Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2011

Transkript

1 Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2011 (schváleno usnesením Výboru RRRSJ č. 661/2012 ze dne ) OBSAH Textová část strana 1. Obecná východiska 2 2. Základní charakteristiky finančního hospodaření 2 3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů 3 4. Výsledek hospodaření 6 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu 8 6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ Mimorozpočtové zdroje fondy, úvěry Zpráva o majetku Významné vlivy působící na finanční hospodaření Přezkoumání hospodaření 13 Přílohy Příloha č. 1 Výkaz Fin 2 12 M pro hodnocení plnění rozpočtu 15 Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 37 Příloha č. 3 Dotace poskytnuté z rozpočtu RRRSJ na projekty ROP JZ v prioritních osách

2 1. Obecná východiska Zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, že Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad (dále jen RRRSJ) hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených v zákoně č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a vede účetnictví podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. jako územní samosprávný celek. Na základě ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb. musí po skončení kalendářního roku zpracovat údaje o ročním hospodaření do závěrečného účtu. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. RRRSJ je povinna dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Hospodaření RRRSJ přezkoumává dle ustanovení 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, Ministerstvo financí. Ministerstvo financí může přezkoumáním hospodaření Regionální rady pověřit územní finanční orgán. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání. 2. Základní charakteristiky finančního hospodaření v roce 2011 Základní princip hospodaření RRRSJ spočívá v příjmu dotací od Ministerstva pro místní rozvoj (dále jen MMR) na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU, a na spolufinancování národního podílu a příjmu dotací od Jihočeského a Plzeňského kraje na spolufinancování národního podílu u projektů realizovaných v rámci Regionálního operačního programu NUTS II Jihozápad (dále jen ROP JZ). Z těchto zdrojů poskytuje RRRSJ dotace příjemcům na projekty schválené Výborem RRRSJ k financování z ROP JZ v souladu s Programovým dokumentem ROP JZ, Prováděcím dokumentem ROP JZ, příručkami a manuály. Rozpočet RRRSJ na rok 2011 byl Výborem RRRSJ schválen dne s objemem příjmů ,- Kč, objemem výdajů ,- Kč a schodkem ,- Kč krytým finančními prostředky z minulých let. Ty představují především ex-ante platby na projekty technické pomoci pro rok 2011, které byly v závěru roku 2010 převedeny na projekty v souladu s Metodikou finančních toků a kontroly programů spolufinancovaných ze strukturálních fondů, Fondu soudržnosti a Evropského rybářského fondu na programové období (dále jen MFTK), v souladu s podmínkami Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR a v návaznosti na podmínky uvedené ve smlouvách o poskytnutí dotací od Jihočeského a Plzeňského kraje, vč. zohlednění podmínek pro finanční vypořádání poskytnutých dotací. Rozpočet po změnách k činil v příjmech ,44 Kč a ve výdajích ,29 Kč. Celkem bylo v roce 2011 provedeno 189 rozpočtových opatření, přičemž 136 přímo souviselo s poskytováním dotací příjemcům. Skutečné příjmy po konsolidaci dosáhly objemu ,89 Kč a výdaje po konsolidaci objemu ,61 Kč. Snížení objemu rozpočtu souviselo v rozhodující míře se změnou objemu přidělené dotace od MMR na základě Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok Původně přidělená dotace na rok 2011 ve výši ,- Kč byla ze strany MMR upravena na ,- Kč, a to na základě žádostí o vydání Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace, které podávala RRRSJ v souladu s podmínkami stanovenými poskytovatelem dotace. Důvodem pro toto snížení bylo především zpoždění realizace a finančního ukončení projektů díky přehodnocování projektů v 5. a 6. výzvě ROP JZ o jeden rok a dále komplikace při kontrole nekompletních monitorovacích zpráv se žádostmi o platbu, kdy bylo nutné příjemce vyzývat na doložení chybějících podkladů. Vlivem zapojení výsledku hospodaření za rok 2010 a jeho použití na výdaje rozpočtu 2011 došlo k dalšímu navýšení rozpočtovaných výdajů nad příjmy. Zapojeny byly v souladu s uzavřenými smlouvami s kraji také nevyčerpané dotace od krajů, které byly následně vráceny při finančním vypořádání nebo využity na financování projektů v roce Dále byly zapojeny v roce 2010 nevyužité prostředky poskytnuté 2

