,

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENI PŘEZKUM.U A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 15811/2012 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 ZDráva o vvsledku Dřezkoumání hosdodaření za rok 201 Obec Hajany, IČ , OBECNÍ ÚŘAD HAJANY Došlo: o. S-.Lo13 č.j _. Pffiohy: Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Hajany, Hajany 73, Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Hana Krčková Zástupce územního celku: starostka účetní Dana Vohryzková Dana Melounová U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 7

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Hajany za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Vnitřní předpis a směrnice Rozvaha Účetní doklad Rozpočtový výhled Kniha došlých faktur Evidence poplatků Výkaz zisku a ztráty Faktura Schválený rozpočet Rozpočtová opatřen r Pokladni kniha (deník) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Závěrečný účet Účtový rozvrh Vnitřní předpis a směrnice Pokladní doklad Popis písemnosti Fin 2-12M sestavený k Směrnice č. 9 - Vedení pokladny s účinností od Příloha č. 1 s účinností od limit pokladny není stanoven Směrnice č Pořizování, evidence, vyřazování a likvidace dlouhodobého majetku s účinností od Příloha č. 1 - Způsob evidence majetku s účinností od Směrnice č. 13 -Inventarizace s účinností od Směrnice č Finanční kontrola s účinností od k č ze dne předpis poplatků - psi, popelnice, nebytové prostory, pronájem pozemků na období na období rok 2012 odpad, psi - rok 2012 k Nákup majetku Faktura došlá č ze dne NTB Lenovo IdealPad Z575 Windows ,- Kč - účetní doklad č ze dne předpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. č. 28 ze dne úhrada faktury - účetní doklad č ze dne zaúčtovánf úhrady a zařazení do majetku obce na účet 028 na rok 2012 schválen v za dne jako přebytkový ve výši příjmů ,- Kč a výdajů , - Kč č. 1 ze dne , projednáno v za dne č. 2 ze dne , projednáno v za dne č. 3 ze dne , projednáno v za dne č. 4 ze dne č. 5 ze dne Dodatek k příloze č. 2 ke směrnici č. 6 - Rozpočet obce s účinností od červenec schváleni rozpočtu na rok schválení závěrečného účtu za rok , rozpočtová opatření za rok 2011 zveřejněn na úřední a elektronické desce od do schválen na rok 2012 v za dne bez výhrad Směrnice k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne Výdajový pokladní doklad č. 178 ze dne olej , -Kč - účetní doklad č. V ze dne U Zimního stadionu 1952/2, České 8udějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 7

3 Hlavní kniha Vnitřní předpis a směrnice Dohoda o hmotné odpovědnosti Návrh rozpočtu Zápisy výborů Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Příloha rozvahy Rozpočtová opatřen í Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Výdajový pokladní doklad č. 182 ze dne obálky, náplně - 204,- Kč - účetní doklad č. V ze dne Výdajový pokladní doklad č. 188 ze dne benzin do sekačky - 300,- Kč - účetn! doklad č. V ze dne Analytická rozvaha za měsíc Směrnice č. 1 - Vnitřn! účetní a organizační směrnice s účinností od Příloha č. 1 s účinností od podpisové vzory Směrnice č. 2 - Způsob zpracování účetnictví s účinnostt od Příloha č. 1 s účinností od Forma zpracování účetnictví - systém zpracování účetnictví - TRIADA - seznam používaných počítačových sestav Příloha č. 2 - Způsob zpracování účetnictví s účinností od účtový rozvrh, způsoby oceňován! Příloha č. 3 - Způsob zpracování účetnictv! s ůčlnnosti od seznam číselných symbolů a zkratek Příloha č. 4 - Stanoven! číselných řad pro jednotlivé druhy dokladů s účinností od Příloha č. 5 - Okamžik uskutečnění účetního případu s účinností od Směrnice č. 3 - Náležitosti a oběh účetních dokladů s účinností od Dodatek č. 1 s účinností od od zákon č sb., zákoník práce Příloha č. 1 - Pověření vedením pokladny a zaúčtováním pokladních operací s účinností od Příloha č. 5 ze dne na rok 2012 zveřejněn na úřední a elektronické desce od do Finanční výbor kontrola plnění daňových příjmů kontrola rozpočtových opatření, závěrečný účet obce Kontrolní výbor plnění přijatých usnesení 2/2012-3/ plnění přijatých usnesení Fin 2-12M sestavený k k k Analytická rozvaha za měsíc k č. 6 ze dne , projednáno v za dne č. 7 ze dne , projednáno v za dne č. 8 ze dne , projednáno v za dne č. 9 ze dne , projednáno v za dne , , , , , rozpočtová opatření U Zimního stadionu 1952/ České Budějovice. tel.: fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz. Stránka 3 z 7

4 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Inventurní soupis majetku a závazků Dotační dopis o pfevodu účelových finančních prostfedků z grantového programu Jihočeského kraje Obnova drobné sakrální architektury v krajině 2012 ze dne finanční prostfedky ve výši ,- Kč jsou poskytovány na obnovu čtyf drobných sakrálních staveb (smírčí kamenný km na parc.č. 1096, litinový kfíž na kamenném podstavci nacházejícího se na hranici pozemků parc. Č a 1119, litinový kfíž na kamenném podstavci na hranici pozemků parc.č a 1012 a litinový kfíž na kamenném podstavci na parc.č vlastni podíl pfíjemce 30%, tj ,- Kč - pfíjem transferu: pol. 4122, UZ čerpání transferu: pol. 5xxx, UZ 316 Pfíjem: Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 81 ze dne ,- - účetní doklad Č ze dne pol. 4122, UZ 316 Cerpání: Faktura Č. 14/12 ze dne Petr $těpán, Hajany - za opravu, očištění a konzervaci čtyf drobných sakrálních staveb ,- Kč - účetní doklad Č ze dne pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 94 ze dne úhrada faktury - účetní doklad Č ze dne , pol. 5171, s UZ 316 částka , - Kč Vyúčtování Grantového programu Jihočeského kraje Obnova drobné sakrální architektury v krajině 2012 ze dne Účetnl doklad Č ze dne Plán inventur ze dne Inventarizační zpráva za rok 2012 ze dne Inventurní soupisy k účtů 018,021,022,028,031,081,231,314, 331, 336, 342, 374, 403, 451 Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 1 za období , stav k Výpis z úvěrového účtu u KB, a.s. Č. 35 ze dne Kč B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Hajany za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec nemá zřizeny žádné fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 7

5 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec neuzavřela žádnou smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec s majetkem státu nehospodaří 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neuzavřela žádnou smlouvu ani dohodu o ručení za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá žádný zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 7

6 C.ZÁVĚR I. PlN~NI OPATŘENI K ODSTRAN~Ní NEDOSTATKO ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodařenl obce za předchozí roky Nebylv zjištěny chyby a nedostatky. b) pň dílčím přezkoumání hospodařen! obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENI ZA ROK 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 pism. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODll POHLEDÁVEK A ZÁVAZKO NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% 8,91 % 22,47 % Hajany, dne 6. května 2013 Hana Krčková kontrolor pověfený fízením pfezkoumání KRAJSKÝ úřad JIHOčESKÝ KRAJ Odbor '3konomlck-~ odděleni přezl<umu a metodiky nospooařeru obcí U Zimnrho stadionu české Budějovlce (17) Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 7

7 S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byla seznámena dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržela dne Dana Vohryzková starostka Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Hana Krčková řízením přezkoumání 2 1 x Obec Hajany Dana Vohryzková starostka U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 7