ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŔIZOVANÉ ZLÍNSKÝM KRAJEM A STANOVISKO OŠMS ZA ROK Základní umělecká škola Bojkovice IČ

Transkript

1 ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŔIZOVANÉ ZLÍNSKÝM KRAJEM A STANOVISKO OŠMS ZA ROK 2014 Základní umělecká škola Bojkovice IČ Adresa organizace: Ředitel organizace: Zprávu zpracoval(a): Základní umělecká škola Bojkovice 1. máje Bojkovice Bc. Eva Regináčová Helena Salvetová, ekonom(ka) Telefon: Razítko organizace a podpis ředitele: Datum zpracování:

2 Obsah: A. Část textová... 3 Úvod... 3 I. Ekonomická část Vyhodnocení závazně stanovených ukazatelů Přehled o čerpání a plnění rozpočtu nákladů a výnosů hlavní činnosti... 6 a) Čerpání rozpočtu nákladů hlavní činnosti... 6 b) Plnění rozpočtu výnosů hlavní činnosti tab. č. 2b c) Použití dohadných účtů aktivních a pasivních 38x Vyhodnocení doplňkové činnosti Vyhodnocení dosaženého výsledku hospodaření za rok 2014 za hlavní a doplňkovou činnost Rozbor zaměstnanosti a mzdových nákladů Vyhodnocení provedených oprav Hospodaření s prostředky jednotlivých fondů organizace Stav bankovních účtů Stav pohledávek Stav závazků a jejich finanční krytí Stav nedokončeného dlouhodobého majetku Stavy zásob Vykazovaná skutečnost na vybraných nákladových účtech Přehled investičních záměrů, investičních požadavků tab. č Přehled o najatém a pronajatém majetku organizace Vyhodnocení projektů (EU, EHP/Norsko) Přehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky tab. č Další informace a přílohy dle vlastního uvážení II. Odborná část dle požadavku odboru školství, mládeže a sportu Neinvestiční náklady na žáka tab. č III. Účetní závěrka k Komentář k účetní závěrce k (celkové shrnutí) Vyjádření ředitele k vybraným oblastem řízení IV. Stanovisko ředitele ke schvalování účetní závěrky k B. Přílohy včetně stanoviska OŠMS I. Zpráva o hospodaření II. Účetní závěrka k III. Stanovisko OŠMS za rok

3 A. Část textová Úvod Základní umělecká škola Bojkovice je příspěvková organizace, IČO Zřizovatelem je od Zlínský kraj. Sídlí v Bojkovicích, ve čtvrti 1. máje 715 (vlastníkem budovy je od září 2008 Zlínský kraj, který ji převzal na základě darovací smlouvy od Města Bojkovice včetně pozemků p.č. st zastavěná plocha a p.č. 163/6 - zahrada). V letech proběhla plánovaná roční rekonstrukce budovy školy vlastníkem budovy Zlínským krajem. Od začátku školního roku 2010/2011 probíhá výuka ve zrekonstruovaných prostorách budovy ZUŠ Bojkovice, což umožnilo rozšíření činnosti jednotlivých oborů školy a zároveň provádění doplňkové činnosti. Ředitelkou ZUŠ Bojkovice je od Bc. Eva Regináčová (telefon ). Základní umělecká škola poskytovala v roce 2014 základy vzdělávání v oboru hudebním, výtvarném, dramatickém a tanečním. Od roku 1999 je zřízeno odloučené pracoviště školy pobočka ve Starém Hrozenkově, s výukou hudebního oboru. Ve školním roce 2014/2015 má ZUŠ Bojkovice celkem 355 žáků, čímž plně využívá kapacitu školy. Z toho v hudebním oboru individuálním je 205 žáků, kolektivní výuku hudebního oboru navštěvuje 5 žáků, výtvarný obor 98 žáků, literárně-dramatický obor 13 žáků a taneční obor 34 žáků. V roce 2014 vyučovalo v hlavní činnosti ZUŠ Bojkovice 10,329 pedagogických pracovníků, provoz školy v hlavní činnosti zajišťovalo 1,25 provozních pracovníků, v doplňkové činnosti 0,050 provozních pracovníků. 3

4 I. Ekonomická část 1. Vyhodnocení závazně stanovených ukazatelů Závazné ukazatele rozpočtu pro rok 2014 v Kč neinvestiční: schválený rozpočet upravený rozpočet Platy , ,00 Ostatní osobní náklady , ,00 ONIV přímé , ,00 ONIV provozní , ,00 NIV ostatní 0,00 0,00 Celkem , ,00 investiční: schválený rozpočet upravený rozpočet dotace od zřizovatele 0,00 0,00 dotace ze státního rozpočtu 0,00 0,00 dotace v rámci ROP 0,00 0,00 dotace ze státních fondů 0,00 0,00 Celkem 0,00 0,00 Odvod z investičního fondu: , ,00 Na jednání Zastupitelstva Zlínského kraje č. j. 0209/Z10/13 ze dne byl schválen pro ZUŠ Bojkovice první rozpis rozpočtu provozních ONIV ve výši Kč ,00 a současně odvod z investičního fondu v roce 2014 ve výši Kč ,00 do rozpočtu zřizovatele, a to: částka Kč ,00 v termínu do částka Kč ,00 v termínu do Uvedené finanční prostředky byly odeslány v termínech , ČS 43 a , ČS 75 na účet Zlínského kraje č /0800. Usnesením Rady Zlínského kraje č.j. 0325/R08/14 ze dne byl schválen Plán tvorby a použití investičního fondu roku Závazné ukazatele rozpočtu byly Základní umělecké škole Bojkovice předány 15. dubna V průběhu roku 2014 došlo ke čtyřem úpravám závazných ukazatelů rozpočtu: 1./ úprava č. 1 z 19. září 2014 na základě žádosti ZUŠ Bojkovice převedení prostředků z OON do platů ve výši Kč 4 170,00 a zvýšení souvisejících přímých ONIV ve výši 42,00. Přesuny z prostředků OON do prostředků na platy byly požadovány z důvodu změn složení dohod o pracovní činnosti a pracovních poměrů u pedagogických pracovníků školy 4

