j.: KUJCK 7377/2010 OEKO-PŘ stejnopisč. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010 Obec Bednáreček, Č Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb, o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bednáreček, Bednáreček 100, NOVÁ VČELNCE Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor ng. Vojtěch Mencl ng. Marie Houšková Zástupce územního celku: starosta účetní Jindřich Hembera Romana Prokešová..., ~ ~ Zimního stadio~~ , ~]() 76 České Budějovíce, te~:: , fax: ~ e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, ""

2 .: A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOST Při přezkoumání hospodaření obce Bednáreček za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Výkaz zisku a ztráty Faktura Finanční výbor Pokladní kniha (deník) Odměňování Schválený rozpočet Hlavni kniha Rozpočtový výhled Závěrečný účet Účtový rozvrh Pokladní doklad Evidence poplatků členů zastupitelstva Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu Kontrolni výbor Kniha došlých faktur Vnitřni předpis a směrnice Rozvaha Rozpočtová opatřen i Popis písemnosti Sestavený ke dni Faktura přijatá číslo, resp. variabilní symbol 121 ze dne na částku 6.540, - Kč za smalt ovál hasičský. Záloha činí 2.000, - Kč, zálohová faktura č.9/10/8 ze dne Předpis na celou částku ve výši 6.540,- Kč účetní doklad č ze dne Úhrada faktury - výpis z účtu CS, a.s č.a.2 ze dne , účetní doklad č ze dne na částku 2.000,- Kč, výpis z účtu ČS, a.s. č.a. 7 ze dne , částka 4.540,- Kč, účetní doklad ze dne na částku 4.540, - Kč. Zápis ze dne Za srpen 2010, zůstatek k kontrolován s rozvahou k Výplatní listina za srpen odměňování v souladu se zákonem Schválen v za dne jako vyrovnaný, na paragrafy a položky, s celkovými příjmy , - Kč a výdaji , - Kč Za období srpen 2010 Zpracován na roky Za rok 2009, zveřejněn od do na úřední desce i v elektronické podobě, projednán v za dne s výrokem s výhradou, byla přijata opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009 Na rok 2010 Příjmový pokladní doklad č ze dne na částku 200,- Kč - poplatek za psy - účetní doklad č ze dne na částku 200,- Kč. Výdajový pokladní doklad č ze dne na částku 75,- Kč - za květiny - účetní doklad č ze dne na částku 75,- Kč. Poplatky za psy - předpis účetním dokladem č ze dne Komunální odpad - předpis účetním dokladem č ze dne Kupní smlouva o převodu vlastnictví k nemovitostem uzavřená mezi obcí Bednáreček a fyzickou osobou dne , právní účinky vkladu Předmětem smlouvy je prodej parcely č.260/2 o výměře 70 m2 v k.ú.bednáreček. Záměr prodeje zveřejněn od do , prodej schválen v za dne , doložka součástí textu smlouvy. Kupní cena ve výši 2.450,- Kč zaplacena kupujícím v hotovosti dne (příjmový pokladní doklad č.33085, částka 2.450,- Kč, zaúčtování úhrady účetní doklad č na částku 2.450,- Kč). Vyřazení z majetku dokladem č ze dne v účetní hodnotě Kč. Sestavený ke dni Zápis ze dne Za rok 2010 Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obcí Bednáreček Dodatek č. 1 k vnitřní organizační Sestavená ke dni C.1, schváleno v za dne směrnici pro vedení účetnictví s platností od C.2, schváleno v za dne ~ ~ U Zimního stadionu , České BudějOvíce, tel.: , fax: 38? ~-podateqa: posta@kraj-jihocesky_cz,