3 formou ex-ante plateb na projekty technické pomoci, převedeny byly rovněž úroky z dotací od MMR využitelné dle podmínek poskytovatele na spolufinancování projektů ROP JZ a v neposlední řadě byly převedeny nevyužité části dotací od MMR, které byly vráceny v rámci finančního vypořádání za rok 2010 počátkem roku Přehled objemu rozpočtu, vliv rozpočtových opatření a skutečné čerpání ukazuje tabulka č. 1, která vychází z Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu regionálních rad Fin 2-12M (dále jen Výkaz Fin 2-12M). Tab. 1 - Objem příjmů a výdajů v roce 2011 (po konsolidaci) Ukazatel Schválený rozpočet Upravený rozpočet k Skutečnost k (v Kč) Plnění uprav. rozpočtu v % Příjmy , , ,89 99,69 Výdaje , , ,61 93,35 Saldo , , , Vyšší rozdíl mezi příjmy a výdaji upraveného rozpočtu oproti schválenému je dán zapojením výsledku hospodaření za rok 2010 do rozpočtu 2011 a je blíže popsán v předchozích odstavcích. Rozdíl mezi skutečnými příjmy a výdaji, kdy výdaje převyšují příjmy, je způsoben především vratkou v minulých letech poskytnutých dotací od Plzeňského kraje ve výši ,14 tis. Kč, které byly na základě smlouvy o poskytnutí dotace převáděny k využití do roku 2011, nicméně na základě uzavření dodatku ke smlouvě pak byly na začátku roku 2011 vráceny zpět poskytovateli. Zůstatek na běžných účtech k činil ,13 Kč a zůstatek na depozitním účtu ,20 Kč, jenž představoval prostředky na mzdy za měsíc prosinec vyplácené v lednu Souhrnná bilance příjmů a výdajů Kompletní přehled pro hodnocení rozpočtu podává Výkaz Fin 2-12M, který tvoří přílohu č. 1 tohoto materiálu, níže v tabulce č. 2 jsou uvedeny agregované údaje o příjmech a výdajích v členění dle položek rozpočtové skladby. Tab. 2 Souhrnná bilance příjmů a výdajů po konsolidaci za rok 2011 Pol. t e x t Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost (v Kč) Č/RU % 1361 Správní poplatky , ,00 100, Příjmy z úroků (část) , , ,44 224, Sankční platby přijaté od státu, obcí a krajů , ,00 100, Sankční platby přijaté od jiných subjektů , ,80 100, Ost. příjmy z fin. vyp. min.. let od jin. veř. r , ,37 100, Př. z FV. m. let mezi RR a kr., obc. a DSO , ,66 100, Přijaté pojistné náhrady , ,00 100, Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady , ,62 100,0 Daňové a nedaňové příjmy celkem , , ,89 194, Ost. neinv. přij. tra. ze státního rozpočtu , , ,00 100, Neinvestiční přijaté transfery od krajů , , ,00 96, Ost. inv. přij. transf. ze státního rozpočtu , , ,00 100, Investiční přijaté transfery od krajů , , ,00 92,1 Přijaté dotace celkem , , ,00 99,6 Příjmy celkem , , ,89 99,7 3

4 Pol. t e x t Schválený rozpočet 4 Upravený rozpočet Skutečnost 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru , , ,00 92, Ostatní osobní výdaje , , ,00 52, Odstupné , , ,00 98, Pov. poj. na soc. zabezpečení , , ,00 91, Povinné pojistné na veřejné zdravotní poj , , ,00 91, Povinné pojistné na úrazové pojištění , , ,00 89, Ochranné pomůcky , ,00 0 0, Léky a zdravotnický materiál 3 000, , ,00 74, Knihy, učební pomůcky a tisk , , ,73 66, Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , ,00 66, Nákup materiálu jinde nezařazený , , ,21 46, Úroky vlastní , ,00 164,54 0, Studená voda , , ,14 35, Teplo , , ,49 47, Elektrická energie , , ,31 77, Pohonné hmoty a maziva , , ,66 85, Služby pošt , , ,00 43, Služby telekomunikací a radiokomunikací , , ,37 72, Služby peněžních ústavů , , ,00 66, Nájemné , , ,01 94, Konzultační, poradenské a právní služby , , ,00 19, Služby školení a vzdělávání , , ,80 71, Nákup ostatních služeb , , ,81 79, Opravy a udržování , , ,95 82, Programové vybavení , , ,00 94, Cestovné (tuzemské i zahraniční, 9) , , ,95 49, Pohoštění , , ,00 69, Účastnické poplatky na konference , , ,00 80, Ostatní nákupy jinde nezařazené 5 000, , , Poskyt. neinvestiční přísp. a náhrady , , ,00 3, Věcné dary , , Odvody z neplnění pov. zaměst. postiž , , ,00 73,9 Č/RU % 5212 Neinv.tra. nefinančním podn. subj.- FO , ,21 100, Neivn. tra. nefinančním podn. subj.- PO , ,48 100, Neinv. transf.obecně prospěšným spol , ,45 100, Neinv.transf.občanským sdružením , , ,88 100, Neinv. transf. církvím a náboženským spol , ,32 100, Neinvestiční transfery obcím , ,07 100, Neinvestiční transfery krajům , ,79 100, Nákup kolků , ,00 0 0, Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 6 000, , ,00 100, Úhrady sankcí jiným rozpočtům , ,34 99, Vratky veř. rozp. úst. úr. transf. z min. obd , ,36 100, Výdaje z FV m. let mezi RR a kr., ob., DSO , ,66 100, Náhrady mezd v době nemoci , , ,00 34, Ostatní neinv. transfery obyvatelstvu , ,00 99,7

