Ekonomický odbor. Zpráva o výsledku inventarizace majetku k Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou. Dle plánu činnosti

Transkript

1 Ekonomický odbor 4. náhradní zasedání Zastupitelstva Městského obvodu Liberec Vratislavice n.n. dne Bod pořadu jednání: 6. INVENTARIZACE K Věc: Zpráva o výsledku inventarizace majetku k Městského obvodu LiberecVratislavice nad Nisou Důvod předložení: Zpracoval: Dle plánu činnosti Ing. Radka Michelová, vedoucí EO Projednáno: Rada MO dne , FV dne Předkládá: Lukáš Pohanka, starosta K projednání přizván: Předpokládaná doba projednání: Počet výtisků: Návrh usnesení Zastupitelstvo Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou po projednání bere na vědomí výsledky inventarizace majetku k A) Inventarizace majetku k

2 Inventarizace majetku se řídí podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a směrnicí pro provedení inventarizace schválené radou MO Liberec Vratislavice n.n. usnesením č. 664/12/2011. Hlavní inventarizační komise (HIK) ve složení Ing. Ivan Žďárský předseda komise a členové komise Ing. Radka Michelová a p. Jana Šábrtová se v průběhu inventarizací sešli dne ( viz. zápis z l. jednání ) a ( viz zápis z 2. jednání). Rada MO projednala Plán inventur na rok 2012 dne Usnesení č. 580/11/2012 Rada Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou po projednání schvaluje tento Plán inventur na rok 2012 a ukládá hlavní inventarizační komisi zajistit inventarizaci majetku dle Plánu inventur na rok Zápis z l. jednání Hlavní inventarizační komise MO Vratislavice nad Nisou konaného dne Přítomni : předseda Ing. Ivan Žďárský, členové : Ing. Radka Michelová a Jana Šábrtová Program : 1. Seznam míst, kde se bude inventarizace provádět 2. Složení dílčí inventarizační komise 3. Časový harmonogram inventarizačních prací 4. Organizační záležitosti inventarizace l. Seznam míst, kde se bude inventarizace provádět: Budova úřadu, technické středisko, Kulturní centrum VRATISLAVICE , Sportovní areál Na Rozcestí, koupaliště Sluníčko, knihovna, park Na Rozcestí, areál Náhorní ul., dětské hřiště U Sila, sokolovna, Lesopark, Zámecký park, rozhledna Císařský kámen, Realbyt. 2. Složení dílčí inventarizační komise: Z důvodu velkého rozsahu majetku se pro zajištění fyzické a dokladové inventarizace majetku stanovilo 12 dílčích inventarizačních komisí: Dílčí inventarizační komise č. 1 (budova OÚ Tanvaldská 50, knihovna, výpůjčky) 022 Dlouhodobý hmotný majetek, 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 997 Majetek v operativní evidenci

3 Předseda DIK č. 1 Člen DIK č. 1 Člen DIK č. 1 Cihlářová Jana Ing. Fizková Markéta Křečková Markéta Mgr. Dílčí inventarizační komise č. 2 (technické středisko Dřevařská, majetek umístěný v terénu) 021 Stavby ostatní 022 Dlouhodobý hmotný majetek 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 Majetek v operativní evidenci Předseda DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Straková Zdeňka Holíková Jaroslava Lopauer Zdeněk Bulíř Marek Dílčí inventarizační komise č. 3 (Sportovní areál Na Rozcestí, park Na Rozcestí, areál Náhorní ul., dětské hřiště U Sila, sokolovna) 021 Stavby ostatní 022 Dlouhodobý hmotný majetek 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 Majetek v operativní evidenci Předseda DIK č. 3 Člen DIK č. 3 Člen DIK č. 3 Marelová Lenka Kalferstová Zdeňka Kajínek Lukáš Dílčí inventarizační komise č. 4 (Lesopark, Zámecký park, rozhledna Císařský kámen)

4 021 Stavby ostatní 022 Dlouhodobý hmotný majetek 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 Majetek v operativní evidenci Předseda DIK č. 4 Člen DIK č. 4 Člen DIK č. 4 Špidlenová Jitka Janků Petr Marčák Ondřej Dílčí inventarizační komise č. 5 (Vratislavice , koupaliště Sluníčko, Realbyt) 021 Stavby ostatní 022 Dlouhodobý hmotný majetek, 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 997 Majetek v operativní evidenci Předseda DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Secká Markéta Jedličková Jarmila Dočekal Václav Rothschedl Tomáš Dílčí inventarizační komise č Software 014 Ocenitelná práva 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Předseda DIK č. 6 Člen DIK č. 6 Člen DIK č. 6 Podlipný Pavel Michelová Radka Ing. Dílčí inventarizační komise č. 7

