VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti FDY Capital, a.s. za období od do

Transkript

1 Výroční zpráva

2

3 VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti FDY Capital, a.s. za období od do Název společnosti Sídlo Právní forma IČO FDY Capital, a.s. Na Pankráci 1724/129, Praha 4 akciová společnost

4 4 OBSAH Našim akcionářům Informace o společnosti Účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztrát Příloha účetní závěrky Zpráva o vztazích za rok 2015 Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy

5 5 NAŠIM AKCIONÁŘŮM Společnost je private-equity společností, jejíž hlavní činností je vyhledávání a analýza vhodných investičních příležitostí pro umístění privátního kapitálu svých akcionářů, držba podílů a strategická kontrola cílových aktiv prostřednictvím jednotlivých částí své holdingové struktury. Investiční činnosti je v mnoha případech spojená s restrukturalizací investičního aktiva s cílem zefektivnit holdingové řízení, zvýšit průhlednost peněžních toků, optimalizovat kapitálovou strukturu a v neposlední řadě taktéž zvýšit nebo alespoň udržet ziskovost cílového aktiva a zabezpečit růst jeho kapitalizace. Společnost proto aktivně vstupuje do řízení jednotlivých společností především ve dvou rovinách: 1/ přes manažerské a poradenské služby a výkony optimalizuje řídící a administrativní procesy, optimalizuje, případně zavádí systém vnitropodnikového plánování, reportingu a controllingu v různých úrovních činnosti jednotlivých společností; 2/ prostřednictvím svých investic a půjček optimalizuje kapitálovou strukturu cílových aktiv a řeší jejich problémy s případným předlužením, likviditou a nedostatečnou úrovní pracovního kapitálu. V současné době jsou investice Společnosti zaměřené především do segmentu metalurgické výroby zabezpečující potřeby železniční dopravy, které Společnost považuje za odvětví se stabilním růstovým potenciálem na nejbližší léta. Sérií úspěšných akvizicí v roce 2012 získala Společnost kontrolu nad výrobními závody zabezpečujícími dodávky železničních výhybek, krátkých kolejí, podvalů a montážních příslušenství pro instalaci železničních výhybek pro oblast států používajících kolej širokého rozchodu 15/20. Hlavní pozornost byla v roce 2015 věnována rozšíření produktového portfolia a také získání zakázek na nových a perspektivních trzích. Ve spolupráci se společností DT - Výhybkárna a strojírna, a.s., se sídlem v Prostějově, Česká republika vznikla konstrukce nové tramvajové výhybky pro ruský trh a první prototyp byl již doručen na testování na jednu z tramvajových tratí v Moskvě, Rusko. Skupina získala první pilotní zakázky pro zákazníky v Ázerbájdžánu a v Iránu. Skupina vykazuje celkově zhoršení ekonomického výsledku jako důsledek zhoršení makroekonomické situace a propadu měnových kurzů lokálních měn v Rusku a Kazachstánu.

6 6 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015 VŠEOBECNÉ INFORMACE O SPOLEČNOSTI Společnost byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 8. srpna 2011 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 26. srpna Společnost během účetního období plnila funkci investiční a holdingové společnosti, zabývala se strategickým řízením a restrukturalizací svých aktiv, poskytovala manažerské a poradenské služby, poskytovala finanční výpomoci svým dceřiným společnostem. Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč - 30 ks akcií na jméno. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Společnost se podřídila zákonu č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb. Za Společnost jedná navenek jménem Společnosti samostatně člen představenstva. Personální oblast Společnost k 31. prosinci 2015 zaměstnávala 2 zaměstnance a odměňovala 2 členy statutárních orgánů. Společnost dodržuje právní předpisy České republiky a pracovně právních vztazích, zajišťuje rovné zacházení, jedná s nimi spravedlivě a poskytuje jim bezpečné a zdravé pracovní prostředí bez diskriminace, obtěžování nebo osobního chování, které nenapomáhá vytváření produktivního pracovní ovzduší. Část služeb je zabezpečována outsourcingem. Ochrana životního prostředí Veškeré aktivity Společnosti jsou prováděny v souladu s právními předpisy na ochranu životního prostředí. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevydává žádné prostředky na výzkum a vývoj. Předpokládaný vývoj a strategické cíle V roce 2016 Společnost plánuje získání dalších zákazníků na nových trzích a pokračování vzájemné spolupráce se společností DT - Výhybkárna a strojírna, a.s. v oblasti portfolia, v segmentu dodávek pro železniční dopravu. Společnost bude dále rozvíjet vztahy se stávajícími obchodními partnery a snažit se o rozšíření a upevnění své stávající pozice na trhu. Finanční situace V účetním období 2015 skončilo hospodaření Společnosti ziskem po zdanění ve výši tis. Kč, jak je podrobněji uvedeno v účetní závěrce za období od 1. ledna 2015 do 31. prosince Celkový vlastní kapitál Společnosti k 31. prosinci 2015 byl ve výši tis. Kč a celková aktiva byla tis. Kč. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci Ostatní Ke dni 31. prosince 2015 se Společnost nezúčastnila žádného soudního sporu. V lednu 2015 došlo ke změně sídla v rámci Prahy 4. Do dne bylo sídlo Společnosti na adrese Hvězdova 1716/2b, Praha 4, ode dne je sídlo Společnosti na adrese Na Pankráci 1724/129, Praha 4. ING. DUŠAN LICHARDUS Předseda představenstva Společnosti Praha, dne 17. června 2016

