OBSAH FINANČNÍ ČÁST ZPRÁVA AUDITORA KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA... 55

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015

2

3 OBSAH PROHLÁŠENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU... 4 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA... 5 INVESTIČNÍ SKUPINA UNICAPITAL... 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY VYBRANÉ FINANČNÍ UKAZATELE FINANČNÍ ČÁST ZPRÁVA AUDITORA KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

4 PROHLÁŠENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU Níže uvedený člen představenstva společnosti UNICAPITAL a.s. prohlašuje, že podle jeho nejlepšího vědomí podává výroční zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření za uplynulé účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření. V Praze dne 13. června 2016 Pavel Hubáček člen představenstva 4

5 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Zpráva představenstva společnosti UNICAPITAL a.s. o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku dle ust. 436 odst. 2 (zákon o obchodních korporacích). Hlavní činností společnosti UNICAPITAL a.s. je správa finančních majetků a finančních investic s důrazem na analýzy, finanční řízení a optimalizaci majetkových účastí ve společnostech s určením další optimální strategie. Společnost směřuje k získávání majetkové účasti ve společnostech s hlavní podnikatelskou činností v oblasti energetiky, zemědělství, developmentu a finančních trhů. Svoji účast v jednotlivých oblastech zájmu pak drží prostřednictvím dceřiných společností - bližší informace naleznete ve Zprávě o vztazích za rok 2015 na straně 11. PODNIKATELSKÁ ČINNOST SPOLEČNOSTI Společnost UNICAPITAL a.s. prakticky neprovádí vlastní podnikatelskou činnost, ale drží, spravuje a případně financuje účasti na jiných společnostech. Vzhledem k tomu je tak bližší popis podnikatelské činnosti obsažen ve Zprávě o vztazích za rok ZMĚNA V DOZORČÍCH ORGÁNECH V průběhu roku 2015 nedošlo ke změnám v orgánech společnosti. EKONOMIKA, MAJETEK V roce 2015 dosáhla skupina UNICAPITAL celkového konsolidovaného výsledku hospodaření za účetní období ve výši tis. Kč. Struktura skupiny se při porovnání s předchozím rokem významně rozšířila především v energetické a nemovitostní oblasti. Konsolidovaná bilanční suma skupiny tak dosáhla mil. Kč. Vlastní kapitál skupiny dosáhl výše 377 mil. Kč. V Praze dne 13. června 2016 Pavel Hubáček člen představenstva 5

6 INVESTIČNÍ SKUPINA UNICAPITAL Mateřská společnost skupiny: UNICAPITAL a.s. UNICAPITAL a.s. je mateřská společnost privátní investiční skupiny založené v červnu roku 2013 za účelem správy finančního majetku a finančních investic a její základní kapitál činí 300 milionů Kč. Mezi klíčové oblasti jejího podnikání patří energetika, zemědělství, reality, development a investice na finančních trzích. Tyto oblasti svého zájmu pokrývá za pomoci dceřiných společností. Skupina UNICAPITAL se svou činností soustřeďuje na takové oblasti podnikání, které by se daly definovat jako veskrze konzervativní a málo rizikové. Pro správu jednotlivých akvizic ve zmíněných oblastech svěřila společnost UNICAPITAL a. s. podnikání do rukou svých dceřiných společností. Z mateřské společnosti UNICAPITAL a. s. probíhá jejich finanční a analytické řízení. Struktura dceřiných společností k UNICAPITAL a.s. UNICAPITAL ENERGY a.s. UNICAPITAL AGRO a.s. UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. UNICAPITAL REAL ESTATE a.s. Mimo ve struktuře zobrazených dceřiných společností drží UNICAPITAL a.s. přímou účast ve společnostech v jejichž vlastnictví jsou kancelářské či obchodní nemovitosti: Pereta Estates s.r.o., BONUM reality, s.r.o. a REAL Hypo s.r.o. 6

7 Energetická oblast: UNICAPITAL ENERGY a.s. Společnost UNICAPITAL ENERGY a.s. cílí na oblast energetického trhu a s tím související výrobu, distribuci, prodej či řízení spotřeby a výroby. Na tomto trhu se pak orientuje především na lokální distribuční soustavy, inteligentní sítě, kogenerační jednotky, řízení distribuce a výroby elektrické energie. Působí na relevantním trhu České republiky, nevylučujeme však možnost expanze v rámci středoevropského trhu. Energetická skupina realizovala v roce 2015 řadu akvizic. Mezi nejvýznamnější patří akvizice z listopadu, kdy Českomoravská energetika s.r.o. získala 100% obchodní podíl ve společnosti LDS Sever, spol. s r.o., která je výlučným vlastníkem regionální distribuční soustavy LDS Sever v Chomutově s přenosovou kapacitou 126 MW. Investovalo se rovněž do tří fotovoltaických elektráren: FVE Jílovice, FVE Chrudichromy I (Photon forest, s.r.o.) a FVE Lahošť. I přestože byla solární energie v Česku několik let velmi diskutovaným tématem, jsou obnovitelné zdroje elektrické energie v rámci energetické koncepce Evropské unie stále jedním z klíčových témat. Akvizice provedené v roce 2015 se významně podepsaly na růstu konsolidované bilanční sumy UNICAPITAL ENERGY a.s., která ke konci roku 2015 činila tis. Kč. Struktura k % FVE Lahošť, s.r.o. 50 % UNICAPITAL ENERGY a.s. Českomoravská distribuce s.r.o. 100 % Českomoravská energetika s.r.o. 100 % 100 % Merris Estates s.r.o. 100 % LDS Sever, spol. s r.o. FVE Jílovice s.r.o. 18,8 % PORUBOVKA, a.s. 100 % Photon Forest, s.r.o. 7