5 021 Budovy a stavby 029 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 031 Pozemky Předseda DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Dorníková Michaela Podlipný Pavel Špidlenová Jitka Šábrtová Jana Dílčí inventarizační komise č Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Předseda DIK č. 8 Člen DIK č. 8 Člen DIK č. 8 Podlipný Pavel Michelová Radka Ing. Šábrtová Jana Dílčí inventarizační komise č Materiál na skladě Předseda DIK č. 9 Člen DIK č. 9 Člen DIK č. 9 Kejíková Ludmila Mgr. Janků Petr Berková Veronika Dílčí inventarizační komise č Opravné položky k odběratelům 311 Odběratelé 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 911 Odepsané pohledávky

6 Předseda DIK č. 10 Člen DIK č. 10 Člen DIK č. 10 Šábrtová Jana Michelová Radka Ing. Cihlářová Jana Ing. Dílčí inventarizační komise č. 11 Majetek a závazky na rozvahových a podrozvahových účtech u jiných DIK neuvedených Předseda DIK č. 11 Člen DIK č. 11 Člen DIK č. 11 Šábrtová Jana Michelová Radka Ing. Cihlářová Jana Ing. Dílčí inventarizační komise č Pokladna 262 Peníze na cestě 263 Ceniny Předseda DIK č. 12 Člen DIK č. 12 Michelová Radka Ing. Šábrtová Jana 3. Časový harmonogram inventarizačních prací: Zahájení činností inventurních komisí pro inventarizační položky je ke dni a ukončení jejich činností je ke dni I. etapa inventarizace je prováděna ke dni , a to od , II. etapa inventarizace je prováděna ke dni , a to od I. etapa 1. Prvotní inventury hmotného majetku pro inventarizační položky (seznam inventurních soupisů) budou zahájeny dne a ukončeny Týká se DIK č. 1 5.

7 Předsedové DIK vyhotoví Dílčí inventarizační zápisy do HIK je po ukončení 1. etapy inventarizace povinna sepsat Inventarizační zprávu z I. etapy a to nejpozději do Rozdílové inventury hmotného majetku pro inventarizační položky (seznam dodatečných inventurních soupisů plánu inventur budou zahájeny dne a ukončeny dne Tuto rozdílovou inventuru zajistí osoba pověřená evidencí majetku. Rozdílová inventura bude dokladová a bude se týkat přírůstků a úbytků hmotného majetku, případně dokladů k proúčtování inventarizačních a zúčtovatelných inventarizačních rozdílů. V období od do zajistí odpovědné osoby za majetek práce k přípravě inventarizace dle čl. 4, bodu 1 směrnice. II. etapa 1. Inventury pro ostatní inventarizační položky budou zahájeny Tyto inventury jsou považovány za inventury sestavené ke konci rozvahového dne a nebudou k nim prováděny rozdílové inventury. Jedná se o provedení převážně dokladových inventur. Zpracování soupisů bude ukončeno dne Týká se DIK č Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky. 3. Inventarizační zpráva musí být zpracována do Za inventarizaci majetku PO městského obvodu (svěřený majetek), odpovídají ředitelé všech příspěvkových organizací Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou. Inventuru svěřeného majetku a majetku nabytého pro svého zřizovatele předloží ředitel PO do v jedné kopii. 4. Organizační záležitosti inventarizace Ukládá se: 1. všem vedoucím odborů Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou vytvořit podmínky pro provedení inventarizace majetku a závazků na svých úsecích dle stanoveného časového harmonogramu, umožnit práci v inventarizačních komisích jmenovaným zaměstnancům,

8 zabezpečit předání převodek všeho majetku ve svěřených prostorách a spravovaných úsecích ekonomickému odboru k provedení definitivních změn v evidenci majetku nejpozději do zabezpečit, aby v termínu nebyly prováděny žádné převody majetku v jednotlivých místnostech. 2. jednotlivým vedoucím odborů předložit HIK podklady pro provedení inventarizace majetku a závazků následovně: a) vedoucí technického odboru zabezpečit originál výpisu z katastru nemovitostí (pozemky, budovy a stavby) k , termín b) vedoucí ekonomického odboru podklady pro pohledávky, závazky, ostatní majetek pro dokladovou inventuru dle jednotlivých účtů k nejpozději do c) vedoucí odboru kultury, školství a sportu zabezpečit u příspěvkových organizací Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou předložení výsledků inventarizace majetku vymezeného ve zřizovacích listinách k ekonomickému odboru po ukončení účetního období nejpozději do d) likvidační komisi zpracovat a předložit ekonomickému odboru návrh na vyřazení majetku a jeho likvidaci nejpozději do HIK hlavní inventarizační komise DIK dílčí inventarizační komise Ve Vratislavicích nad Nisou Předseda Ing. Ivan Žďárský.. Člen Ing. Radka Michelová Člen Jana Šábrtová Zápis z 2. jednání Hlavní inventarizační komise MO Vratislavice nad Nisou konaného dne Přítomni : předseda Ing. Ivan Žďárský, členové : Ing. Radka Michelová a Jana Šábrtová Program : 1. Projednání závěrů dílčích inventarizačních komisí jednotlivé zápisy DIK jsou přiloženy v příloze. Na podkladě dílčích inventarizačních zápisů byl vypracován návrh na vyřazení majetku a jeho likvidaci a předložen Likvidační komisi. Likvidační komise vypracovala na tento návrh samostatnou zprávu, která bude samostatně postoupena ke schválení Radě, Finančnímu výboru a Zastupitelstvu městského obvodu.