7 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

8 8 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v jednotkách Kč) Označení AKTIVA Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 3. Software B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Jiný dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 5. Zboží C. I. 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C. II. 7. Jiné pohledávky C. II. 8. Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů C. III. 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C. III. 6. Stát daňové pohledávky C. III. 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy

9 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva Označení AKTIVA Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto C. III. 8. Dohadné účty aktivní C. III. 9. Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze C. IV. 2. Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období

10 10 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015 Označení PASIVA Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. II. 2. Ostatní kapitálové fondy A. III. Fondy ze zisku A. III. 1. Rezervní fond A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. IV. 2. Neuhrazená ztráta minulých let A. IV. 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/ B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 4. Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 9. Jiné závazky B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů B. III. 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba B. III. 5. Závazky k zaměstnancům B. III. 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B. III. 7. Stát daňové závazky a dotace B. III. 10. Dohadné účty pasivní B. III. 11. Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 3. Krátkodobé finanční výpomoci Sestaveno dne

11 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v jednotkách Kč) Skutečnost v běžném účetním období Označení Výkaz zisku a ztráty Sledovaném Minulém II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů ochodní korporace C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady 10 0 D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhod. nehmotného a hmotného majetku G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích obd H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky

12 12 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015 Skutečnost v běžném účetním období Označení Výkaz zisku a ztráty Sledovaném Minulém N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. splatná Q. 2. odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Sestaveno dne

13 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za období

14 14 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015 OBSAH 1. Obecné údaje Založení a charakteristika společnosti Složení představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci Účetní metody a obecné účetní zásady Přehled významných účetních pravidel a postupů Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Dlouhodobý finanční majetek Pohledávky Závazky z obchodních vztahů Náklady příští období a příjmy příštích období Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Splatná daň Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Poskytnuté půjčky a jiné pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky vůči ovládané nebo ovládající osobě Evidované daňové pohledávky Jiné pohledávky Dlouhodobé závazky Jiné závazky Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky vůči ovládané nebo ovládající osobě Evidované daňové nedoplatky Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění Tržby za prodej výrobků a služeb Finanční výnosy Daň z příjmů právnických osob Odložená daň Mzdové a sociální náklady Náklady na vědu a vývoj Náklady na povinný audit účetní závěrky Závazky neuvedené v účetnictví Události, které nastaly po datu účetní závěrky 22

15 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva OBECNÉ ÚDAJE 1.1 ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI FDY Capital, a.s. (dále jen Společnost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 8. srpna 2011 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 26. srpna Předmětem podnikání Společnosti je investiční činnost, holdingová držba podílů a strategické řízení dceřiných společností, restrukturalizace aktiv, poskytování manažerských a poradenských služeb. Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč 30 ks akcií na jméno. K 3. srpnu 2012 byl proveden příplatek mimo vlastní kapitál ve výši tis. Kč. Účetní závěrka Společnosti je sestavena k 31. prosinci Společnost se podřídila zákonu č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb. V lednu 2015 došlo ke změně sídla v rámci Prahy 4. Do bylo sídlo Společnosti na adrese Hvězdova 1716/2b, Praha 4, od je sídlo Společnosti na adrese Na Pankráci 1724/129, Praha SLOŽENÍ PŘEDSTAVENSTVA A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2015 Funkce Jméno Představenstvo předseda Dušan Lichardus (den vzniku členství ) Dozorčí rada předseda Martin Lichardus (den vzniku členství ) Za společnost jedná navenek jménem Společnosti samostatně člen představenstva.