8 Zemědělská oblast: UNICAPITAL AGRO a.s. Hlavní činností společnosti UNICAPITAL AGRO a.s. jsou investice především do zemědělské prvovýroby - rostlinné a živočišné produkce, která má v českých zemích dlouhou tradici. Investice realizuje především prostřednictvím akvizic zemědělských podniků s akcentem na restrukturalizaci a jejich další rozvoj. Středem zájmu se tak stal i výkup zemědělské půdy od jejich vlastníků především v oblastech, kde na nich či v jejich těsné blízskosti podniky ze skupiny samy hospodaří. UNICAPITAL AGRO a.s. tak následuje trend investic do odvětví zemědělství a především trend zhodnocení nákupu orné půdy v České republice. Společnost UNICAPITAL AGRO a.s. v květnu 2015 realizovala akvizici společnosti MORAVAN, a.s. sídlící v Kateřinicích na Severní Moravě a hospodařící na ha zemědělské půdy v okresech Nový Jičín, Frýdek-Místek a Ostrava. Farma se věnuje jak rostliné, tak i živočišné výrobě a rovněž poskytuje zemědělské služby. Bilanční suma zemědělské skupiny se zvýšila ze 148 mil. Kč v roce 2014 na 220 mil. Kč ke konci roku Struktura k % ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. UNICAPITAL AGRO a.s. 100 % MORAVAN, a.s. 8

9 Developerská oblast: UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. Společnost UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. prakticky neprovádí vlastní podnikatelskou činnost, ale drží, spravuje a případně financuje účasti na jiných společnostech. Ke konci roku 2015 společnost majetkově vstoupila do společnosti BXS Czech, a.s., která vlastnila 10 % ve společnosti Galerie Teplice s.r.o. Díky tomu se zvýšil nepřímý podíl na společnosti Galerie Teplice s.r.o. Tento podíl byl následně převeden na společnost BARRANGER a.s. Bilanční suma společnosti se zvýšila ze 342 mil. Kč v roce 2014 na 569 mil. Kč ke konci roku Struktura k % UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. REZIDENCE U PARKU s.r.o. 50 % BARRANGER a.s. 50 % 100 % Galerie Teplice s.r.o. 100 % IVX Czech, s.r.o. BXS Czech, a.s. Nemovitostní oblast: UNICAPITAL REAL ESTATE a.s. Společnost UNICAPITAL REAL ESTATE a.s. byla založena v červnu 2015 pro přesun společností zabývajících se obchodními a kancelářskými realitními projekty, které byly i ke konci roku 2015 ovládány mateřskou společností. 9

10 Oblast finančních trhů: UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. Hlavní činností společnosti UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. jsou investice na finančních a kapitálových trzích. Společnost pracuje s investičními instrumenty, především pak termínovými, korporátními či státními dluhopisy a v menší míře také s bonitními akciemi kotovanými na regulovaných světových burzách. UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. realizovala investice na finančních a kapitálových trzích. Jednalo se o krátkodobé operace s měnami na forexu a investice do akcií zařazených v předních světových indexech (S&P 500 a DAX). Kromě výše zmíněných činností na finančních trzích společnost rovněž nabyla podíly v technologických start-up společnostech Corinth s.r.o. a Takeplace, s.r.o. Struktura k % Corinth s.r.o. UNICAPITAL MACRO OPPORTU- NITIES a.s. 25 % Takeplace, s.r.o. 10

11 ZPRÁVA O VZTAZÍCH Představenstvo společnosti UNICAPTIAL a.s., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka (v této zprávě též Ovládaná osoba nebo Společnost ) zpracoval následující zprávu o vztazích ve smyslu ust. 82 zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen Zákon o obchodních korporacích ), za účetní období kalendářního roku 2015 (dále jen Rozhodné období ). 1. Struktura vztahů ve Skupině dle ust. 82 odst. 2 písm. a) Zákona o obchodních korporacích Společnost a Ovládaná osoba: UNICAPITAL a.s., IČ , sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka Společnost byla součástí skupiny UNICAPITAL (dále je Skupina ) po celé Rozhodné období. Údaje o osobách náležející do Skupiny se uvádí k datu Ovládající osoba: Pan Pavel Hubáček, nar , bytem Chválkovická 81/51, Chválkovice, Olomouc. Osoby ovládané stejnou Ovládající osobou: EMPERON CAPITAL a.s., IČ , se sídlem tř. Svobody 1194/12, Olomouc, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka Zahraniční právnická osoba AROMI ENERGY LTD, se sídlem 30 Tempon Street, Egkomi, 2408 Nicosia, Kypr, registrační číslo: HE , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném oddělením obchodního rejstříku v Nikósii, zastoupená společností TGIS DIRECTOR LTD, která v Rozhodném období vlastnila 100 % akcií v listinné podobě na jméno společnosti: Společnost, která vlastnila: po celé Rozhodné období 100 % akcií v listinné podobě na jméno emitovaných společností UNICAPITAL AGRO a.s., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 19243, která: a) po část Rozhodného a to od vlastnila 100 % akcií společnosti MORAVAN, a.s., IČ , se sídlem Kateřinice č. p. 198, Kateřinice, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 539 a byla tak jejím jediným akcionářem; 11