9 2. Dílčí inventarizační zápisy: Druh majetku Číslo přílohy Umístění majetku Zjištěné inventarizační rozdíly REALBYTnebytové prostory 1. Tanvaldská 261,299,287 Dopravní 544 Žádné HŘIŠTĚ 2. Areál Náhorní ul. Žádné Vratislavice Majetek hmotný dlouhodobý, 3. Knihovna Žádné drobný,operativní Majetek hmotný dlouhodobý, 4. Budova úřadu Žádné drobný,operativní Majetek hmotný dlouhodobý, 5. Technické středisko Žádné drobný,operativní Dřevařská 568 Majetek nehmotný 6. Budova úřadu, knihovna, Žádné dlouhodobý, drobný Realbyt Pokladna bytového hospodářs. 7. Kancelář správce Žádné bytového hospodář. Pokladny úřadu a ceniny 8. Budova úřadu Žádné Majetek hmotný dlouhodobý, drobný,operativní 9. Majetek ve výpůjčce Žádné Materiál pytle, štítky 10. Technické středisko, Žádné Kulturní centrum, Areál Hřiště Na Rozcestí Materiál reklamní materiál 11. Kulturní centrum Žádné VRATISLAVICE Majetek hmotný dlouhodobý, 12. Terén Vratislavice nad Žádné drobný,operativní Nisou Majetek hmotný dlouhodobý, 13. Terén Vratislavice nad Žádné drobný,operativní Nisou Lesopark Sportovní areál Na Rozcestí 14. Areál Hřiště Na Rozcestí Žádné Koupaliště 15. Koupaliště Vratislavice Žádné nad Nisou Multifunkční centrum 16. Kulturní centrum Žádné VRATISLAVICE Zámecký park 17. Zámecký park Žádné Sokolovna 18. Sokolovna Žádné Císařský kámen 19. Rozhledna Císařský Žádné kámen Hřiště U Sila 20. Hřiště U Sila Žádné Park Na Rozcestí 21. Park Na Rozcestí Žádné Materiál technické středisko a 22. Technické středisko Žádné akce Čistá Nisa Dřevařská 568

10 Inventarizační zápis o výsledku inventarizace ke dni Inventarizace byla zahájena dne: ukončena dne: Podle inventurních soupisů byl zjištěn stav majetku v Kč: Druh majetku dle účet.zařazení Skutečný stav dle inventury Stav dle inventurních seznamů Rozdíly Dlouhodobý nehmotný , ,18 0 majetek Ocenitelná práva , , Drobný dlouhodobý , ,50 0 nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý 1, ,94 1, ,94 0 nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek , ,69 36, ,15 381, ,69 36, ,15 Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,00 13, ,00 0 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek , ,65 0 Pozemky , ,62 281, ,62 0 Maj.účasti , ,00 0 Operativní evidence , ,51 1, ,51 0 Pokladna Realbyt , ,00 0 Ceniny , ,00 0 Materiál , ,72 0 Závazky 48, ,35 48, ,35 0 Pohledávky 23, ,50 23, ,50 0

11 Městský obvod Liberec Vratislavice nad Nisou Dokladová inventura stavu účtů ÚČET Pořízení hmotného investičního majetku Poskytnuté zálohy na DHM ZUSTATEK ÚČTU 11, ,10 rozpis viz příloha ,00 rozpis viz příloha ÚČET základní běžný účet sociální fond kulturní fond sportovní fond fond životního prostředí účet hospodářské činnosti účet hospodářské činnosti REALBYT ZUSTATEK ÚČTU 26, ,25 zůstatek dle bankovního výpisu ,59 zůstatek dle bankovního výpisu ,00 zůstatek dle bankovního výpisu ,00 zůstatek dle bankovního výpisu ,00 zůstatek dle bankovního výpisu 1, ,88 zůstatek dle bankovního výpisu ,56 zůstatek dle bankovního výpisu depozitní účet 2, ,00 zůstatek dle bankovního výpisu