5 Pol. t e x t Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 5901 Nespecifikované rezervy , ,57 0 0,0 Č/RU % 5909 Ostatní neinvestiční výdaje jinde nez , ,85 100,0 Běžné výdaje celkem , , ,38 75, Výpočetní technika , , ,00 64, Inv. transf. nefin. podnik. subjektům - FO , ,82 100, Inv. transf. nefin. podnik. subjektům - PO , ,45 100, Inv. transfery obecně prospěšným spol , ,86 100, Inv. transfery občanským sdružením , ,34 100, Inv. transfery církvím a nábož. spol , ,23 100, Ost. inv. transf. nezisk. a podobným org , ,86 100, Investiční transfery obcím , ,27 100, Investiční transfery krajům , ,51 100, Rezervy kapitálových výdajů , ,22 0 0, Ostatní kapitálové výdaje jinde nezař , ,89 100,0 Kapitálové výdaje celkem , , ,23 96,6 Výdaje celkem , , ,61 93,3 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci , , , Analýza příjmové strany bilance Celkové skutečné příjmy po konsolidaci ( ,1 tis. Kč) tvořily z 92,6 % transfery přijaté ze státního rozpočtu ( ,- Kč) a ze 7,2 % dotace z rozpočtu Jihočeského a Plzeňského kraje (celkem ,80 Kč), blíže viz body 5 a 6. Daňové a nedaňové (vlastní) příjmy (4 966,3 Kč) pak tvoří 0,2 % z celkových příjmů. Převážnou část z nich představují přijaté úroky v celkovém objemu 4 344,6 tis. Kč. Z této částky tvoří 3 709,1 tis. Kč úroky vzniklé z dotací poskytnutých ze státního rozpočtu na financování ROP JZ a 635,46 tis. Kč pak úroky z ostatních prostředků RRRSJ. Dále se do vlastních příjmů promítají v objemu 303,2 tis. Kč odvody za porušení rozpočtové kázně (dále jen PRK) a penále od příjemců dotací z ROP JZ, přičemž odvody za PRK jsou v souladu s MFTK a Rozhodnutím o poskytnutí dotace dále ze strany RRRSJ průběžně vraceny na účty MF a MMR. Zbývající část příjmů představují přijatá pojistná plnění a nekapitálové příspěvky a náhrady (276,3 tis. Kč), správní poplatky (1,8 tis. Kč) a přijaté vratky transferů a ostatní příjmy z finančního vypořádání předchozích let (40,4 tis. Kč). Tab. 3 - Přehled příjmů vč. konsolidace Příjem Upravený rozpočet Skutečnost (v Kč) Daňové příjmy 1 800, ,00 Nedaňové příjmy , ,89 Kapitálové příjmy 0,00 0,00 Přijaté transfery vč. pol , ,08 Příjmy celkem před konsolidací , ,97 Konsolidace příjmů (pol. 4134) 0, ,08 Příjmy celkem po konsolidaci , ,89 Rozdíl mezi příjmy před a po konsolidaci je způsoben konsolidovanými převody ( ,0 tis. Kč) mezi účty RRRSJ, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Součástí převodů jsou i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na projekty technické pomoci realizované RRRSJ. 5

6 Analýza výdajové strany bilance Celkové výdaje po konsolidaci dosáhly za rok 2011 objemu ,2 tis. Kč. Rozdíl mezi výdaji před a po konsolidaci je způsoben konsolidovanými převody ( ,0 tis. Kč) mezi účty RRRSJ, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Součástí převodů jsou i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na projekty TP realizované RRRSJ. Tab. 4 Přehled výdajů vč. konsolidace (v Kč) Výdaj Upravený rozpočet Skutečnost Běžné výdaje (vč. pol. 5345) , ,46 Kapitálové výdaje , ,23 Výdaje celkem před konsolidací , ,69 Konsolidace výdajů (pol. 5345) 0, ,08 Výdaje celkem po konsolidaci , ,61 Největší objem výdajů, celkem ,1 tis. Kč, představují prostředky poskytnuté na základě schválených Žádostí o platby příjemcům na projekty v rámci prioritních os 1 3 ROP JZ. Přehled podpořených projektů obsahuje příloha č. 3. Způsobilé výdaje v rámci projektů technické pomoci činí ,5 tis. Kč. V oblasti podpory 4.1 (Efektivní implementace ROP JZ) dosáhly k výše ,6 tis. Kč a projevují se zde veškeré způsobilé výdaje spojené s činností Úřadu RRRSJ, Výboru RRRSJ a Monitorovacího výboru. V rámci oblasti podpory TP 4.2 (Podpora zvyšování absorpční kapacity) byly vynaloženy výdaje v objemu 3 707,9 tis. Kč. Úhrada způsobilých výdajů na projekty TP probíhá z dotací od MMR, dotací od krajů, případně dalších zdrojů poskytovaných na projekty TP na základě ex-ante plateb. Zbývající výdaje v objemu ,6 tis. Kč představují především vratky v rámci finančního vypořádání za rok 2010 s kraji a MMR (celkem ,4 tis. Kč), úhrada finanční opravy ve výši 5 % z podílu EU a SR u vyplacených dotací na projekty z 2. a 3. výzvy na MF a MMR (64 957,3 tis. Kč), výdaje související s činností auditorů PAS (2 243,2 tis. Kč) a ostatní výdaje hrazené mimo způsobilé výdaje projektů technické pomoci (blíže viz tabulka č. 5). Tab. 5 Struktura výdajů Výdaj (v Kč) Objem Výdaje na dotace příjemcům v prioritních osách ,54 Vratka části v min. letech přijatého odvodu za PRK zpět příjemci ,00 Způsobilé výdaje hrazené v rámci projektů TP ROP JZ ,70 Nezpůsobilé a ostatní výdaje ,16 Ostatní výdaje - na auditory PAS ,00 Ostatní výdaje - vratky v rámci finančního vypořádání za rok ,77 Ostatní výdaje - úhrada 5 % finanční opravy projektů z 2. a 3. výzvy ,34 Ostatní výdaje - převody odvodů za porušení rozpočtové kázně přijatých od příjemců v roce 2011 na MMR a PCO ,10 Celkem ,61 4. Výsledek hospodaření Ve Výkazu Fin 2-12M byla za rok 2011 vykázána převaha výdajů nad příjmy v objemu ,72 Kč, tj. rozpočtový výsledek hospodaření. Do plnění příjmů se nezahrnuje financování na položkách třídy 8 (tj ,85 Kč), což jsou prostředky zapojené do rozpočtu 2011 z minulých let dle závěrečného účtu za rok 2010, ale nejsou to příjmy roku Celkovou převahu skutečných výdajů nad příjmy pak ovlivňuje zejména vratka nevyčerpaných dotací přijatých od Plzeňského kraje v minulých obdobích dle uzavřeného dodatku ke smlouvě. 6