12 b) po celé Rozhodného období vlastnila akcie společnost ZEMSPOL STUDÉNKA a.s., přičemž od vlastnila v důsledku přechodu akcií menšinových akcionářů ve smyslu ust. 375 a násl. Zákona o obchodních korporacích 100% akcií společnosti ZEMSPOL STUDÉNKA a.s., a byla tak jejím jediným akcionářem; po celé Rozhodné období 100 % akcií v listinné podobě na jméno emitovaných společností UNICAPITAL ENERGY a.s., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 19242, která v Rozhodném období vlastnila: a) 100% podíl na základním kapitálu a na hlasovacích právech společnosti Českomoravská energetika s.r.o., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka , přičemž tato vlastnila: i) po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti Merris Estates s.r.o., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8 a byla tak jejím jediným společníkem ii) po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti LDS Sever, spol. s r.o., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka a byla tak jejím jediným společníkem; b) 50% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti Českomoravská distribuce s.r.o., IČ , se sídlem Fráni Šrámka 1217/7, České Budějovice 3, České Budějovice, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích v oddíle C, vložka 20960; a která dále vlastnila: c) po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti FVE Jílovice s.r.o., IČ , se sídlem České Budějovice, Nemanická 2722, PSČ , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka a byla tak jejím jediným společníkem; d) po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti FVE Lahošť, s.r.o., IČ , se sídlem V Nivách 2555/42a, Jablonec nad Nisou, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka a byla tak jejím jediným společníkem; 12

13 e) po část Rozhodného období a to od ,8% akcií společnosti PORUBOVKA, a.s., IČ , se sídlem Dolní náměstí 56/32, Olomouc, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 3504, která dále vlastnila 100% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti Photon Forest, s.r.o., IČ , se sídlem Olomouc, Palackého 621/1, PSČ , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka a byla tak jejím jediným společníkem; po celé Rozhodné období 100 % akcií v listinné podobě na jméno emitovaných společností UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 19742, která dále vlastnila: a) po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a na hlasovacích právech společnosti Corinth s.r.o., IČ , se sídlem Makovského 1394/8a, Řepy, Praha 6, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka ; b) po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti Takeplace, s.r.o., IČ , se sídlem Roubalova 383/13, Stránice, Brno, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 65714; po celé Rozhodné období 100% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 55534, která dále vlastnila: a) po celé Rozhodné období 100% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti REZIDENCE U PARKU s.r.o., IČ , se sídlem tř. Svobody 1194/12, Olomouc, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka a byla tak jejím jediným společníkem; b) po celé Rozhodné období 50 % akcií v listinné podobě na jméno emitovaných společností BARRANGER a.s., IČ , se sídlem Praha 1, Washingtonova 1624/5, PSČ , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 13912, která vlastnila: i) do Rozhodného období 90% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti Galerie Teplice s.r.o., IČ , se sídlem Praha 1, Washingtonova 5, PSČ , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka , přičemž zbývající 10% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti Galerie Teplice s.r.o, který držela společnost BXS Czech, a.s., IČ , se sídlem Washingtonova 1624/5, Nové Město, Praha 1, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 20568, převedla společnost BXS Czech, a.s. písemnou 13

14 smlouvou o převodu podílu ze dne na společnost BARRANGER a.s. a ta se tak stala jediným jejím společníkem; ii) po celé Rozhodné období 100% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech na společnosti IVX Czech, s.r.o., IČ , se sídlem Washingtonova 1624/5, Nové Město, Praha 1 a byla tak jejím jediným společníkem; c) po část Rozhodného období a to od % akcií v listinné podobě na jméno emitovaných společností BXS Czech, a.s., IČ , se sídlem Washingtonova 1624/5, Nové Město, Praha 1, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 20568; po část Rozhodného období a to od % akcií v listinné podobě na jméno emitovaných společností UNICA- PITAL REAL ESTATE a.s., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka a byla tak jejím jediným akcionářem; po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti REAL Hypo s.r.o., IČ , se sídlem tř. Svobody 1194/12, Olomouc, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka a byla tak jejím jediným společníkem; po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti BONUM reality, s.r.o., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka a byla tak jejím jediným společníkem; po část Rozhodného období a to od % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti Pereta Estates s.r.o., IČ , se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka , která po část Rozhodného období a to od do vlastnila 100 % na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti Development Pobřežní, s.r.o., IČ , se sídlem Praha 8, Karlín, Sokolovská 675/9, PSČ , přičemž v důsledku fúze sloučením přešlo jmění zaniklé společnosti Development Pobřežní, s.r.o. na společnost Pereta Estates s.r.o. 2. Úloha Společnosti v rámci Skupiny dle ust. 82 odst. 2 písm. b) Zákona o obchodních korporacích Společnost působí na trhu České republiky. Klíčovými oblastmi zájmu, ve kterých Společnost působí prostřednictvím svých dceřiných společností, jsou development, energetika, zemědělství a dále vyhledávání investičních a kapitálových příležitostí na finančním trhu. Společnost prostřednictvím svého finančního a analytického útvaru vyhledává, analyzuje a realizuje atraktivní investiční příležitosti s perspektivním růstovým potenciálem. Společnost vstupuje do selektovaných společností formou přímého 14