12 UČET Odběratelé ZUSTATEK ÚČTU 17, ,50 rozpis viz příloha , pronájmy CENTRUM 1, ,50 rozpis dle přílohy , služby TS 3.207, prodej vstupenek 1.068, věcná břemena , pronájem pozemků 3.784, smluvní pokuta 3.049, pronájem nemovitostí 7.421,00 uznání dluhu 15, , prodej pozemků , prodej budov , prodej DHM 1.158, prodej dřeva ,00 rozpis dle přílohy R předpis nájmu byty ,00 rozpis viz příloha R předpis nájmu nebyt ,00 rozpis viz příloha prostor R ostatní pohledávky 492,00 rozpis viz příloha pozemky R vyúčtování služeb ,00 rozpis viz příloha poskytnuté 2, ,00 rozpis viz příloha provozní zálohy poskytnuté 400,00 rozpis viz příloha provozní zálohy VHČ R záloha voda ,00 rozpis viz příloha R zál. na dodávku energie 5.830,00 rozpis viz příloha R poskytnuté zálohy ost ,00 rozpis viz příloha pohledávky za , poplatek ze psů rozpočtovými příjmy 4.065, poplatek za rekreační pobyt 6.030, poplatek za veřejné prostr , ubytovací kapacita , pokuty ,00 smluvní pokuta ,00 rozpis viz příloha odběratelé přeplatky ,00 692, poplatek ze psů

13 ÚČET ZUSTATEK ÚČTU , ,74 rozpis viz příloha dodavatelé R dodavatelé přijaté zálohy přijaté zálohy jistiny přijaté zálohy R zálohy teplo R zálohy voda R zálohy elektřina R zálohy ostatní R zálohy úklid R zálohy žumpy R zálohy výtahy R zálohy komíny zaměstnanci zúčt.s inst. SZ a ZP zdravotní pojištění zúčt.s inst. SZ a ZP sociální pojištění ,00 rozpis viz příloha 7, ,00 rozpis viz příloha ,00 rozpis viz příloha 3, ,68 rozpis viz příloha ,00 rozpis viz příloha ,00 rozpis viz příloha ,00 rozpis viz příloha ,00 rozpis viz příloha ,00 rozpis viz příloha 568,00 rozpis viz příloha 5.873,00 rozpis viz příloha 4.300,00 rozpis viz příloha ,00 dle rekapitulace 12/ ,00 dle rekapitulace 12/ ,00 dle rekapitulace 12/2010

14 UČET ZUSTATEK ÚČTU daň z příjmu 2, ,00 daň z příjmu ost. přímé daně daň ze závislé činnosti ost. přímé daně srážková daň ,00 dle rekapitulace 12/ ,00 dle rekapitulace 12/ DPH ,93 DPH 12/ Poskytnuté zálohy na dotace ,00 rozpis viz příloha R pohl. voda ,00 rozpis viz příloha R pohl. energie ,00 rozpis viz příloha R pohl. ost ,00 rozpis viz příloha R nákl. min. roku na dodávky ostatní ,00 rozpis viz příloha R pohl. úklid 7.680,00 rozpis viz příloha ost. krátkodobé závazky ost. krátkodobé závazky k HČ jiné závazky obstávky z mezd 988,00 rozpis viz příloha 3.120, ,00 rozpis viz příloha jiné závazky k dořešení ,00 rozpis dle přílohy náklady příštích období 1, ,00 pořízení DDHM Centrum výnosy příštích období , dohadná položka aktivní , dohadná položka pasivní 2, ,00 rozpis viz příloha dohadná položka pasivní , R dohadné účty pasivní ,00 rozpis viz příloha

15 Součástí této zprávy o výsledku inventarizace majetku k jsou Dílčí inventarizační zápisy předsedů inventarizačních komisí (přílohy č.1 až č.22). Závěr: Fyzické inventarizace proběhly dle schváleného harmonogramu. Z inventarizací byly pořízeny dílčí inventarizační zápisy, které jsou doloženy inventarizačními seznamy ( inventarizační seznamy jsou založeny na EO ). Na základě porovnání dílčích inventarizačních zápisů ( viz přílohy č.1 až 22 ) a celkové zprávy o výsledku inventarizace ke dni konstatovala hlavní inventarizační komise, že inventarizací majetku Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou k datu nebyly zjištěny rozdíly. Fyzický stav majetku odpovídá účetnímu stavu majetku. Inventarizační komise předložily v souladu se směrnicí o inventarizaci návrhy na vyřazení majetku z důvodu poškození nebo nepotřebnosti a HIK s návrhem na vyřazení DIK souhlasí. HIK hlavní inventarizační komise DIK dílčí inventarizační komise Ve Vratislavicích nad Nisou Předseda Ing. Ivan Žďárský.. Člen Ing. Radka Michelová Člen Jana Šábrtová Inventarizační seznamy jsou k nahlédnutí na ekonomickém odboru.