5 2./ úprava č. 2 z 10. října 2014 zvýšení závazných ukazatelů rozpočtu celkem o Kč ,00. Z toho prostředky na platy ve výši Kč ,00 a související přímé ONIV ve výši Kč ,00. V rámci úpravy č. 2 obdržela škola účelové prostředky: UZ v celkové výši Kč ,00. 3./ úprava č. 3 z 20. listopadu 2014 zvýšení závazných ukazatelů rozpočtu celkem o Kč ,00. Z toho prostředky na platy ve výši Kč ,00 a související přímé ONIV ve výši Kč ,00. V rámci úpravy č. 3 obdržela škola účelové prostředky: UZ v celkové výši Kč ,00. 4./ úprava č. 4 z 31. prosince 2014 úprava závazného ukazatele limitu počtu zaměstnanců v souvislosti s vykázanou skutečností roku 2014 uvedenou ve výkaze P1-04 Na základě Rozhodnutí MŠMT č /2014 o poskytnutí neinvestiční dotace na rok 2014 v rámci rozvojového programu: Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014, čj. MSMT-24878/2014 účelový znak obdržela ZUŠ Bojkovice v rámci úpravy č. 2 účelovou dotaci UZ ve výši Kč ,00. Z toho: platy Kč 7 755,00 zákonné odvody Kč 2 637,00 FKSP Kč 78,00 pro pedagogické pracovníky. Lhůta použití dotace: Na základě Rozhodnutí č /2014 o poskytnutí neinvestiční dotace ze státního rozpočtu České republiky na rok 2014 v rámci programu: Zvýšení platů pracovníků regionálního školství, čj. MSMT-34125/2014 účelový znak obdržela ZUŠ Bojkovice v rámci úpravy č. 3 účelovou dotaci UZ ve výši Kč ,00. Z toho: platy Kč ,00 zákonné odvody Kč 6 627,00 FKSP Kč 195,00 pro pedagogické i nepedagogické pracovníky. Lhůta použití dotace: Jiné dotace v roce 2014 Základní umělecká škola Bojkovice neobdržela. Základní umělecká škola Bojkovice dodržela stanovené závazné ukazatele rozpočtu roku

6 2. Přehled o čerpání a plnění rozpočtu nákladů a výnosů hlavní činnosti a) Čerpání rozpočtu nákladů hlavní činnosti tab. č. 2a - Přehled o plnění rozpočtu vybraných položek nákladů hlavní činnosti Celkové skutečné náklady hlavní činnosti roku 2014: Kč ,32 z toho: UZ Kč ,00 UZ Kč ,00 UZ Kč ,00 UZ 999 Kč ,00 UZ 666 Kč ,24 UZ 333 Kč ,31 UZ 403 Kč ,24 UZ 412 Kč 890,00 UZ 413 Kč ,12 UZ 414 Kč 845,41 Celkové náklady organizace v hlavní činnosti k byly čerpány ve výši 99,91 %. Nákladové položky s UZ 33353, UZ 33051, UZ a UZ 999 jsou čerpány ve výši 100%. V souvislosti s nižším plněním rozpočtu výnosů (úroky, vstupné) došlo k nižšímu čerpání celkových nákladů v hlavní činnosti organizace. Při porovnání plánu a skutečnosti jednotlivých nákladových druhů dochází u některých položek k nárůstu nebo k nedočerpání plánované výše a přesunu mezi jednotlivými nákladovými položkami. Rozdíly mezi plánovanými a skutečnými náklady vznikají v důsledku řešení aktuálního provozního a organizačního zabezpečení chodu školy. V roce 2014 došlo k úspoře v nákladové položce na platy a související odvody, které byly plánovány z vlastních prostředků, z důvodu navýšení prostředků na platy a související odvody v rámci účelových dotací. Rovněž došlo z důvodu příznivých klimatických podmínek roku 2014 k úspoře v nákladové položce na energie. Tyto finanční prostředky byly použity zejména na nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku a na materiál pro výuku i k zajištění provozu. Plánované malování chodeb školy proběhlo jen částečně a uspořené finanční prostředky byly použity k položení koberce v učebně hudební nauky technické zhodnocení budovy, čímž došlo ke zlepšení podmínek výuky z hlediska akustiky. V položce drobného dlouhodobého hmotného majetku se promítá potřeba postupné obnovy školy kancelářskou technikou kopírka, tiskárny k zajištění provozu a rovněž postupné vybavování školy novým nábytkem a zařízením. Po rekonstrukci v roce 2010 byla škola zařízena původním starým nábytkem, v nadcházejících letech je proto nutné počítat s jeho obměnou v jednotlivých učebnách v roce 2014 byly vybaveny novým nábytkem dvě učebny hudebního oboru. Zároveň je neustále nutná obnova a doplňovaní hudebních nástrojů platy - v měsíci červnu 2014 byly čerpány vlastní prostředky ve výši Kč ,00 na dokrytí nákladů na platy pedagogických i nepedagogických pracovníků viz dokl. č Zbytek plánovaných vlastních prostředků na platy nebyl v měsíci prosinci čerpán z důvodu navýšení prostředků na platy a související odvody v rámci účelových dotací. 6