7 V účetních výkazech Rozvaha, respektive Výkaz zisků a ztrát, je výsledkem hospodaření běžného účetního období zisk ,27 Kč, který představuje rozdíl výnosů a nákladů, čímž se liší oproti výsledku rozpočtového hospodaření, kde se vykazují příjmy a výdaje. Pro porovnání rozpočtového a účetního výsledku je nutné provést propočet vztahu mezi nimi, tzn. účetní výsledek upravit o změnu stavu zásob, krátkodobých pohledávek, cenin a depozitního účtu ve výši celkem ,01 Kč (-), dále o změnu stavu krátkodobých závazků ve výši celkem ,54 Kč (+) a o změnu vlastního jmění (bez oprávek majetku) spolu s výdaji na dlouhodobý majetek, dohromady ve výši ,52 Kč (-). Po propočtu pak účetní výsledek hospodaření odpovídá rozpočtovému výsledku hospodaření. Při souhrnu rozpočtových výsledků hospodaření za předchozí roky 2006 až 2010 ve výši ,85 Kč a výsledku hospodaření za rok 2011 ve výši ,72 Kč pak činí kumulovaný výsledek hospodaření celkem ,13 Kč (viz tabulka č. 6). V rámci návrhu zapojení rozpočtového výsledku hospodaření do rozpočtu na rok 2012 byly brány v úvahu podmínky stanovené poskytovateli dotací pro jejich využití, finanční vypořádání, schválené financování schodku rozpočtu na rok 2012 a také podmínky stanovené pro realizaci projektů TP. Celkem bylo do rozpočtu 2012 v souladu s podmínkami poskytovatelů dotací rozpočtovými opatřeními zapojeno ,57 Kč (řádek č. 4 tabulky č. 6). Jedná se především o prostředky podléhající povinnosti vrácení při finančním vypořádání, dále nespotřebované prostředky převedené formou ex-ante plateb na projekty TP (které budou po vyúčtování využity na financování projektů v rámci ROP JZ), zapojeny byly rovněž prostředky z dotací od Jihočeského kraje, které jsou dle podmínek v Rámcové smlouvě o poskytnutí dotace převáděné na stejné účely do dalších let, stejně tak i nespotřebované dotace poskytnuté od Jihočeského a Plzeňského kraje na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy, které dle uzavřených smluv podléhají finančnímu vypořádání až za rok 2012 a zapojeny byly i úroky z dotací od MMR, jejichž využití je rovněž dáno MMR. Část kumulovaného výsledku rozpočtového hospodaření ve výši ,56 Kč (řádek č. 13 tabulky č. 6) byla v rámci schválení rozpočtu na rok 2012 ve VRR využita ke krytí schodku rozpočtu na rok 2012, tj. na předfinancování výdajů na PAS v roce 2012 a výdaje na projekty TP pro rok 2012 (prostředky ex-ante plateb provedené v závěru roku 2011, upravené o výdaje vynaložené na tyto projekty v roce 2011). Po zohlednění povinného užití (zapojení) kumulovaného výsledku rozpočtového hospodaření a financování schodku rozpočtu 2012 pak zůstává k rozdělení ,- Kč. Část výsledku hospodaření, která odpovídá v roce 2011 nespotřebovaným přijatým vyúčtováním záloh a pojistným plněním (řádek č. 16 tabulky č. 6), je navržena k využití na krytí části výdajů projektů TP v roce 2012 v souladu s postupy nastavenými pro realizaci projektů TP. Část výsledku hospodaření odpovídající nespotřebované rozpočtové rezervě vlastních prostředků a nevyčerpaným rozpočtovým výdajům krytým z vlastních prostředků (řádek č. 17 tabulky č. 6) je navrhována k zapojení do rezervy rozpočtu 2012, stejně jako vlastní úroky nepoužité v roce 2011 (řádek č. 18 tabulky č. 6). Tyto uvedené návrhy na zapojení rozpočtového výsledku hospodaření určeného k rozdělení jsou součástí rozpočtového opatření předloženého ke schválení VRR v rámci projednávání závěrečného účtu. Tab. 6 Rozdělení kumulovaného rozpočtového výsledku hospodaření (v Kč) 1 Kumulovaný výsledek hospodaření za minulá období ,85 2 Rozpočtový výsledek hospodaření za rok ,72 3 Kumulovaný rozpočtový výsledek hospodaření k (ř ) ,13 4 Povinné využití části výsledku hospodaření představující dotační prostředky nebo úrokový výnos (z dotací od MMR) ,57 = stanoveno podmínkami poskytovatelů dotací (ř ) 5 Vratky v rámci finančního vypořádání za rok ,76 6 na vratku nevyčerpané části dotace při FV na Ministerstvo pro místní rozvoj (RO č. 21/R) ,21 7 na vratku nevyčerpané části dotace a odvodů za PRK Jihočeskému kraji při FV (RO č. 11/R) ,45 8 na vratku nevyčerpané části dotace a odvodů za PRK Plzeňskému kraji při FV (RO č. 9/R) ,10 7