15 majetkového vstupu nebo formou strukturovaných finančních produktů. K rozvoji svého obchodního modelu Společnost využívá svých partnerských vztahů s finančními institucemi a soukromými investory, kteří se chtějí podílet na expanzivních projektech. 3. Způsob a prostředky ovládání dle ust. 82 odst. 2 písm. c) Zákona o obchodních korporacích K ovládání Společnosti docházelo v Rozhodném období prostřednictvím rozhodnutí jediného akcionáře Společnosti při výkonu působnosti valné hromady. 4. Přehled jednání učiněných v posledním účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu Ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného z účetní závěrky za rok 2015 dle ust. 82 odst. 2 písm. d) Zákona o obchodních korporacích Smlouvy platné a účinné v Rozhodném období nebo po jeho část: a) Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně dlužníka společností AROMI ENERGY LTD na straně věřitele Společnost neučinila žádné další jednání, ať už jednostranné nebo vícestranné, ve formě konání či nekonání, na popud nebo v zájmu Ovládající osoby nebo jí ovládaných osob týkající se majetku Společnosti přesahující 10 % vlastního kapitálu Společnosti ve výši tis. Kč, zjištěného podle poslední účetní závěrky sestavené k datu Společnost se rovněž nezdržela jednání, které by jinak, nebýt seskupení a vztahu ovládání, uskutečnila. 5. Přehled vzájemných smluv v rámci Skupiny dle ust. 82 odst. 2 písm. e) Zákona o obchodních korporacích a) Smlouvy uzavřené mezi Společností a Ovládající osobou, které byly platné a účinné v Rozhodném období: a. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a společností AROMI ENERGY LTD na straně dlužníka b) Smlouvy uzavřené mezi Společností a jinými osobami ovládanými Ovládající osobou, které byly platné a účinné v Rozhodném období: a. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a BONUM reality, s.r.o. na straně dlužníka b. Smlouva o postoupení pohledávky ze dne , na základě které se Společnost stala věřitelem společnosti BONUM reality, s.r.o. z titulu rámcové smlouvy o úvěru č ze dne c. Smlouva o postoupení pohledávky ze dne , na základě které se Společnost stala věřitelem společnosti BONUM reality, s.r.o. z titulu rámcové smlouvy o úvěru č ze dne

16 d. Smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a společností MORAVAN, a.s. na straně dlužníka e. Smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a společností MORAVAN, a.s. na straně dlužníka f. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi společností na straně věřitele a společností Pereta Estates s.r.o. na straně dlužníka g. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi společností na straně věřitele a společností Pereta Estates s.r.o. na straně dlužníka h. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a společností REAL Hypo s.r.o. na straně dlužníka i. Smlouva o postoupení pohledávky uzavřená dne , na základě které se Společnost stala věřitelem společnosti REAL Hypo s.r.o. z titulu smlouva o půjčce č ze dne j. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a společností REZIDENCE U PARKU s.r.o. na straně dlužníka k. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. na straně dlužníka l. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a UNICAPITAL ENERGY a.s. na straně dlužníka m. Rámcová smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. na straně dlužníka n. Smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a společností ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. na straně dlužníka o. Smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně věřitele a společností ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. na straně dlužníka 16

17 p. Smlouva o postoupení pohledávky ze dne , na základě které se Společnost stala věřitelem společnosti FVE Jílovice s.r.o. z titulu smlouva o úvěru č uzavřené dne q. Smlouvy o zápůjčce uzavřené v Rozhodném období mezi Společností na straně věřitele a společností UNICAPITAL AGRO a.s. na straně dlužníka r. Smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně dlužníka se společností UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. na straně věřitele s. Smlouva o úvěru č uzavřená dne mezi Společností na straně dlužníka a společností EMPERON CAPITAL a.s. na straně věřitele 6. Posouzení újmy a jejího vyrovnání dle ust. 82 odst. 2 písm. f) a odst. 4 Zákona o obchodních korporacích Statutární orgán Společnosti prohlašuje, že z titulu (i) shora uzavřených smluv (ii) uskutečněných resp. neuskutečněných jednáních, ať už jednostranných nebo vícestranných, ve formě konání či nekonání, bez ohledu, zda se tak stalo z popudu nebo v zájmu Ovládající osoby nebo osob ovládaných stejnou Ovládající osobou nebo naopak z popudu nebo v zájmu Ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, nevznikla Společnosti žádná újma. Podmínky, za nichž vznikly shora popsané vztahy v rámci seskupení, se nevymykají podmínkám obvyklým v obchodním styku. Společnosti nevyplývají z účasti ve Skupině nevýhody. Ze vztahů v rámci Skupiny neplynou pro Společnost žádná rizika. Společná synergie v rámci skupiny UNICAPITAL a.s. přináší pozitivní efekty v oblasti efektivity řízení nákladů, lidských zdrojů a napomáhá nastavit procesy tak, aby byly v souladu s firemní strategií. V Praze dne 30. března 2016 Pavel Hubáček člen představenstva 17