16 16 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a č. 397/2005 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobým hmotným resp. nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než Kč, resp. vyšší než Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností, popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho roku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. 3.2 ODPISY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU Účetní odpisy jsou stanoveny na základě minimálního počtu let určeného pro daňové odpisy. 3.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je při vzniku oceňován pořizovacími cenami. 3.4 POHLEDÁVKY Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o případné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám.

17 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.6 NÁKLADY PŘÍŠTÍ OBDOBÍ A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období a příjmy příštích období se vykazují ve výšce, která je potřebná na dodržení zásady věcné a časové souvislosti s účetním obdobím. 3.7 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny podle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou účtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.8 SPLATNÁ DAŇ Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výkazu zisků a ztrát, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky.

18 18 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Společnost eviduje k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně 17 tis. Kč, oprávky ve výši 6 tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost neevidovala žádný dlouhodobý nehmotný majetek. 4.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Společnost eviduje k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, dlouhodobý majetek v pořizovací ceně tis. Kč, oprávky ve výši 674 tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost evidovala dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně tis. Kč, pořízený v průběhu roku Účetní odpisy majetku Společnosti jsou lineární. 4.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Společnost v roce 2011 založila 100% dceřinou společnost FDY Capital Swiss SA. V roce 2014 došlo ke změně názvu na Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Společnost dále vlastní akcie ve společnosti Bank of Cyprus Public Company Limited v nominální ceně EUR 1 za akcii. K datu byla aktuální tržní hodnota akcií auditory vyčíslena na přibližně EUR 0,3 za akcii a byla k těmto akciím vytvořena opravná položka v celkové výši tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, byla tržní hodnota akcií auditory nově vyčíslena na EUR 0,2 za akcii a vytvořena druhá opravná položka ve výši tis. Kč. K datu aktuální účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, byla tržní hodnota akcií nově vyčíslena na EUR 0,15 za akcii a vytvořena třetí opravná položka ve výši tis. Kč. Celková výše opravné položky k finančnímu majetku k činí tis. Kč. Nejvýznamnější finanční majetek Společnosti představují podíly ve společnostech Matelvan Enterprises Limited (5 000 akcií) a ZAO Verchnee Stroenie Puti (150 akcií). 4.4 ZÁSOBY Společnost v roce 2013 nakoupila zboží (výrobní zařízení) v pořizovací ceně tis. Kč. K tomuto zboží byla v účetním období 2013 vytvořena opravná položka snižující účetní hodnotu tohoto zboží o tis. Kč. V účetním období 2014 Společnost vyčíslila očekávanou prodejní cenu za toto zboží a následně byla vytvořena druhá opravná položka ve výši tis. Kč. Celková výše opravné položky ke zboží k činí tis. Kč.

19 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva Ve sledovaném účetním období Společnost uhradila zálohy na pořízení zboží v celkové hodnotě tis. Kč. V předcházejících účetních období Společnosti uhradila zálohy na pořízení zboží v celkové hodnotě tis. Kč. Celková výše poskytnutých záloh k činí tis. Kč. 4.5 POHLEDÁVKY Společnost neeviduje žádné pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let Poskytnuté půjčky a jiné pohledávky V roce 2015 Společnost poskytla dlouhodobé a krátkodobé půjčky a úvěry s úročením v rozmezí 2 2,5 % p.a., a to jak tuzemským, tak zahraničním dlužníkům. Tabulka níže ukazuje stavy dlouhodobých a krátkodobých pohledávek z titulu úvěrů a půjček: Kategorie Stav k * Stav k * Krátkodobé Dlouhodobé Pohledávky z obchodních vztahů * v celých tisícich Kč Společnost k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, eviduje pohledávky za poskytnuté služby v celkové hodnotě tis. Kč. Pohledávky za poskytnuté služby po splatnosti dosahují výše 676 tis. Kč, z toho po splatnosti více než 12 měsíců činí 676 tis. Kč Pohledávky vůči ovládané nebo ovládající osobě K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, Společnost eviduje pohledávku z titulu poskytnuté půjčky ve výši tis. Kč včetně úroků Evidované daňové pohledávky K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, Společnost eviduje pohledávku z titulu nadměrného odpočtu DPH za 4Q/2015 v celkové výši 232 tis. Kč. Společnosti vznikla daňová povinnost k dani z příjmů právnických osob za rok 2015 ve výši 292 tis. Kč. Společnost v průběhu roku 2015 uhradila zálohy na tuto daň ve výši 567 tis. Kč. Přeplatek na dani je evidován jako pohledávku na dani z příjmu právnických osob v celkové výši 277 tis. Kč Jiné pohledávky Společnost ve skupině Jiné pohledávky k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, eviduje jinou obchodní pohledávku ve výši tis. Kč a dále poskytnuté krátkodobé půjčky ve výši tis. Kč (již zahrnuty v bodu 4.5.1).