8 Převod nespotřebovaných prostředků dotace MMR a úroků z dotací od MMR poskytnutých formou ex-ante plateb v minulých letech na projekty TP do roku 2012 (RO č. 1/R, 2/R, 3/R, 4/R, 5/R, 6/R, 7/R, 8/R, 29/R a 37/R) Převod nespotřebovaných částí dotací od Jihočeského kraje k využití v roce 2012 na projekty ROP JZ dle podmínek stanovených poskytovatelem v Rámcové smlouvě o poskytnutí dotace (RO č. 37/R) Převod nespotřebované dotace poskytnuté od Jihočeského a Plzeňského kraje na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy, které dle uzavřených smluv podléhají finančnímu vypořádání až za rok 2012 (RO č. 37/R) Převod úroků z dotací od MMR do roku 2012 k využití dle podmínek poskytovatele, tj. na spolufinancování národního podílu projektů ROP JZ (RO č. 37/R) , , , ,27 13 Financování schodku rozpočtu na rok 2012 prostředky, které jsou již součástí ve VRR schváleného rozpočtu na rok ,56 Jedná se o předfinancování výdajů na PAS a ex-ante platby na projekty TP 2012, vč. zohlednění vyčerpaných prostředků na projekty v roce 2011 (RO č. 36/R) 14 Výsledek hospodaření k rozdělení = ř. 3 - ř. 4 - ř ,00 15 Zapojení výsledku hospodaření do rozpočtu 2012 (ř ) ,00 Přijatá vyúčtování záloh a pojistná plnění k využití na pokrytí části 16 výdajů projektů TP v roce 2012 (návrh RO č. 1/V bod a) , V roce 2011 nevyčerpané vlastní prostředky k zapojení do rozpočtové rezervy rozpočtu 2012 (návrh RO č. 1/V bod b) ,70 Vlastní úroky přijaté v roce 2011 (zůstatek nevyužitý na předfinancování PAS v roce 2011) do rozpočtové rezervy 2012 (návrh RO č. 1/V bod c) 8 374,50 19 Nerozdělený zůstatek výsledku hospodaření (ř ) 0,00 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu 5.1 Dotace od MMR na financování ROP JZ Dotace na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ je poskytována z kapitoly MMR, a to na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (UZ a 17850), a na spolufinancování národního podílu (UZ a 17841). Tab. č. 7 - Dotace ze SR na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ UZ Text 8 Převedená dotace k Využito k Rozdíl (v Kč) ROP Jihozápad program č NIV EU , , , ROP Jihozápad program č NIV SR , , , ROP Jihozápad program č IV EU , , , ROP Jihozápad program č IV SR , , ,75 Celkem , , ,21 Celková dotace převedená na účet za rok 2011 činila ,0 tis. Kč a v objemu ,9 tis. Kč byla využita na účel stanovený v Rozhodnutí o poskytnutí dotace, tj. na poskytování ex-post plateb příjemcům v rámci ROP JZ a na realizaci ex-ante plateb na projekty technické pomoci. Rozdíl mezi přijatými

9 transfery od MMR a uskutečněnými výdaji činí 5 684,1 tis. Kč a byl vrácen při finančním vypořádání za rok V roce 2011 bylo dále provedeno vyúčtování v minulých obdobích poskytnutých ex-ante plateb na projekty technické pomoci, přičemž vráceno bylo celkem ,73 Kč, které byly následně dále využívány na financování projektů v rámci ROP JZ a dle pokynů MMR. Stejně tak byla v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na rok 2011 na financování projektů v rámci ROP JZ použita přijatá vratka části dotace od příjemce na uplatněné DPH ve výši 996,95 Kč. Celkem tak bylo z výše uvedených prostředků v roce 2011 využito ,95 Kč na poskytování ex-post plateb příjemcům v rámci ROP JZ a na realizaci ex-ante plateb na projekty technické pomoci, 2 479,63 Kč na vratku části odvedeného odvodu za porušení rozpočtové kázně (na MMR odvedeno v roce 2010) odpovídající podílu SR, která musela být na základě přezkumného daňového řízení vrácena zpět příjemci a pokryta byla dle pokynů MMR i vyšší první splátka finanční opravy, kdy bylo na MMR odvedeno o 1 060,89 Kč více, a to vlivem nezohlednění vráceného odvodu za porušení rozpočtové kázně při výpočtu částky finanční opravy. Stejně jako v minulých letech je nutné upozornit na skutečnost, že dle podmínek Rozhodnutí o poskytnutí dotace se pro účely finančního vypořádání za použité prostředky pokládají i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na jednotlivé projekty, a to včetně projektů realizovaných RRRSJ. Na projekty RRRSJ jsou dotace převáděny prostřednictvím položek rozpočtové skladby, které vstupují do konsolidace výdajů a nejsou tak součástí vynaložených výdajů za daný rok. To znamená, že z pohledu finančního vypořádání jsou použité prostředky vyšší než údaje o čerpání dotací uvedené ve finančních výkazech. Ve výkazech se ve výdajích po konsolidaci projevují pouze konkrétní, vynaložené výdaje vznikající v souvislosti s realizací projektů technické pomoci, nikoliv prostředky převedené formou ex-ante plateb na základě žádostí o platbu. 5.2 Dotace od MMR na financování PAS V roce 2011 byla přijata dotace od MMR na realizaci projektů Financování osobních nákladů Pověřeného auditního subjektu (dále jen PAS) v objemu 2 312,0 tis. Kč. Jedná se o dotaci z Operačního programu Technická pomoc poskytovanou dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace formou ex-post plateb na základě překládaných žádostí o platby, které obsahují přehled vynaložených výdajů na osobní náklady PAS vždy za uplynulé čtvrtletí. Dotace obsahovala i část (695,8 tis. Kč) na pokrytí výdajů za 4. čtvrtletí Dotace na pokrytí výdajů za 4. čtvrtletí 2011 bude poskytnuta v roce Tab. č. 8 - Ostatní dotace přijaté ze státního rozpočtu dotace na financování PAS UZ Text Převedená dotace k Použito ke krytí výdajů vynaložených v roce 2011 Použito na refundaci výdajů vynaložených ve 4. Q roku 2010 (v Kč) Rozdíl Operační program TA - č SR - NIV , , ,00 0, Operační program TA - č EU - NIV , , ,00 0,00 Celkem , , ,00 0, Informace o úrocích generovaných z dotace od MMR na financování ROP JZ Dle pravidel MMR/01/2010 pro administraci úroků vznikajících z dotací poskytnutých MMR na předfinancování a spolufinancování ROP je součástí závěrečného účtu regionálních rad přehled o příjmech, čerpání a zůstatku těchto úroků. V roce 2011 byly připsány úroky z dotací od MMR ve výši ,94 Kč. V roce 2011 byl v rámci vyúčtování ex-ante plateb převedených v minulých letech na financování projektů TP vrácen podíl úroků ,33 Kč. Čerpáno z úrokového výnosu bylo ,52 Kč, a to na financování projektů prioritních os 1-3 a na skutečné způsobilé výdaje v rámci projektů TP. 9