7 5021 ostatní platby za provedenou práci ve zvýšené položce se promítá dohoda o provedení práce pro pedagogického pracovníka hrazená z vlastních prostředků v rámci výuky hudebního oboru zástup za nemoc na přelomu listopadu a prosince sociální a zdravotní pojištění výše se odvíjí v souvislosti s čerpání vlastních prostředků na platy 5038 povinné pojištění hrazené zaměstnavatelem v roce 2014 je částečně proúčtováno z nákladů přímých ONIV s UZ Náklady na drobný dlouhodobý hmotný majetek byly pokryty z úspory nákladových položek na energie. Ve zvýšených nákladech na drobný dlouhodobý hmotný majetek se současně promítá použití finančního daru, který ZUŠ Bojkovice v roce 2014 obdržela Drobný dlouhodobý hmotný majetek učební pomůcky byly pořízeny v celkové hodnotě Kč ,00. Z toho: do hudebního oboru byly zakoupeny obal na velký cimbál (fa č. výp. 20), saxofonové popruhy (fa č. výp. 99), hubičky na altový saxofon a ke klarinetu (fa č. výp. 44 a 100), smyčce (housle, basa), houslové pouzdra, nátrubky pro trombon (fa č. výp. 133). Dále byly do hudebního oboru zakoupeny trubky Thomann kornet 2 kusy (fa č. výp. 84 VD 107 z 8/2014) a klasická kytara (fa č. výp. 102 VD 108 z 9/2014), na které byly čerpány prostředky rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření podle plánu tvorby a použití rezervního fondu (účet 413) 2014 na další rozvoj hlavní činnosti organizace (příděl ze zisku roku 2012) v hodnotě Kč , Drobný dlouhodobý hmotný majetek pro náhradu nefunkční tiskárny a kopírky, jejichž oprava by byla nerentabilní, musely být zakoupeny do kanceláře a ředitelny školy nové tiskárny (fa č. výp. 26) a kopírka (fa č. výp. 35). V závěru roku musel být rovněž zakoupen nový počítač (fa č. výp. 144) do kanceláře školy (zástupce ředitele školy), který slouží ke zpracování propagačních materiálů akcí školy (původní počítač technicky nezvládal funkce potřebných programů). Pro lepší manipulaci s vybavením v sálku školy byl zakoupený vozík pro přepravu židlí (fa č. výp. 142). Do sborovny byla zakoupena chladnička (fa č. výp. 141), na kterou byly částečně čerpány prostředky z účelově neurčeného finančního daru od MUDr. Barbory Navrátilové, Bojkovice ze , P 182 čerpáno VD 180 z 12/2014. Dále byla do sborovny školy zakoupena konvice z prostředků FKSP v září 2014 (fa č. 1/FKSP). Do dvou učeben hudebního oboru, které slouží pro výuku hry na klavír a housle byl pořízen nový nábytek (fa č. výp. 143 VD 168 z 12/2014), na který byly čerpány prostředky rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření podle plánu tvorby a použití rezervního fondu (účet 413) 2014 na další rozvoj hlavní činnosti organizace (příděl ze zisku roku 2012) v hodnotě Kč , knihy - noty a knihy pro výuku do hudebního oboru 7

8 513. ostatní nákup materiálu tato položka zahrnuje materiálové náklady na kancelářské potřeby, úklid a hygienu, tiskopisy pro výuku, materiál na prezentaci akcí pořádných školou, materiál na údržbu, publikace a knihy související s provozem školy, velkou část tvoří barvy do tiskáren a kopírovacích strojů. Od roku 2010 se v této položce promítají náklady na materiál pro výuku v jednotlivých oborech, které tvoří třetinu této položky. Celkové skutečné náklady na materiál jsou v roce 2014 vyšší oproti nákladům plánovaným. energie 515. nákup vody, paliv, energie - celkové skutečné náklady na energie byly v roce 2014 nižší oproti nákladům předpokládaným. Tato skutečnost vychází především z velmi příznivých klimatických podmínek roku Náklady na energie jsou účtovány podle jednotlivých druhů náklady na elektrickou energii jsou fakturovány měsíčně, plyn ročně a vodné pololetně. Pro zachycení skutečnosti nákladů na energie používáme čtvrtletně dohadné položky. služby 5161 služby pošt náklady na služby pošt odpovídají nákladům plánovaným 5162 služby telekomunikací náklady na telefony a internet v roce 2014 jsou nepatrně nižší než byly náklady plánované 5163 služby peněžních ústavů náklady na poplatky odpovídají nákladům plánovaným konzultační a poradenské služby kontrolní a poradenská služba v oblasti požární ochrany náklady na uvedené služby jsou nižší na faktuře došlo od dodavatele k rozdělení položek na poradenskou činnost a provádění požárních prohlídek, které jsou účtovány do jiných nákladových položek služby školení a vzdělávání tato nákladová položka v celkové částce odpovídá nákladům plánovaným, pouze došlo k přesunu mezi školeními z přímých prostředků a provozu. Pedagogičtí pracovníci absolvovali v roce 2014 klavírní seminář (4 učitelé), seminář pro sbormistry, vyučující výtvarného oboru se zúčastnila semináře: Výtvarné inspirace. Všichni pedagogičtí pracovníci školy se zúčastnili semináře: Stres, zátěž a syndrom vyhoření. Ředitelka školy se zúčastnila semináře: Občanský zákoník, semináře v rámci Kolokvia ředitelů a společně se statutární zástupkyní školy semináře: Komunikace pro vedoucí pracovníky. Ze seminářů, které se týkají ekonomického chodu školy absolvovala účetní seminář: Aktuality v účetnictví PO služby zpracování dat náklady na zpracování mzdové agendy jsou nepatrně vyšší. Promítá se zde skladba pracovníků školy vyšší počet pracovníků s menšími úvazky pro zajištění odborné výuky v široké škále vyučovaných hudebních nástrojů 8