20 20 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost neeviduje žádné závazky s dobou splatnosti delší než 5 let Jiné závazky Společnost k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, eviduje zejména závazky z titulu přijatých dlouhodobých půjček, včetně úroků z těchto půjček, v celkové hodnotě tis. Kč. 4.7 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů Struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů a jiných závazků: Stav k * Stav k * Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům 0 0 Závazky vůči zaměstnancům Jiné závazky * v celých tisícich Kč Závazky vůči ovládané nebo ovládající osobě K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, Společnost neeviduje žádný závazek vůči ovládané nebo ovládající osobě. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost evidovala závazek z titulu úroků přijaté půjčky v částce 350 tis. Kč Evidované daňové nedoplatky K datu účetní závěrky Společnost eviduje závazek vůči finančním orgánům z titulu splatné srážkové a zálohové daně ve výši 88 tis. Kč. Závazek z titulu srážkové a zálohové daně byl uhrazen v lednu Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění K datu účetní závěrky, tj. 31. prosinci 2015, Společnost eviduje závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění v celkové výši 155 tis. Kč. Závazky byly uhrazeny v lednu TRŽBY ZA PRODEJ VÝROBKŮ A SLUŽEB Společnost ve sledovaném účetním období poskytla poradenské a konzultační služby v celkové výši tis. Kč.

21 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva FINANČNÍ VÝNOSY Společnost ve sledovaném účetním období eviduje výnosy z poskytnutých úvěrů a půjček v celkové výši tis. Kč. Dále Společnost obdržela ve sledovaném účetním období výnosy z dlouhodobého finančního majetku z titulu výplaty dividend v celkové výši tis. Kč DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB Společnosti vznikla ve sledovaném účetním období daňová povinnost na dani z příjmů právnických osob ve výši 290 tis. Kč ODLOŽENÁ DAŇ K datu , Společnost vyčíslila odloženou daňovou pohledávku na tis. Kč, která vznikla z titulu zaúčtování opravné položky ke zboží. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost vyčíslila z titulu vytvoření opravné položky ve výši tis. Kč ke zboží odloženou daňovou pohledávku ve výši tis. Kč. K datu aktuální účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, Společnost vyčíslila z titulu vytvoření rezervy na odměny a nevyčerpanou dovolenou a dále z titulu rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného majetku daňovou pohledávku ve výši 140 tis. Kč. Celková výše odložené daňové pohledávky k 31. prosinci 2015 činí tis. Kč MZDOVÉ A SOCIÁLNÍ NÁKLADY K datu účetní závěrky, tj. k , má Společnost 2 odměňované členy statutárních orgánů a 2 zaměstnance na základě pracovních smluv. Mzdové náklady činily tis. Kč, související zdravotní pojištění a sociální pojistné 480 tis. Kč. Odměny členů statutárních orgánů činily tis. Kč, související zdravotní pojištění a sociální pojistné 459 tis. Kč NÁKLADY NA VĚDU A VÝVOJ K datu účetní závěrky, tj. k , Společnost nevynaložila žádné náklady na vědu a vývoj NÁKLADY NA POVINNÝ AUDIT ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Společnost vynaložila náklady na povinný audit účetní závěrky ve výši 110 tis. Kč.

22 22 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Společnost neměla k datu účetní závěrky žádné budoucí závazky, které nebyly uvedeny v účetnictví. 6. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. V Praze, dne ING. DUŠAN LICHARDUS předseda představenstva FDY Capital, a.s.