10 Zůstatek úroků připsaných za minulá období, které zatím nebyly využity k financování projektů ROP JZ, činí k celkem ,27 Kč. Dále pak zůstává jako součást ex-ante plateb převedených na projekty TP roku 2012, které ještě nebyly v rámci projektů TP využity, ,36 Kč. 6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů S Jihočeským a Plzeňským krajem má RRRSJ uzavřeny dlouhodobé smlouvy o poskytnutí dotace, kde jsou upraveny jejich objemy, podmínky a termíny pro jejich poskytování a vypořádávání. Kraje poskytují jednak dotace na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů ROP JZ pro prioritní osy 1 3, na spolufinancování národního podílu projektů TP a na krytí nezpůsobilých výdajů a dále pak, od roku 2011, na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy. 6.1 Dotace od Jihočeského kraje Celková dotace přijatá od Jihočeského kraje v roce 2011 dosáhla objemu ,8 tis. Kč. V roce 2011 došlo k uzavření smlouvy s Jihočeským krajem o poskytnutí neinvestiční dotace na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy a návazně na ní k poskytnutí prvních dvou splátek (38 480,0 tis. Kč) dle stanoveného harmonogramu. Tento postup vyplývá z kontroly MF a reaguje na zjištěná pochybení při hodnocení projektů v rámci 2. a 3. výzvy. Obdržené prostředky byly následně, v souladu s uzavřenou smlouvou, převáděny na účty MMR a MF dle aktuálních údajů o proplacených projektech. Dotace poskytnutá na tento účel podléhá finančnímu vypořádání poprvé až za rok Na spolufinancování projektů ROP JZ v prioritních osách 1 3 bylo přijato od Jihočeského kraje celkem ,8 tis. Kč, převedena v souladu s podmínkami Rámcové smlouvy o poskytnutí dotace byla na stejné účely z roku 2010 část nespotřebované dotace v objemu 4 376,9 tis. Kč, poskytnuto příjemcům z rozpočtu RRRSJ pak bylo ,5 tis. Kč. Na spolufinancování způsobilých a nezpůsobilých výdajů v rámci projektů technické pomoci bylo krajem poskytnuto celkem 5 000,0 tis. Kč, využito bylo 366,9 tis. Kč. Tab. 9 Dotace od Jihočeského kraje v roce 2011 Poskytnutá dotace Poskytnuto v roce 2011 Převedeno k využití do 2011 z min. let Skutečně použito k Rozdíl (v Kč) Neinvestiční , , , ,71 z toho na projekty os , , , ,11 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje ,00 0, , ,08 na finanční opravu proj. 2. a 3. výzvy ,00 0, , ,52 Investiční , , , ,68 z toho na projekty os , , , ,68 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje ,00 0,00 0, ,00 Celkem na projekty os , , , ,79 Celkem na projekty TP a nezp. výdaje ,00 0, , ,08 Celkem na finanční opravu proj. 2. a 3. výzvy ,00 0, , ,52 Celkem , , , ,39 Dle Rámcové smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Jihočeského kraje je RRRSJ povinna vrátit poskytovateli část odvodu z dotace z ROP JZ odpovídající podílu krajského spolufinancování u projektů, u nichž došlo k porušení rozpočtové kázně, a kde příjemce provedl odvod. Souhrnně za rok 2011 činil přijatý 10