9 5169 ostatní služby jsou v roce 2014 nižší a zahrnují služby zajišťujících chod školy např. provádění kontrol zařízení, revizí, aktualizace programů, údržbu softwarového vybavení školy. Současně jsou na této nákladové položce zachyceny náklady na preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců. opravy a udržování 5171 Opravy a udržování celkové skutečné náklady na opravy a údržbu hrazené z vlastních zdrojů jsou v roce 2014 nižší než náklady plánované Kč ,00. V roce 2014 proběhla větší plánovaná oprava cimbálu (fa č. výp. 8) a drobné plánované i neplánované opravy hudebních nástrojů - např. oprava klavinovy (fa č. výp. 30), ladění klavírů a oprava pianina (fa č. výp. 32 a 62), oprava pouzdra na basu (fa výp. 107). Z drobných oprav provozního charakteru se jedná o opravu zahradního podia a lavek (fa.č výp. 110) a polic (fa č. výp. 128) Plánované malování chodeb školy proběhlo jen částečně a uspořené finanční prostředky byly použity k položení koberce v učebně hudební nauky technické zhodnocení budovy, čímž došlo ke zlepšení podmínek výuky z hlediska akustiky. (fa č. výp. 146). cestovné 5173 tato nákladová položka v celkové částce odpovídá nákladům plánovaným, pouze došlo k přesunu mezi cestovným z přímých prostředků a provozu ostatní nákupy 5179 v této nákladové položce roku 2014 se promítly náklady související s provozem školy např. nutná ostraha budovy školy, svoz odpadu, služby čistírny apod. Zároveň se v této položce zachycují běžné náklady související s činností zařízení, např. náklady na ozvučení a osvětlení koncertů, vyvolání fotografií i jednorázové, a to například mytí běžně nepřístupných oken školy. odpisy majetku 9551 celkové skutečné odpisy roku 2014 v hlavní činnosti jsou nižší oproti odpisům plánovaným z důvodu proúčtování vyšší části nákladů na odpisy z doplňkové činnosti (výše odpisů z doplňkové činnosti souvisí s výši tržeb za nájemné v doplňkové činnosti). Na část odpisů jsou použity provozní prostředky poskytnuté zřizovatelem ve výši Kč ,00. Jedná se o odpisy budovy ZUŠ Bojkovice, odpisy parkoviště a odpisy souboru movitých věcí předaných škole Zlínským krajem. Zbývající část odpisů samostatných movitých věcí je hrazena z vlastních prostředků, s rozdělením do hlavní a doplňkové činnosti. Od účtuje Základní umělecká škola Bojkovice o časovém rozlišení investičních transferů podle metodických pokynů zřizovatele v návaznosti na ČSÚ 703 Transfery a ČSÚ 708 Odpisování dlouhodobého majetku. Jedná se o: promítací plátno v hodnotě Kč ,00 ič videoprojektor v hodnotě Kč ,00 ič do sálku školy a technické zhodnocení budovy ZUŠ lávka pro osvětlovače, rovněž v sále školy 9

10 v hodnotě Kč 58 tisíc, které byly plně pořízeny z účelově určeného finančního daru od České spořitelny (Kč 250 tisíc) a SYNOT TIP Uherské Hradiště (Kč 6 tisíc) v prosinci roku Na základě schváleného převodu zřizovatelem byly finanční prostředky v roce 2010 převedeny z rezervního do investičního fondu. K byly proúčtovány investiční transfery a časová rozlišení investičních transferů (VD 168,169,170 a 171 z prosince 2012) k výše uvedenému dlouhodobému hmotnému majetku. Náklady na odpisy u výše uvedeného DHM videoprojektor a promítací plátno jsou v plné výši výnosově kryté z časového rozlišení investičního transferu - účtovány s účelovým znakem UZ 403, u budovy školy jsou z nákladů na odpisy vyčleněny náklady odpisů, které jsou výnosově kryté z časového rozlišení investičního transferu se samostatným účtováním s UZ 403 (technické zhodnocení budovy lávka pro osvětlovače). Od září 2014 používá ZUŠ Bojkovice pro výpočet a zpracování odpisů program Evidence majetku firmy Gordic Uherské Hradiště. b) Plnění rozpočtu výnosů hlavní činnosti tab. č. 2b Celkové skutečné výnosy hlavní činnosti roku 2014: Kč ,32 z toho: UZ Kč ,00 UZ Kč ,00 UZ Kč ,00 UZ 999 Kč ,00 UZ 663 Kč ,00 UZ 666 Kč 3 084,55 UZ 403 Kč ,24 UZ 412 Kč 890,00 UZ 413 Kč ,12 UZ 414 Kč 845,41 Celkové výnosy rozpočtu organizace v hlavní činnosti k byly plněny ve výši 99,91 % v souvislosti s nižším plněním rozpočtu výnosů (úroky, vstupné). Výnosové položky s UZ 33353, UZ 33051, UZ a UZ 999 jsou plněny ve výši 100%. Příjmy z vlastní činnosti tvoří příspěvky žáků na úhradu nákladů v ZUŠ (tzv. školné) ve výši Kč ,00. Nepatrnou částku z vlastních příjmů tvoří úroky, které byly v roce 2014 pouze ve výši Kč 884,55 oproti předchozím letům a nedosáhly k plánované částce Kč 4 tisíce. Dále neměla škola v roce 2014 výnosy z dobrovolného vstupného, protože všechny akce školy byly pro jejich účastníky (žáci školy a jejich rodiče) pořádány bezplatně. Ostatní výnosy jsou ve výši Kč 2 200,00, jde o proúčtování záloh z nevrácených (VD 153 z prosince 2014) a ztracených čipů. 10