18 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE 1. Události nastalé po rozvahovém dni Nenastaly žádné významné následné události, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti. 2. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost v roce 2015 neměla žádné výdaje na výzkum a vývoj. 3. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Činnost společnosti nemá žádný podstatný vliv na životní prostředí, proto nejsou vyvíjeny v této oblasti žádné zvláštní aktivity. 4. Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Společnost v roce 2015 neměla žádné významné aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů. 5. Informace o organizačních složkách v zahraničí Společnost nemá zřízenou žádnou organizační složku v zahraničí. 6. Rizika s vlivem na společnost a cíle a metody jejich řízení Společnost UNICAPITAL a.s. prakticky neprovádí vlastní podnikatelskou činnost, ale drží, spravuje a případně financuje účasti na jiných společnostech. Z toho důvodu je společnost závislá na příjmech z dividend a případně z úroků z půjček poskytnutých dceřiným společnostem, které závisí na úspěšnosti podnikání jejich dceřiných společností. 7. Kodex řízení a správy společnosti, princip odměňování osob s řídicí pravomocí Společnost se řídí obecně závaznými právními předpisy vycházejícími ze zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. 8. Náklady na auditorské služby Společnost vynaložila za audity roku 2015 celkové náklady 385 tis. Kč na odměny statutárnímu auditorovi auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. 18

19 ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY Předseda dozorčí rady společnosti UNICAPITAL a.s., se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8, IČ , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka (dále jen Společnost ) pan David Hubáček, nar , bytem Edvarda Beneše 316/3, Řepčín, Olomouc vyhotovil níže uvedeného dne, měsíce a roku níže uvedenou: Zprávu o činnosti dozorčí rady za rok ) Zasedání předsedy dozorčí rady se uskutečňovala v souladu se stanovami Společnosti. 2) Předseda dozorčí rady se ve své činnosti zaměřoval na kontrolu plnění podnikatelského záměru Společnosti, dodržování stanov a obecně závazných právních předpisů. K tomu měl vytvořeny ze strany Společnosti podmínky tak, aby mohl plnit své zákonem a stanovami stanovené povinnosti a průběžně kontrolovat chod Společnosti a činnosti člena představenstva Společnosti. 3) Předseda dozorčí rady neobdržel a tedy neprojednával žádný podnět od akcionáře. 4) Předseda dozorčí rady přezkoumal účetní závěrku za období roku 2015 a návrh na rozdělení zisku. Účetní závěrka za období roku 2015 dle jeho názoru věrně zobrazuje ve všech významných ohledech majetek, závazky a vlastní kapitál Společnosti, stejně jako její hospodářský výsledek a finanční situaci. 5) Předseda dozorčí rady přezkoumal zprávu o vztazích, ke které nemá výhrady. V Olomouci dne 18. dubna 2016 David Hubáček předseda dozorčí rady 19

20 VYBRANÉ FINANČNÍ UKAZATELE Ukazatele sestavené na základě konsolidované účetní závěrky sestavené v souladu s českými účetními předpisy k Bilanční suma Vlastní kapitál EBITDA údaje v tisících Kč EBITDA - STRUKTURA DLE KONSOLIDOVANÉ ROZVAHY Přidaná hodnota Osobní náklady Daně a poplatky Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady EBITDA graf v milionech Kč tabulka v tisících Kč 20

21 FINANČNÍ ČÁST

22 22

23 23

24

25 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA sestavená v souladu s účetními předpisy platnými v České republice

26 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA K 31. PROSINCI prosince prosince 2014 AKTIVA B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Goodwill Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl B.II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží C.II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky ovládající a řídící osoba Dlouhodobě poskytnuté zálohy C.III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů

27 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA K 31. PROSINCI Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky a za účastníky sdružení Stát daňové pohledávky Krátkodobě poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry D.I. Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

28 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA K 31. PROSINCI prosince prosince 2014 PASIVA A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Statutární a ostatní fondy Konsolidační rezervní fond A.IV. Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let Konsolidovaný nerozdělený zisk minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci B. Menšinové podíly Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B.I. Rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B.II Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Vydané dluhopisy Jiné závazky Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky Ovládající a řídící osoba Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobě přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní

29 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA K 31. PROSINCI Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry C.I. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

30 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE prosince prosince 2014 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III.1 Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu III.2 Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu IV. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. Zvýšení (+)/snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady

31 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 * Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q.1. Splatná Q.2 Odložená ** Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence z toho: Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období

32 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) za období před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv Výnosy z podílů na zisku Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky Úpravy o ostatní nepeněžní operace Provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého finančního majetku Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním Úroky vyplacené (-) Úroky přijaté (+) Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Přijaté podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Příjem z vydání dluhopisů Čerpání a splátky úvěrů a půjček Změna stavu vlastního kapitálu: Přímé platby na vrub fondů Čistý peněžní tok z finanční činnosti

33 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

34 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Základní kapitál Fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného období Konsolidační rezervní fond Výsledek hospodaření v ekvivalenci Celkem Zůstatek k 1. lednu Přírůstky Převody Ostatní Zůstatek k 31. prosinci Přírůstky Převody Ostatní Zůstatek k 31. prosinci