11 podíl odpovídající spolufinancování z prostředků Jihočeského kraje 452,13 Kč a byl převeden kraji při finančním vypořádání za rok V souladu s uzavřenými smlouvami bylo při finančním vypořádání za rok 2011 vráceno zpět poskytovateli celkem 8 290,8 tis. Kč, převedeno k využití na stejné účely do roku 2012 bylo ,2 tis. Kč. 6.2 Dotace od Plzeňského kraje Celková dotace přijatá od Plzeňského kraje v roce 2011 dosáhla objemu ,0 tis. Kč. Stejně jako u Jihočeského kraje došlo v roce 2011 k uzavření smlouvy s Plzeňským krajem o poskytnutí neinvestiční dotace na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy a návazně na ní k poskytnutí prvních dvou splátek (26 520,0 tis. Kč) dle stanoveného harmonogramu. Také v tomto případě byly obdržené prostředky následně převáděny na účty MMR a MF a i zde platí, že poskytnutá dotace podléhá finančnímu vypořádání poprvé až za rok Na spolufinancování projektů ROP JZ v prioritních osách 1 3 bylo přijato od Plzeňského kraje celkem ,0 tis. Kč, poskytnuto příjemcům z rozpočtu RRRSJ pak bylo ,1 tis. Kč. Na spolufinancování způsobilých a nezpůsobilých výdajů v rámci projektů technické pomoci bylo krajem poskytnuto celkem 5 000,0 tis. Kč, využito bylo 366,9 tis. Kč. Tab. 10 Dotace od Plzeňského kraje v roce 2011 Poskytnutá dotace Poskytnuto v roce 2011 Převedeno k využití do 2011 z min. let Skutečně použito k Rozdíl (v Kč) Neinvestiční ,00 0, , ,20 z toho na projekty os ,00 0, , ,03 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje ,00 0, , ,03 na finanční opravu proj. 2. a 3. výzvy ,00 0, , ,14 Investiční ,00 0, , ,92 z toho na projekty os ,00 0, , ,92 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje ,00 0,00 0, ,00 Celkem na projekty os ,00 0, , ,95 Celkem na projekty TP a nezp. výdaje ,00 0, , ,03 Celkem na finanční opravu proj. 2. a 3. výzvy ,00 0, , ,14 Celkem ,00 0, , ,12 Dle Rámcové smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Plzeňského kraje je RRRSJ povinna vrátit poskytovateli část odvodu z dotace z ROP JZ odpovídající podílu krajského spolufinancování u projektů, u nichž došlo k porušení rozpočtové kázně, a kde příjemce provedl odvod. Souhrnně za rok 2011 činil přijatý podíl odpovídající spolufinancování z prostředků Plzeňského kraje 452,12 Kč a byl převeden kraji při finančním vypořádání za rok V souladu s uzavřenými smlouvami bylo při finančním vypořádání za rok 2011 vráceno zpět poskytovateli celkem ,5 tis. Kč, převedeno k využití na stejné účely do roku 2012 bylo 30,3 tis. Kč. 7. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ V roce 2011 byly z rozpočtu RRRSJ poskytnuty formou ex-post plateb dotace příjemcům na realizaci projektů v rámci prioritních os 1 3 ROP JZ v celkovém objemu ,1 tis. Kč (přehled podpořených projektů viz příloha č. 3), a dále byla na základě přezkumného daňového řízení vrácena příjemci část odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši 40,6 tis. Kč. Přehled poskytnutých dotací dle prioritních os ukazuje tabulka č

12 Na projekty TP pro rok 2012 (Efektivní implementace ROP JZ - oblast podpory 4.1 a Podpora zvyšování absorpční kapacity - oblast podpory 4.2), které pokrývají činnost RRRSJ, realizované přímo RRRSJ v rámci prioritní osy 4, bylo formou ex-ante plateb převedeno celkem ,0 tis. Kč. Tab č Přehled poskytnutých dotací dle prioritních os za rok 2011 Prioritní osa Poskytnuté dotace v Kč 1 Dostupnost center ,00 2 Stabilizace a rozvoj měst a obcí ,22 3 Rozvoj cestovního ruchu ,32 4 Technická pomoc (ex-ante platba) ,00 Celkem ,54 8. Mimorozpočtové zdroje fondy, úvěry RRRSJ nemá zřízeny žádné účelové fondy. RRRSJ využívá pro účtování mezd za prosinec depozitního účtu, o kterém je dle metodiky Gordic účtováno jako o fondu, byť nemá schválený status a nejedná se o účelový fond dle zákona č. 250/2000 Sb. K byl stav tohoto fondu 2 224,20 Kč a tyto prostředky jsou součástí zůstatku depozitního účtu. V roce 2011 byl čerpán kontokorentní úvěr v objemu 3 896,81 tis. Kč po dobu jednoho dne, který byl využit na proplacení předložených a schválených žádostí o platby před přijetím dotace od MMR. V roce 2011 nebyla přijata žádná půjčka ani finanční výpomoc. Také nebyly spláceny žádné úvěry či půjčky z minulých let. 9. Zpráva o majetku RRRSJ eviduje k vlastní dlouhodobý majetek v celkové pořizovací hodnotě ,7 tis. Kč, přičemž oprávky drobného dlouhodobého majetku a dlouhodobého majetku (u dlouhodobého majetku byla metoda odpisování v souladu s 66 vyhlášky č. 410/2009 Sb. poprvé použita k ) činily ,2 tis. Kč, po této korekci pak činí hodnota majetku 8 099,5 tis. Kč. Majetek má následující strukturu: Tab. č. 12 Struktura vlastního majetku RRRSJ V pořizovacích Struktura majetku cenách 12 Výše oprávek (v Kč) Zůstatková cena Nehmotný majetek dlouhodobý , , ,91 drobný dlouhodobý , ,84 0,00 Hmotný majetek dlouhodobý , , ,83 drobný dlouhodobý , ,88 0,00 Finanční majetek dlouhodobý 0,00 0,00 0,00 Celkem , , ,74 Na základě smlouvy o výpůjčce využívá RRRSJ majetek zapůjčený od Jihočeského kraje v účetní hodnotě ,50 Kč. Jedná se o majetek pořízený v rámci projektu Technická asistence SROP pro činnost Sekretariátu RRRSJ, který ukončil svou činnost v polovině roku 2006, a tento majetek je nyní na základě výše zmíněné smlouvy užíván RRRSJ. Dále RRRSJ využívá pronajaté archivační skříně od majitele budovy Úřadu RRRSJ v Č. Budějovicích, kterým je Immorent Orange s. r. o., v celkové hodnotě ,40 Kč a v této budově instalovala horizontální žaluzie v hodnotě ,- Kč, které vzhledem k pořizovací ceně nepředstavují technické zhodnocení cizího majetku a jsou vedeny na podrozvahové evidenci.