11 Podle plánu tvorby a použití rezervního fondu roku 2014 (účet 413) byl rezervní fond čerpán v roce 2014 v plánované výši Kč ,12 na zakoupení učebních pomůcek do hudebního oboru - trubky Thomann kornet 2 kusy (fa č. výp. 84 VD 107 z 8/2014) a klasické kytary (fa č. výp. 102 VD 108 z 9/2014), na které byly čerpány prostředky rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření na další rozvoj hlavní činnosti organizace (příděl ze zisku roku 2012) v hodnotě Kč ,00 a do dvou učeben hudebního oboru, které slouží pro výuku hry na klavír a housle byl pořízen nový nábytek (fa č. výp. 143 VD 168 z 12/2014), na který byly rovněž čerpány prostředky rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření podle plánu tvorby a použití rezervního fondu (účet 413) 2014 na další rozvoj hlavní činnosti organizace v hodnotě Kč ,12, tím byla splněna daňová úleva z roku Čerpání rezervního fondu finančního daru bylo proúčtováno vnitřním dokladem: VD 180 z 12/ částečné čerpání účelově neurčeného finančního daru od MUDr. Barbory Navrátilové, Bojkovice ze , P 182 na částečné pokrytí nákladů na zakoupení chladničky do sborovny školy (fa č. výp. 141). Z Fondu kulturních a sociálních potřeb byly v roce 2014 zakoupena pro zlepšení pracovního prostředí konvice do sborovny (fa č. výp. 1/FKSP) v hodnotě Kč 890,00. Ve výnosové položce s UZ 403 se promítá proúčtování časového rozlišení investičních transferů za rok 2014 v hodnotě Kč ,24. c) Použití dohadných účtů aktivních a pasivních 38x Pro zachycení skutečnosti nákladů a výnosů v jednotlivých čtvrtletích a při uzavírání účetního období používáme dohadné položky. Jedná se o přechodné účty aktiv a pasiv. V roce 2014 jsme v ZUŠ Bojkovice účtovali: 381 Náklady příštích období k ve výši Kč 9 042,55 jedná se o náklady roku 2015 vyfakturované v roce 2014 z toho: fa č.40 poplatek programu Gordic na období 1-3/2015 Kč 1 497,50 fa č.77 aktualizace programu WINPED Kč 381,15 fa č.83 aktualizace programu Klasifikace do 8/2015 Kč 953,00 fa č.114 doména zus.bojkovice Kč 1 158,00 fa č.145 aktualizace programu WINEMA 1-11/2015 Kč 2 428,90 fa č.145 aktualizace antivir.programu ESET Kč 2 624,00 (fa z roku 2013) 384 Výnosy příštích období k ve výši Kč ,00 jedná se o školné na leden 2015 přijaté v roce Dohadné účty pasivní k ve výši Kč ,50 Jedná se o nevyfakturované dodávky-náklady roku 2014 vyfakturované v roce 2015: 11

12 Kč 4 950,50 náklady na telefony, internet a zpracování platů za 12/2014 a kontrola plynové přípojky za rok Kč 8 900,00 náklady na elektrickou energii Kč ,00 náklady na plyn Kč 5 700,00 náklady na vodné 3. Vyhodnocení doplňkové činnosti tab.č.3 - Základní umělecká škola Bojkovice v roce 2014 prováděla doplňkovou činnost - v průběhu celého roku 2014 probíhal nájem nebytových prostor a související služby. Výsledek hospodaření této činnosti za uvedené období je kladný. Náklady z doplňkové činnosti v roce 2014 byly ve výši Kč ,97 a výnosy z doplňkové činnosti v hodnotě Kč ,00. Celkový výsledek hospodaření doplňkové činnosti v roce 2014 je Kč ,03, rentabilita nákladů doplňkové činnosti je 100%. 4. Vyhodnocení dosaženého výsledku hospodaření za rok 2014 za hlavní a doplňkovou činnost tab. č Výsledkem hospodaření ZUŠ Bojkovice za rok 2014 v hlavní činnosti je nula, tzn., že náklady i výnosy v hlavní činnosti jsou ve stejné výši. ZUŠ Bojkovice čerpala v prosinci rezervní fond částečně finanční dar od MUDr. Navrátilové, Bojkovice, který byl použitý na dokrytí nákladů na chladničku do sborovny ( fa č. výp. 141 z 12/2014), čímž vyrovnala náklady a výnosy roku 2014 v hlavní činnosti. V doplňkové činnosti je výsledek hospodaření Kč ,03. Celkový výsledek hospodaření ZUŠ Bojkovice za rok 2014 v hlavní činnosti i doplňkové činnosti je Kč ,03. Základní umělecká škola navrhuje v případě schválení výsledku hospodaření za rok 2014 přidělení zlepšeného výsledku hospodaření ve výši Kč ,03 do rezervního fondu. 5. Rozbor zaměstnanosti a mzdových nákladů tab. č. 4, 5 - v ZUŠ Bojkovice souhlasí výše vyčerpaných mzdových prostředků k se závaznými ukazateli upraveného rozpočtu k Pro rok 2014 byl pro ZUŠ Bojkovice ve schváleném rozpočtu přepočtený počet zaměstnanců 12,30, v upraveném rozpočtu 11,60. Průměrný přepočtený stav zaměstnanců k je v hlavní činnosti 11,579 (výkaz P1-04 k ). V ZUŠ Bojkovice v roce 2014 odpovídá skutečná výše průměrného platu výši předpokládanému průměrnému platu podle závazných ukazatelů v upraveném rozpočtu rozdíl je ve výši Kč 43,00. 12