35 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE VŠEOBECNÉ INFORMACE 1.1 Základní informace o Společnosti Společnost UNICAPITAL a.s. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 19. června 2013 a její sídlo je Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8. Hlavním předmětem podnikání společnosti je správa finančního majetku a finančních investic, ekonomické poradenství, realitní činnost, správa a údržba nemovitostí, distribuce a výroba elektřiny a zemědělská výroba a služby. Identifikační číslo Společnosti je Složení představenstva k 31. prosinci 2015 bylo následující: Jméno Funkce Datum vzniku funkce Pavel Hubáček člen představenstva 19. června 2013 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2015 bylo následující: Jméno Funkce Datum vzniku funkce David Hubáček předseda dozorčí rady 19. června 2013 Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, je představenstvo. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti. Společnost se změnou svých stanov podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti dnem zápisu do obchodního rejstříku, tj. dne 27. března

36 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE Vymezení konsolidačního celku 31. prosince 2015 Sídlo společnosti Podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech (%) Stupeň závislosti Způsob konsolidace Mateřská společnost UNICAPITAL a.s. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8 - Dceřiné společnosti Ovládající společnost Plná UNICAPITAL ENERGY a.s. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná UNICAPITAL AGRO a.s. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. č.p. 92, Pustějov 100 Rozhodující vliv Plná UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná REZIDENCE U PARKU s.r.o. tř. Svobody 1194/12, Olomouc 100 Rozhodující vliv Plná UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná Českomoravská energetika s.r.o. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná MORAVAN, a.s. č.p. 198, Kateřinice 100 Rozhodující vliv Plná FVE Jílovice s.r.o. Nemanická 2722, České Budějovice 100 Rozhodující vliv Plná FVE Lahošť, s.r.o. V Nivách 2555/42a, Jablonec nad Nisou 100 Rozhodující vliv Plná REAL Hypo s.r.o. tř. Svobody 1194/12, Olomouc 100 Rozhodující vliv Plná BONUM reality, s.r.o. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná Pereta Estates s.r.o. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná LDS Sever, spol. s r.o. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná Merris Estates s.r.o. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná BARRANGER a.s. Washingtonova 1624/5, Praha 1 50 Podstatný vliv Ekvivalence Galerie Teplice s.r.o. Washingtonova 1624/5, Praha 1 50 Podstatný vliv Ekvivalence Českomoravská distribuce s.r.o. Fráni Šrámka 1217/7, České Budějovice 50 Podstatný vliv Poměrná IVX Czech, s.r.o. Washingtonova 1624/5, Praha 1 50 Podstatný vliv Ekvivalence BXS Czech, a.s. Washingtonova 1624/5, Praha Podstatný vliv Ekvivalence Takeplace, s.r.o. Roubalova 383/13, Stránice, Brno 25 Podstatný vliv Ekvivalence PORUBOVKA, a.s. Dolní náměstí 56/32, Olomouc 18,8 Podstatný vliv Ekvivalence Photon Forest, s.r.o. Palackého 621/1, Olomouc 18,8 Podstatný vliv Ekvivalence 36

37 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE prosince 2014 Sídlo společnosti Podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech (%) Stupeň závislosti Způsob konsolidace Mateřská společnost UNICAPITAL a.s. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8 - Dceřiné společnosti Ovládající společnost Plná UNICAPITAL ENERGY a.s. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná UNICAPITAL AGRO a.s. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná REZIDENCE U PARKU s.r.o. tř. Svobody 1194/12, Olomouc 100 Rozhodující vliv Plná UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná Českomoravská energetika s.r.o. Sokolovská 675/9, Karlín, Praha Rozhodující vliv Plná ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. č.p. 92, Pustějov 92,27 Rozhodující vliv Plná BARRANGER a.s. Washingtonova 1624/5, Praha 1 50 Podstatný vliv Ekvivalence Českomoravská distribuce s.r.o. Fráni Šrámka 1217/7, České Budějovice 50 Podstatný vliv Poměrná IVX Czech, s.r.o. Washingtonova 1624/5, Praha 1 50 Podstatný vliv Ekvivalence Galerie Teplice s.r.o. Washingtonova 1624/5, Praha 1 45 Podstatný vliv Ekvivalence Konsolidační celek je v textu dále označován jako Skupina. V roce 2015 byly koupeny společnosti MORAVAN, a.s., FVE Jílovice s.r.o., FVE Lahošť, s.r.o., REAL Hypo s.r.o., BONUM reality, s.r.o., Pereta Estates s.r.o., LDS Sever, spol. s r.o., a Merris Estates s.r.o. a navýšena účast ve společnostech ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. a Galerie Teplice s.r.o.. Dále byly pořízeny podíly ve společnostech PORUBOVKA, a.s., Photon Forest, s.r.o., Takeplace, s.r.o a BXS Czech, a.s.. 2. ÚČETNÍ POSTUPY 2.1 Základní zásady zpracování konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). 2.2 Způsob konsolidace Konsolidace se provádí podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace všech ovládaných společností. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí skupiny. 37