13 10. Významné vlivy působící na finanční hospodaření Realizace programu ROP JZ pokračovala v roce 2011 vyhlášením třinácté až osmnácté výzvy k překládání žádostí o podporu. V souladu s usnesením vlády č. 64/2011 již u těchto výzev nebylo možné počítat s prostředky státního rozpočtu na spolufinancování národního podílu, prostředky tak musely být nahrazeny z jiných zdrojů dle jednotlivých typů příjemců (u soukromoprávních příjemců z prostředků krajů dle území realizace projektů, u příjemců veřejnoprávních z jejich vlastních prostředků). Zmiňované usnesení se nevztahuje na spolufinancování všech projektů v rámci ROP JZ, které byly schváleny do bez ohledu na typ příjemce, a to do výše finančních limitů stanovených v Pravidlech pro zajištění spolufinancování prostředků EU z národních veřejných zdrojů (dále jen Pravidla). Pro ROP Jihozápad se toto týká, na základě výjimky uvedené v Pravidlech, i projektů z přehodnocené 5. a 6. výzvy, kde byly smlouvy uzavřeny až po V roce 2011 se nepodařilo s MF dojednat oficiální navýšení finančního limitu stanoveného pro ROP Jihozápad, který v Pravidlech neodpovídá reálným požadavkům, na což bylo MF a MMR ze strany RRRSJ upozorňováno jak v průběhu roku 2011, tak již i před předložením materiálu k jednání do Vlády ČR. Je však písemně od MMR přislíbeno zajištění požadovaných zdrojů v rámci běžného rozpočtového procesu v Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR na další roky. Objem prostředků poskytnutých příjemcům v roce 2011 ovlivnilo především zpoždění realizace a finančního ukončení projektů díky přehodnocování projektů v 5. a 6. výzvě ROP Jihozápad o jeden rok a dále komplikace při kontrole nekompletních monitorovacích zpráv se žádostmi o platbu, kdy bylo nutné příjemce vyzývat na doložení chybějících podkladů. Významnou skutečností v roce 2011 bylo obnovení certifikace výdajů vynaložených v rámci ROP JZ, a to v souvislosti s vyřešením finanční opravy u projektů 2. a 3. výzvy. S Jihočeským a Plzeňským krajem byly uzavřeny smlouvy na poskytnutí potřebných finančních prostředků, stanoveny harmonogramy jejich převodů a dle uzavřených smluv byly jednotlivé splátky finanční opravy průběžně odesílány na MMR a MF dle Technického postupu provedení plošné korekce výdajů u projektů 2. a 3. výzvy ROP JZ. Řešení finanční opravy bude dle uzavřených smluv pokračovat až do roku Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2011 se na základě ustanovení 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, uskutečnilo v období od 10. do 21. října 2011 (jako 1. dílčí přezkoumání hospodaření) a od 2. do 13. dubna 2012 (jako 2. dílčí přezkoumání hospodaření) v prostorách Úřadu RRRSJ v Českých Budějovicích. V průběhu dílčích přezkoumání za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Závěrem Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 je konstatování, že při přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Dále je konstatováno, že při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěná žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. Zpráva na základě výše uvedených skutečností neobsahuje povinnost přijmout k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za rok 2011 opatření podle ustanovení 13 zákona č. 420/2004 Sb. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 tvoří přílohu č. 2 materiálu. 13

14 Seznam použitých zkratek DSO Dobrovolný svazek obcí MF Ministerstvo financí MFTK - Metodika finančních toků a kontroly programů spolufinancovaných ze strukturálních fondů, Fondu soudržnosti a Evropského rybářského fondu na programové období MMR Ministerstvo pro místní rozvoj PAS Pověřený auditní subjekt PRK - Porušení rozpočtové kázně RO Rozpočtové opatření ROP JZ - Regionální operační program NUTS II Jihozápad RRRSJ Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad SR Státní rozpočet OP TP Operační program Technická pomoc TP Technická pomoc UZ Účelový znak Úřad RRRSJ Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad ÚSC Územní samosprávný celek Výbor RRRSJ (VRR) Výbor Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad SROP Společný regionální operační program 14

15 15

16 16

17 17

18 18

19 19

20 20