3 í, f " r«kniha odeslaných faktur Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesen í Návrh rozpočtu Bankovní výpis Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým Hlavní kniha Zápisy z jednání včetně usnesení Výkaz zisku a ztráty nventurní závazků soupis dotacím Zprávy o plnění přijatých zastupitelstva majetku opatření (zák. 420/2004 Sb" 320/2001 Sb" apod.) nformace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 se 320/2001 se. apod.) Znalecký posudek Za rok 2010 Ze dne 15,12, schválení rozpočtu na rok 2010 Ze dne 3,3, schválení závěrečného účtu za rok 2009 Na rok 2010, zveřejněn od 30, do 15,12,2009 na úřední desce i v elektronické podobě Výpis Č, A 36 z BÚ u Cs ze dne 31.12, konečný zůstatek zkontrolován na rozvahu sestavenou ke dni 31.12,2010 C,3, schváleno v za dne 23,9,2010 CA, schváleno v za dne 15,12,2010 Sestavený ke dni 31.12,2010 Sestavená ke dni 31.12,2010 Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2010 č]. SD/OREG/216/2010 ze dne dotace ve výši 135,000,- Kč na "Výměna oken v kulturním domě č,p,55 - st. p, 55, k.u. Bednáreček" Dotační dopis - smlouva Č, SD/OREG/216/ oznámení o poskytnutí dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2010 ze dne neinvestiční dotace ve výši 135,000,- Kč na akci "Výměna oken v kulturním domě č,p,55 - st. p, 55, k.ú. Bednáreček", příjem dotace položka 4122 UZ 710, čerpání dotace položka 5xxx UZ 710 Příjem dotace - výpis Č, A22 z BÚ u es ze dne 10,8,2010 obrat ze dne 10,8,2010 ve výši 135,000, - Kč, účetní doklad Č, ze dne 10,8,2010 na částku 135,000,- Kč položka 4122 UZ 710 Cerpání dotace - výpis Č, A25 z BÚ u Cs ze dne 10,9,2010 obrat ze dne 3,9,2010 ve výši 198,712,- Kč úhrada faktury Č, ze dne 1.9,2010 od dodavatele Holický a Chalupa S,T.Q, za dodávku a montáž plastových oken se zednickým začištěním a likvidací starých oken na akci Kulturní dům čp, 55 v Bednárečku, účetní doklad Č, ze dne 3,92010 na částku 135,000,- Kč položka 5171 UZ 710 a na částku ,- Kč položka 5171 bez UZ Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského Kraje v roce 2010 ze dne 24,9,2010 Závěrečná zpráva (věcný popis akce/projektu za rok 2010) ze dne 24,9,2010, Za období prosinec 2010 Ze dne 23,9, scnvelen! rozpočtového opatření Č, 3 Ze dne 15, 12, schválení rozpočtového opatření Č. 4 Sestavený ke dni a Příkaz k provedení inventarizace ze dne 18,12,2010 nventurní soupisy majetku a závazků ke dni 31.12, účty 018,021,022, 028, 031, 069, 231, 314, 321, 374, 403, 459. Zpráva o plnění přijatých opatření ze dne doručená Krajskému úřadu Jihočeského kraje dne , Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků ze dne 4,3,2010 doručené Krajskému úřadu Jihočeského kraje dne Znalecký posudek č si.p.č. 121 v tcú. Bednáreček ze dne 28.4,2010 o ceně skladu na pozemku vypracovaný znalcem ng, Antonínem Jelínkem

4 (! /,/ B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Bednáreček za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 pism. b) a pism. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří žádné peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec nevykonává podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nesdružuje žádné prostředky 2 odst. 1 písmo e) finančni operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec s těmito prostředky nenakládá a nehospodaří 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec s majetkem státu nenakládá a nehospodaří 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o... ~.... ::'t',.,,'. U Zimníno stadíon,uf95~2, České Budějovice, tel.: 386 7~0 111,1'ax: e-pooateířia: posta'@kraj-jihocesky.cz, i' t\. ~ '

5 --! koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnuti úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupeni k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.). Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumáni ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Ve lhůtě uvedené v informaci o přijetí opatření k nápravě nebyla zaslána písemná zpráva o splnění. V informaci o přijetí opatření k nápravě doručené Krajskému úřadu Jihočeského kraje dne uvedena lhůta pro zaslání písemné zprávy o splnění do , písemná zpráva o splnění doručena Krajskému úřadu Jihočeského kraje dne Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve znění pozdějších předpisů, 13 odst. 2 C.ZÁVĚR. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚN NEDOSTATKŮ ZJŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Na LV Č. 1 (obec Bednáreček) k je vedena budova bez čp/če, zem. stav na st. 121, k.ú. Bednáreček. nventurní soupis účtu 021 tuto budovu ve vlastnictví obce neobsahuje. NAPRAVENO (dne: ) Účetním dokladem Č byla budova dne zařazena do majetku obce na účet v ceně ,- Kč dle znaleckého posudku, inventurní soupis účtu 021 ke dni budovu obsahuje. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.. PŘ PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2010 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených pod pism. c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.]. NEBYLA ZJiŠTĚNA RZKA DLE 10 ODST. 4 psm. A) ZÁKONA C 420/2004 Sb...', ~ ~, U Zimního stadionu 1952/2) České udějovice, tel.:~ 720 1H"fax: e-podate~a: posta@kraj-jihocesky.cz,

6 V. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU.1 a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku Bednáreček, dne 30. března ,40% 4,25% 0% ng. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání í ill:" 5'~' ~. ". / JrTr,~, ~C~,ry.. L~ SrO.c '".. " S a razítko... po.: '.'."' íq) ' :...Jí Y>.í2...-;,,,'Ct;; (261 Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo ) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Jindřich starosta Hembera Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj ng. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Obec Bednáreček Jindřich Hembera starosta

7 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2; České Buděj~Více> tel:: 38& , fax:' e-podatelna; posta@kraj-jihocesky.cr.