38 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Skupina podniků je tvořena mateřskou společností UNICAPITAL a.s. a jejími dceřinými a přidruženými společnostmi. Definice dceřiných a přidružených společností je uvedena níže. Dceřiné společnosti - podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Dceřinou společností se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím - vlastnictví více než 50 % akcií/podílů na základním kapitálu nebo - uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. Přidružené společnosti - podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. Přidruženou společností se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má podstatný vliv, tzn., že vlastní více než 20 % akcií/podílů na základním kapitálu, a současně nevykonává rozhodující vliv. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou konsolidace ekvivalencí. Společnosti, které jsou ovládány ve shodě s další osobou Společnosti, které jsou ovládány ve shodě s další nebo s dalšími osobami, pokud tyto osoby mají shodný podíl na základním kapitálu dceřiné společnosti, se do konsolidované účetní závěrky zahrnují metodou poměrné konsolidace. Vzájemné pohledávky, závazky, výnosy a náklady jsou plně vyloučeny u dceřiných společností. Zisk z prodeje aktiv mezi společnostmi Skupiny je plně vyloučen. Účetní závěrky všech společností zahrnutých do konsolidace byly sestaveny ke stejnému rozvahovému dni. Pro účely konsolidace došlo ke sjednocení významných účetních postupů v rámci konsolidačního celku. 2.3 Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíly jsou zjištěny jako rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti řídící společnosti na skutečné výši vlastního kapitálu dceřiné 38

39 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 společnosti vyjádřené reálnou hodnotou ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (další pořízení cenných papírů nebo vkladů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná řídící společnost účinně uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovanou společností. Konsolidační rozdíl je odepisován rovnoměrně po dobu 20 let. 2.4 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší, než je uvedeno v následující tabulce: Vykázán v rozvaze Vykázán v nákladech běžného období*) Technické zhodnocení Dlouhodobý nehmotný majetek > 60 tis. Kč < 60 tis. Kč > 40 tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek > 40 tis. Kč < 40 tis. Kč > 40 tis. Kč *) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Majetek se oceňuje vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. Goodwill představuje kladný, resp. záporný rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sníženým o převzaté závazky. Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty - dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceněn hodnotou zahrnující přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období - dlouhodobý majetek nabytý darováním, bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci, nově zjištěný v účetnictví nebo vložený je oceněn reprodukční pořizovací cenou. Konkrétní způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny je případně uveden v rozboru přírůstků dlouhodobého majetku. 39

40 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku jsou aktivovány jako součást pořizovací ceny dlouhodobého majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku 2.5 Ostatní cenné papíry a podíly Skupina rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou podílem v dceřiné nebo přidružené společnosti, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, cenné papíry držené do splatnosti a realizovatelné cenné papíry. Cenné papíry a podíly, které bude Skupina vlastnit po neurčitou dobu a které mohou být prodány v případě, že Skupina bude potřebovat peníze, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Jsou zahrnuty do dlouhodobého majetku, pokud vedení Skupiny nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky. V takovém případě jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vedení Skupiny určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Skupina používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě kvalifikovaného odhadu vedení Skupiny. 2.6 Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Skupina metodu váženého průměru. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní náklady zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy a výrobní režii. Přijaté subdodávky a jiné přímé náklady související s nedokončenou výrobou jsou účtovány přímo do nákladů a současně je zaúčtována nedokončená výroba proti aktivaci. Přijaté subdodávky jsou oceněny pořizovací cenou. K zúčtování nedokončené výroby dochází v okamžiku zachycení tržby za uskutečněnou dodávku. 40

41 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší, než jejich využitelná hodnota. 2.7 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení. Skupina nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.8 Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. 2.9 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do jednoho roku držené do splatnosti, vlastní akcie a vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení krátkodobého finančního majetku je tento krátkodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako krátkodobý finanční majetek k obchodování nebo realizovatelný krátkodobý finanční majetek. Krátkodobým finančním majetkem k obchodování se rozumí cenný papír, který je držen za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním. K datu účetní závěrky společnost oceňuje: - krátkodobý finanční majetek s výjimkou cenných papírů držených do splatnosti reálnou hodnotou, pokud je možné tuto zjistit; změna ocenění je v daném účetním období zachycena ve výnosech resp. nákladech z přecenění cenných papírů a derivátů - dlužné cenné papíry držené do splatnosti pořizovací cenou zvýšenou o úrokové výnosy naběhlou hodnotou - dlužné a majetkové cenné papíry, které nejsou klasifikovány jako cenné papíry držené do splatnosti nebo cenné papíry k obchodování, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry a jsou vykazovány v reálné hodnotě; nerealizované zisky a ztráty nejsou zahrnuty do hospodářského výsledku a jsou účtovány jako samostatná součást vlastního kapitálu, v případě, že se nejedná o snížení hodnoty, jež je trvalého charakteru. 41

42 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Ke krátkodobému finančnímu majetku, jenž nebyl oceněn reálnou hodnotou a jehož reálná hodnota je nižší než hodnota účetní, byly vytvořeny opravné položky Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok Přepočet cizích měn Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky, resp. Evropské centrální banky ke dni uskutečnění účetního případu. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Skupinu a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. 42

43 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE Rezervy Skupina tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Skupina vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti Spřízněné strany Spřízněnými stranami Skupiny se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Skupiny, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Skupiny, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Skupiny, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámce Vlastní kapitál V případě, že Skupina rozhodne o výplatě záloh na podíly na zisku, vykáže tuto skutečnost jako snížení vlastního kapitálu na rozvahovém řádku Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku. V případě, že k rozvahovému dni vznikne Skupině ztráta nebo dosáhne zisku nižšího než vyplacené podíly na zisku, vykáže v rozvaze ke konci účetního období výplatu záloh na podíly na zisku nebo její část jako pohledávku za akcionáři Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 43