23 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZA ROK 2015 mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobu a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby). zpracovaná v souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen zákon o obchodních korporacích ), dne 28. března 2016 představenstvem společnosti FDY Capital, a.s. se sídlem Na Pankráci 1724/129, Praha 4, IČO: , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka OBSAH 1. Preambule 2. Určení a charakteristika ovládající osoby a propojených osob 3. Způsob a prostředky ovládání 4. Přehled jednání a smluv 5. Závěr 1. PREAMBULE Zpráva je zpracována představenstvem společnosti v souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen zákon o obchodních korporacích ). Zpráva byla projednána a schválena per rollam všemi členy představenstva a dozorčí rady. Zpráva je zpracována za účetní období roku Společnost FDY Capital, a.s. byla založena v souladu s právními předpisy České republiky jako akciová společnost se základním kapitálem Kč 30 akcií na jméno v listinné podobě. Hlavním předmětem činnosti společnosti FDY Capital, a.s. je investiční činnost, holdingová držba podílů a strategické řízení dceřiných společností, restrukturalizace aktiv, poskytování manažerských a poradenských služeb, zajišťování efektivního finančního řízení, poskytování finančních výpomocí v rámci holdingu. 2. URČENÍ A CHARAKTERISTIKA OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A PROPOJENÝCH OSOB OVLÁDAJÍCÍ OSOBA / OSOBY: Ovládající osobou společnosti FDY Capital, a.s. byl po celé účetní období 2015 pan Ing. Dušan Lichardus, narozen , bytem Vrbická 1948, Liptovský Mikuláš, Slovenská republika jako fyzická osoba. Dle svého sdělení není Ing. Dušan Lichardus ovládán žádnou osobou.

24 24 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015 OVLÁDANÉ OSOBY DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI: Inotech Bahn und Industrietechnik SA Sídlo Společnost byla založena jako anonymní společnost dle švýcarského práva v kantonu Ticino pod názvem FDY Capital Swiss SA. V květnu 2014 došlo ke změně názvu na Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 100% obchodní podíl ve společnosti Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Projekční činnost a inženýring společnosti v rámci holdingu, v případě volných kapacit i pro společnosti mimo skupinu. Riva Paradiso 2, Palazo Mantegazza, 6900 Lugano, Švýcarsko Identifikační číslo CHE Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Commercial Register of the Canton Ticino, Carried CH Obchodní činnost Oksana Reisenthaler jednatelka společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED Společnost MATELVAN byla založen jako soukromá společnost s ručením omezeným dle Kyperského práva, dle kapitoly 113, zákona o kyperských společnostech dne Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 100% obchodní podíl ve společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED, který byl získán akvizicí dne Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem, obchodní činnost. Sídlo Ledra House, 15, Agiou Pavlou Street, Agios Andreas, 1105 Nicosia, Kypr Identifikační číslo Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Ministry of Commerce, Industry and Tourism, Department of Registrar of Companies and Official Receiver Nicosia, Cyprus Držba podílů, obchodní činnost Aristodemos Ariostodemou ředitel společnosti

25 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva OOO KOMETA Společnost OOO КОМЕТА je společnost s ručením omezeným založená v roce 2006 v souladu se zákony Ruské federace. Společnost je 100 % vlastněna společností MATELVAN ENTERPRISES LIMITED, Kypr. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem v Ruské federaci. Sídlo Bolshaya Gruzinskaya 42/1, Moskva, Ruská federace Identifikační číslo , série 77 č Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 46 v Moskvě Držba podílů, poskytování manažerských služeb, obchodní činnost Viktor Anatolievich Kapinos generální ředitel Společnost FDY Capital, a.s. prostřednictvím společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED a společnosti OOO KOMETA ovládá další dceřiné společnosti v Ruské federaci s hlavním předmětem činnosti výroba komponetů pro železniční dopravu pro oblast států používajících kolej širokého rozchodu, standard 15/20.

26 26 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015 ZAO VERCHNEE STROENIE PUTI (ZAO VSP) Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 15% obchodní podíl v uzavřené akciové společnosti ZAO VSP, který byl nabyt akvizicí dne Společnost OOO KOMETA vlastní 85% obchodní podíl v této společnosti. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem v Ruské federaci, obchodování s jejich produkcí. Sídlo Identifikační číslo Schemilovskiy pereulok 16/2, Moskva, Ruská federace , série 77 č právnické osoby Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 46 v Moskvě Držba podílů, poskytování manažerských služeb, obchodní činnost Aleksandr Aleksandrovich Teploukhov generální ředitel OAO MUROMSKIJ STRELOČNYJ ZAVOD (OAO MSZ) Společnost ZAO VSP vlastní 74% obchodní podíl v otevřené akciové společnosti OAO MSZ. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, hlavní výrobní činnost. Sídlo Identifikační číslo Stakhanovskaya 22A, Murom, oblast Vladimirskaya, Ruská federace , série 33 č právnické osoby Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 4 pro Vladimirskou oblast Výrobní činnost Sergey Anatolievich Nepomnyaschiy generální ředitel