13 V malé základní umělecké škole s širokou škálou nabídky výuky hry na hudební nástroje a jiných oborů je výuka z důvodu zajištění odbornosti zajišťována pedagogy s kratšími pracovními úvazky nebo dohodami o pracovní činnosti. Tuto situaci vystihuje i rozdíl mezi výší průměrného přepočteného počtu zaměstnanců (11,579) a jejich skutečným fyzickým stavem k pracovníků (průměrný fyzický stav pracovníků roku 2014 je 19,333). V průběhu roku 2014 byly ukončeny tři pracovní poměry na dobu určitou k Nové pracovní poměry byly v průběhu roku 2014 uzavřeny dva, a to od září Jedná se o pedagogické pracovníky s kratšími pracovními úvazky. V měsíci září byly rovněž uzavřeny dohody o pracovní činnosti pro tři pedagogické pracovníky - výuka v hudebním oboru. Procento fluktuace trvale činných pracovníků je 0,00. V roce 2014 bylo v ZUŠ Bojkovice % pracovní neschopnosti 1,31 % za 365 kalendářních dnů - jedná se o 4 pracovních neschopností ( 318,18 hodin nemoci). V doplňkové činnosti ZUŠ Bojkovice byl za období roku 2014 přepočtený stav pracovníků 0,050, vyplaceno bylo Kč 9 588,00. Jedná se o úklid a zpracování ekonomické agendy. 6. Vyhodnocení provedených oprav tab. č. 6. Přehled oprav a údržby k celkové skutečné náklady na opravy a údržbu ve výši Kč ,00 hrazené z vlastních zdrojů jsou v roce 2014 nižší než náklady plánované % plnění roku 2014 je 66,52. V roce 2014 proběhla větší plánovaná oprava cimbálu (fa č. výp. 8) a drobné plánované i neplánované opravy hudebních nástrojů - např. oprava klavinovy (fa č. výp. 30), ladění klavírů a oprava pianina (fa č. výp. 32 a 62), oprava pouzdra na basu (fa výp. 107). Z drobných oprav provozního charakteru se jedná o opravu zahradního podia a lavek (fa.č výp. 110) a polic (fa č. výp. 128). Plánované malování chodeb školy proběhlo jen částečně a uspořené finanční prostředky byly použity k položení koberce v učebně hudební nauky technické zhodnocení budovy, čímž došlo ke zlepšení podmínek výuky z hlediska akustiky (fa č. výp. 146). 7. Hospodaření s prostředky jednotlivých fondů organizace tab. č finanční fondy finanční fondy ZUŠ Bojkovice jsou kryté finančními prostředky v plné výši (viz tabulka č. 12), kromě fondu FKSP, kde rozdíl Kč 10,00 tvoří nepřevedený zbytek poplatků účtu FKSP. 13

14 411 Fond odměn Fond odměn nebyl v roce 2014 tvořen ani čerpán. 412 FKSP Fond kulturních a sociálních potřeb byl v roce 2014 tvořen základním přídělem 1% z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy ve výši Kč ,21. Čerpán byl na příspěvky na penzijní připojištění se státním příspěvkem pro zaměstnance v hodnotě Kč ,00. Dále byl fond kulturních a sociálních potřeb čerpán na zakoupení konvice do sborovny v hodnotě Kč 890,00 ke zlepšení pracovního prostředí. 413 Fond rezervní tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Fond rezervní tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření byl v roce 2014 tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření dosaženého v roce 2013 ve výši Kč ,58 v doplňkové činnosti na základě schváleného výsledku hospodaření za rok 2013 včetně přídělů do fondů Radou Zlínského kraje dne , usnesení RZK č. 0321/R08/14. Fond byl v roce 2014 čerpán na základě plánu tvorby a použití rezervního fondu roku 2014 (účet 413) na další rozvoj hlavní činnosti organizace v plánované výši Kč ,12 příděl ze zisku roku 2012 na pořízení učebních pomůcek do hudebního oboru - trubky Thomann kornet 2 kusy (fa č. výp. 84 VD 107 z 8/2014) a klasické kytary (fa č. výp. 102 VD 108 z 9/2014) v hodnotě Kč ,00 a do dvou učeben hudebního oboru, které slouží pro výuku hry na klavír a housle byl pořízen nový nábytek (fa č. výp. 143 VD 168 z 12/2014) v hodnotě Kč ,12, tím byla splněna daňová úleva z roku Fond rezervní z ostatních titulů Fond rezervní z ostatních titulů byl v roce 2014 tvořen neúčelovým finančním darem od MUDr. Navrátilové, Bojkovice ze , P 182 ve výši Kč 1000,00 a čerpán na částečné pokrytí nákladů na zakoupení chladničky do sborovny školy (fa č. výp VD 180 z 12/2014) ve výši Kč 845, Fond reprodukce majetku Fond reprodukce majetku byl v roce 2014 tvořen odpisy ve výši Kč ,60. Na odpisy jsou použity provozní prostředky poskytnuté zřizovatelem ve výši Kč ,00. Jedná se o odpisy budovy ZUŠ Bojkovice, odpisy parkoviště a odpisy souboru movitých věcí předaných škole Zlínským krajem po rekonstrukci budovy školy v roce Odpisy samostatných movitých věcí ve výši Kč ,60 jsou hrazeny z vlastních prostředků, z toho v hlavní činnosti ve výši Kč ,56 a odpisy v částce Kč 8 515,04 jsou proúčtovány v doplňkové činnosti. Náklady na odpisy v hlavní činnosti jsou ve výši Kč ,24 výnosově kryté z časového rozlišení investičního transferu - účtovány s účelovým znakem UZ

15 Na jednání Zastupitelstva Zlínského kraje č. j. 0209/Z10/13 ze dne byl schválen pro ZUŠ Bojkovice první rozpis rozpočtu provozních ONIV ve výši Kč ,00 a současně odvod z investičního fondu v roce 2014 ve výši Kč ,00 do rozpočtu zřizovatele, a to: částka Kč ,00 v termínu do částka Kč ,00 v termínu do Uvedené finanční prostředky byly odeslány v termínech ,ČS 43 a , ČS 75 na účet Zlínského kraje č /0800. Usnesením Rady Zlínského kraje č.j. 0325/R08/14 ze dne byl schválen Plán tvorby a použití investičního fondu roku Stav bankovních účtů tab. č finanční fondy Základní umělecké školy Bojkovice jsou kryté finančními prostředky v plné výši (viz tabulka č. 12), kromě účtu FKSP. U Fondu kulturních a sociálních potřeb je rozdíl Kč 10,00, který tvoří nepřevedený zbytek poplatků účtu FKSP. 9. Stav pohledávek tab. č. 13a. - stav pohledávek tvoří: účet 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši Kč ,00 z toho: záloha na plyn Kč 7 998,00 záloha na vodné Kč 9 600,00 záloha na publikace UZ Kč 700,00 účet 381 Náklady příštích období k ve výši Kč 9 042,55 jedná se o náklady roku 2015 vyfakturované v roce 2014 z toho: fa č.40 poplatek programu Gordic na období 1-3/2015 Kč 1 497,50 fa č.77 aktualizace programu WINPED Kč 381,15 fa č.83 aktualizace programu Klasifikace do 8/2015 Kč 953,00 fa č.114 doména zus.bojkovice Kč 1 158,00 fa č.145 aktualizace programu WINEMA 1-11/2015 Kč 2 428,90 fa č.145 aktualizace antivir.programu ESET Kč 2 624,00 (fa z roku 2013) účet 377 Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši Kč 10,00 z toho: dodatek poplatků účtu FKSP za 12/2014 Kč 10,00 ZUŠ Bojkovice nemá pohledávky po lhůtě splatnosti a v roce 2014 neprováděla odpis nedobytných pohledávek. 15

16 10. Stav závazků a jejich finanční krytí tab. č Základní umělecká škola Bojkovice nemá závazky po lhůtě splatnosti. Závazky ve lhůtě splatnosti tvoří zůstatky účtu: 321 Dodavatelé Kč 5 890,00 fa č. výp Krátkodobé přijaté zálohy Kč ,00 zálohy na čipy 331 Zaměstnanci Kč 420, Jiné závazky vůči zaměstnancům Kč , Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení Kč , Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění Kč , Jiné přímé daně Kč ,00 viz rekapitulace platů za 12/ Výnosy příštích období Kč ,00 školné na leden 2015 přijaté v roce Dohadné účty pasivní Kč ,50 Jedná se o nevyfakturované dodávky - náklady roku 2014 vyfakturované v roce 2015: Kč 4 950,50 náklady na telefony, internet a zpracování platů za 12/2014 a kontrola plynové přípojky za rok Kč 8 900,00 náklady na elektrickou energii Kč ,00 náklady na plyn Kč 5 700,00 náklady na vodné 378 Ostatní krátkodobé závazky Kč 10,00 z toho: dodatek vyrovnání poplatků účtu FKSP za 12/2014 Kč 10, Stav nedokončeného dlouhodobého majetku ZUŠ Bojkovice k nemá žádný nedokončený dlouhodobý majetek (účet 041 a 042). 12. Stavy zásob 16

17 o Stav zásob (účty tř. 11,12) k nemáme o Stav cenin (účet 263) k ve výši Kč 117,00 je tvořen 9 ks známek á Kč 13,00 Při účtování zásob používáme metodu B průběžně nakupujeme materiál pro okamžitou spotřebu. 13. Vykazovaná skutečnost na vybraných nákladových účtech Všechny vybrané účty Výkazu zisku a ztrát vykazovaly k nulový zůstatek Jedná se o účty: 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 Jiné pokuty a penále 547 Manka a škody 557 Náklady z vyřazených pohledávek 14. Přehled investičních záměrů, investičních požadavků tab. č V roce 2014 neprobíhaly v ZUŠ Bojkovice žádné akce a investiční záměry v objemu nad 500 tis. Kč. 15. Přehled o najatém a pronajatém majetku organizace tab. č. 18 najatý nemovitý majetek, pronajatý nemovitý majetek ZUŠ Bojkovice neměla v roce 2014 žádný najatý nemovitý majetek ZUŠ Bojkovice pronajatý nemovitý majetek - v rámci doplňkové činnosti ZUŠ Bojkovice pronajímá prostory sálu školy s příslušenstvím pro pořádání kulturních akcí pro veřejnost a v této souvislosti i bar ve vestibulu pro zabezpečení občerstvení při kulturních akcích. Učebny a rovněž sál školy pronajímá ZUŠ Bojkovice pro zkoušky občanských sdružení v rámci zájmové činnosti Světlovánek Bojkovice, Notabene Bojkovice a kurzů pohybových aktivit a umělecké tvořivosti, dále pronajímá k soukromým akcím sál školy s vestibulem a nahrávací studio. 16. Vyhodnocení projektů (EU, EHP/Norsko) tab. č. 16 Základní umělecká škola Bojkovice nečerpala v letech žádné prostředky z projektů EU a nemá rozpočtováno čerpání těchto prostředků v letech

18 17. Přehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky tab. č. 19 V roce 2014 v Základní umělecké škole Bojkovice neproběhly žádné kontroly. 18. Další informace a přílohy dle vlastního uvážení V roce 2014 ZUŠ Bojkovice zařadila do používání nový dlouhodobý majetek v celkové hodnotě Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek učební pomůcky byly pořízeny v celkové hodnotě Kč ,00. Z toho: do hudebního oboru byly zakoupeny obal na velký cimbál (fa č. výp. 20), saxofonové popruhy (fa č. výp. 99), hubičky na altový saxofon a ke klarinetu (fa č. výp. 44 a 100), smyčce (housle, basa), houslové pouzdra, nátrubky pro trombon (fa č. výp. 133). Dále byly do hudebního oboru zakoupeny trubky Thomann kornet 2 kusy (fa č. výp. 84 VD 107 z 8/2014) a klasická kytara (fa č. výp. 102 VD 108 z 9/2014), na které byly čerpány prostředky rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření podle plánu tvorby a použití rezervního fondu (účet 413) 2014 na další rozvoj hlavní činnosti organizace (příděl ze zisku roku 2012) v hodnotě Kč ,00. Pro náhradu nefunkční tiskárny a kopírky, jejichž oprava by byla nerentabilní, musely být zakoupeny do kanceláře a ředitelny školy nové tiskárny (fa č. výp. 26) a kopírka (fa č. výp. 35). V závěru roku musel být rovněž zakoupen nový počítač (fa č. výp. 144) do kanceláře školy (zástupce ředitele školy), který slouží ke zpracování propagačních materiálů akcí školy (původní počítač technicky nezvládal funkce potřebných programů). Pro lepší manipulaci s vybavením v sálku školy byl zakoupený vozík pro přepravu židlí (fa č. výp. 142). Do sborovny byla zakoupena chladnička (fa č. výp. 141), na kterou byly částečně čerpány prostředky z účelově neurčeného finančního daru od MUDr. Barbory Navrátilové, Bojkovice ze , P 182 čerpáno VD 180 z 12/2014. Dále byla do sborovny školy zakoupena konvice z prostředků FKSP v září 2014 (fa č. 1/FKSP). Do dvou učeben hudebního oboru, které slouží pro výuku hry na klavír a housle byl pořízen nový nábytek (fa č. výp. 143 VD 168 z 12/2014), na který byly čerpány prostředky rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření podle plánu tvorby a použití rezervního fondu (účet 413) 2014 na další rozvoj hlavní činnosti organizace (příděl ze zisku roku 2012) v hodnotě Kč ,12 ZUŠ Bojkovice vyřadila drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši Kč ZUŠ Bojkovice přeúčtovala k část dlouhodobého hmotného majetku ve výši Kč ,00 pořízeného podle v minulosti platných účetních předpisů a v současné době nesplňující podmínky stanovené dle aktuálně platných předpisů viz pravidla pro odpisování dlouhodobého majetku v PO Zlínského kraje do evidence drobného dlouhodobého hmotného majetku. ZUŠ Bojkovice proúčtovala k převod přijatých peněžních darů převedených z rezervního fondu k posílení investičního fondu za účelem použití na pořízení dlouhodobého majetku v minulých letech z účtu na účet (VD