27 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva TOO RAILWAYS SYSTEM KZ Společnost RAILWAYS SYSTEM KZ je společnost se sídlem v Kazachstánu a je přidruženým podnikem ke společnosti ZAO VSP, která vlastní 25% obchodní podíl s datem nabytí Úloha ovládané společnosti ve skupině: Obchodní zastoupení skupiny pro Kazachstán. Sídlo Ulice Kunaeva 201, Ekibastuz, Pavlodarskaya oblast, Kazachstán Identifikační číslo , série č. B Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Ministerstvo spravedlnosti republiky Kazachstán, TOO Obchodní činnost Sergey Yakovlevich Ganzburg OOO ZAVOD TRANSPORTNOGO OBORUDOVANIA (OOO ZTO) Společnost FDY Capital, a.s. vlastní prostřednictvím společnosti OAO MSZ 100% obchodní podíl ve společnosti s ručením omezeným OOO ZTO. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, vedlejší výrobní činnosti. Sídlo Ulice 8 Marta 2, Kushva, Sverdlovskaya oblast, Ruská federace Identifikační číslo , série 66 č Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 27 pro Sverdlovskou oblast Výrobní činnost Aleksandr Yurievich Nechaev - ředitel

28 28 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ Ovládání dceřiných společností je prováděno jednak prostřednictvím valné hromady, kde má ovládající osoba společně s osobou jednající ve shodě dominantní společnické postavení, a zároveň na pravidelných setkáních managementu společností v průběhu roku PŘEHLED JEDNÁNÍ A SMLUV FDY Capital, a.s. jako poskytovatel (dodavatel) uzavřel s propojenými osobami tyto smlouvy: Propojená osob Datum uzavření Doba trvání smlouvy Předmět smlouvy Inotech Do Smlouva o poskytování služeb MATELVAN Do Smlouva o poskytování služeb MSZ Do Inotech Do Smlouva č. 39 o poskytování služeb Smlouva o zápůjčce č (poskytnutá půjčka splaceno) V období byly mezi propojenými osobami uzavřeny pouze obchodní smlouvy, které jsou uzavírány v souladu s běžnými obchodními podmínkami. Poskytovateli nevznikla v souvislosti s výše uvedenými smlouvami žádná újma. Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství propojených osob, a informace, které byly za důvěrné označeny některou osobou, která je součástí holdingu. Za důvěrné jsou rovněž považovány veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící holding. Z uvedeného důvodu neobsahuje tato zpráva žádné informace o cenách, popř. množství. Společnost FDY Capital realizuje svoji podnikatelskou činnost jako součást holdingu. Z TOHO PLYNOU PROPOJENÝM OSOBÁM VÝHODY: možnost vzájemné spolupráce v rámci České republiky, Ruska a Kazachstánu, přístup k relevantním informacím v oboru z České republiky i ze zahraničí, přístup k výhodným produktům bankovního trhu, snížení nákladů v oblasti personální a nákupu odborných služeb.

29 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva Z TOHO PLYNOU PROPOJENÝM OSOBÁM NEVÝHODY A RIZIKA: vyšší požadavky na výkony jednotlivých řízených osob, vyšší administrativní náročnost v oblasti zpracování a předkládání ekonomických výsledků jednotlivých řízených osob. Výše uvedené výhody jednoznačně převládají nad nevýhodami v rámci holdingu. 5. ZÁVĚR Na základě informací představenstva a jeho jednotlivých členů a z výše uváděných údajů představenstvo konstatuje, že v rozhodném období nevyplynula pro společnost újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Představenstvo dále konstatuje, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle 504 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník v platném znění. V Praze, dne ING. DUŠAN LICHARDUS předseda představenstva FDY Capital, a.s. ING. ARCH. MARTIN LICHARDUS člen dozorčí rady FDY Capital, a.s.

30 30 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015

31 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ZPR ÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o ověření účetní závěrky a výroční zprávy

32 32 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015

33 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva

34 34 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2015

35 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva

36 KONTAKT TEL FAX ADRESA Na Pankráci 1724/ Praha 4 Česká republika info@fdycapital.cz