19 z 12/2012) včetně souvisejícího proúčtování časového rozlišení do (VD 169, 170, 171 z 12/2012). Jedná se o videoprojektor - IČ. 1035, promítací plátno IČ a technické zhodnocení budovy školy IČ lávka pro osvětlovače. o Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) k ve výši Kč ,25 o Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (účet 078) - k ve výši Kč ,25 o Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný (účet 021) stavby - k ve výši Kč ,55 Budova, kde ZUŠ Bojkovice sídlí, byla majetkem Města Bojkovice a na základě darovací smlouvy mezi Městem Bojkovice a Zlínským krajem přešla do majetku Zlínského kraje. Budova byla zařazena do majetku školy v září 2008 na základě sdělení Krajského úřadu Zlínského kraje. Budova byla zařazena v pořizovací ceně Kč ,55 a zároveň byly dopočítány odpisy za období od do na základě sdělení Města Bojkovice. Od srpna 2009 do srpna 2010 proběhla rekonstrukce budovy ZUŠ Bojkovice. Technické zhodnocení budovy bylo předáno do užívání k Zároveň bylo předáno do užívání parkoviště u budovy ZUŠ Bojkovice. V měsíci listopadu proběhlo další technické zhodnocení budovy jednalo se o žaluzie a o tabuli s názvem školy a státním znakem a v měsíci prosinci se jednalo o další technické zhodnocení budovy lávka k osvětlovací rampě. o Oprávky k Dlouhodobému hmotnému majetku (účet 081) stavby - k ve výši Kč ,00 o Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný (účet 022) samostatné movité věci a soubory - movitých věcí k ve výši Kč ,00 Základní umělecké škole Bojkovice byly v roce 2010 předány soubory movitých věcí v souvislosti s předáním stavební úpravy, přístavby a technického zhodnocení budovy školy, a to: k 31.srpnu 2010 soubor věcí movitých - vyčleněných částí stavby dle pokynu D 300 v hodnotě Kč ,00 (vnitřní doklad č. 78). k 29. listopadu 2010 soubor samostatných movitých věcí v hodnotě Kč ,00 o Oprávky k Dlouhodobému hmotnému majetku (účet 082) samostatné movité věci a - soubory movitých věcí k ve výši Kč o Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) k ve výši Kč

20 o Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (účet 088) k ve výši Kč ,61 o Pozemky (účet 031) k ve výši Kč ,00 Na základě darovací smlouvy mezi Krajským úřadem Zlínského kraje a Městem Bojkovice převzal Zlínský kraj pozemky p.č. st zastavěná plocha a p.č. 163/6 zahrada. Zařazení majetku do účetnictví ZUŠ proběhlo v měsíci září ( p.č.st. 1299) a listopadu 2008 (p.č.163/6). V rámci investiční akce ZUŠ Bojkovice v roce 2010 došlo ke změně výměry původních parcel a vzniku nových přeúčtování v roce 2011: p.č. st IČ zastavěná plocha a nádvoří pův. výměr 591 m2 nový výměr 837 m2 Kč ,00 Kč ,00 p.č. 163/6 IČ zahrada pův. výměr 1976 m2 nový výměr 831 m2 Kč 8 319,00 Kč 3 498,00 Nově vzniklé parcely: p.č. 163/8 IČ ostatní plocha p.č. 163/9 výměr 867 m2 Kč 3 650,00 IČ zahrada výměr 32 m2 Kč 135,00 o Umělecká díla a předměty (účet 032) k nemáme Při inventarizaci DHM, DDHM a DDNM, pokladní hotovosti a cenin, pohledávek a závazků nebyly shledány žádné inventarizační rozdíly. II. Odborná část dle požadavku odboru školství, mládeže a sportu Neinvestiční náklady na žáka tab. č. 20 Rozdělení celkových nákladů na přímé a provozní vychází z rozdělení finanční rozvahy k Přes vyšší přepočtený počet žáků v roce 2014 oproti roku 2013 se promítá v navýšení přímých nákladů na vzdělání pokrytých z dotací zřizovatele vyšší objem nákladů na platy a související odvody za rok 2014 na základě zvýšených tarifů od listopadu Nižší objem poskytnutých provozních ONIV od zřizovatele na odpisy (viz odpisový plán roku 2014) oproti roku 2013 se promítá ve snížených nákladech na žáka u provozních nákladů pokrytých z dotací. Jedná se o odpisy budovy ZUŠ Bojkovice, včetně technického zhodnocení, odpisy parkoviště a odpisy souboru movitých věcí předaných škole Zlínským krajem. Provozní náklady na jednoho žáka z vlastních výnosů jsou v roce 2014 nepatrně vyšší a přímé náklady na žáka z vlastních výnosů jsou zase nepatrně nižší oproti roku