44 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK 1. ledna 2015 Vliv akvizice Přírůstky/ přeúčtování/ odpisy /opravné položky Vyřazení 31. prosince 2015 Zůstatková hodnota Software Ocenitelná práva Goodwill Nedokončený dl. nehmotný majetek Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Zůstatková hodnota celkem ledna 2014 Vliv akvizice Přírůstky/ přeúčtování/ odpisy /opravné položky Vyřazení 31. prosince 2014 Zůstatková hodnota Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dl. nehmotný majetek Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Zůstatková hodnota celkem

45 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK 1. ledna 2015 Vliv akvizice Přírůstky/ přeúčtování/ odpisy /opravné položky Vyřazení 31. prosince 2015 Zůstatková hodnota Pozemky Stavby Sam. movité věci a soubory movitých věcí Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dl. hmotný majetek Poskytnuté zálohy Zůstatková hodnota celkem ledna 2014 Vliv akvizice Přírůstky/ přeúčtování/ odpisy /opravné položky Vyřazení 31. prosince 2014 Zůstatková hodnota Pozemky Stavby Sam. movité věci a soubory movitých věcí Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dl. hmotný majetek Poskytnuté zálohy Zůstatková hodnota celkem OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY A PODÍLY Ostatní cenné papíry a podíly k 31. prosinci 2015 v hodnotě tis. Kč představují 10 % podíl ve společnosti Corinth s.r.o.. 45

46 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL 1. ledna 2015 Vliv akvizice Odpis 31. prosince 2015 REZIDENCE U PARKU s.r.o ZEMSPOL STUDÉNKA a.s BARRANGER a.s Českomoravská energetika s.r.o MORAVAN, a.s FVE Jílovice s.r.o FVE Lahošť, s.r.o BONUM reality, s.r.o PORUBOVKA, a.s Takeplace, s.r.o UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o Českomoravská distribuce s.r.o REAL Hypo s.r.o Pereta Estates s.r.o LDS Sever, spol. s r.o BXS Czech, a.s Celkem Oprávky REZIDENCE U PARKU s.r.o ZEMSPOL STUDÉNKA a.s BARRANGER a.s Českomoravská energetika s.r.o MORAVAN, a.s FVE Jílovice s.r.o FVE Lahošť, s.r.o BONUM reality, s.r.o PORUBOVKA, a.s Takeplace, s.r.o UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o Českomoravská distribuce s.r.o REAL Hypo s.r.o Pereta Estates s.r.o LDS Sever, spol. s r.o

47 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 BXS Czech, a.s Celkem Celkem kladný konsolidační rozdíl Celkem záporný konsolidační rozdíl ledna 2014 Vliv akvizice Odpis 31. prosince 2014 REZIDENCE U PARKU s.r.o ZEMSPOL STUDÉNKA a.s BARRANGER a.s Českomoravská energetika s.r.o UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o Českomoravská distribuce s.r.o Celkem Oprávky REZIDENCE U PARKU s.r.o ZEMSPOL STUDÉNKA a.s BARRANGER a.s Českomoravská energetika s.r.o UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o Českomoravská distribuce s.r.o Celkem Celkem kladný konsolidační rozdíl Celkem záporný konsolidační rozdíl

48 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE ZÁSOBY 31. prosince prosince 2014 Materiál Nedokončené výroby a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Celkem POHLEDÁVKY 31. prosince prosince 2014 Pohledávky z obchodních vztahů: - do splatnosti po splatnosti Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky ke společníkům, členům družstva a za účastníky sdružení Stát daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Krátkodobě poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky celkem Pohledávky ovládající a řídící osoba Dlouhodobě poskytnuté zálohy Dlouhodobé pohledávky celkem Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2015 činily tis. Kč (k 31. prosinci 2014: tis. Kč). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2015 a 2014 nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Jiné pohledávky představují krátkodobé úročené půjčky poskytnuté nespřízněným právnickým osobám. 48

49 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE VLASTNÍ KAPITÁL Akcionáři: 31. prosince prosince 2014 Počet (ks) Účetní hodnota Podíl (%) Počet (ks) Účetní hodnota Podíl (%) AROMI ENERGY LTD REZERVY Rezerva na daň z příjmů Ostatní Celkem Počáteční zůstatek 1. lednu Vliv akvizice Tvorba rezerv Použití/rozpuštění rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci Tvorba rezerv Použití/rozpuštění rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci ZÁVAZKY 31. prosince prosince 2014 Závazky z obchodních vztahů: - do splatnosti po splatnosti Závazky z obchodních vztahů celkem Závazky ovládaná a ovládající osoba 0 85 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění Stát daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Ostatní závazky Krátkodobé závazky celkem

50 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Závazky z obchodních vztahů Vydané dluhopisy Jiné závazky Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry Bankovní úvěry celkem Závazky a bankovní úvěry celkem Skupina nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. 12. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VYDANÉ DLUHOPISY 31. prosince prosince 2014 Krátkodobé bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry Bankovní úvěry celkem Vydané dluhopisy Bankovní úvěry lze analyzovat následovně: Společnosti Sazba Měna Stav k Dlouhodobá část Krátkodobá část Zemspol variabilní CZK Zemspol fixní CZK Zemspol variabilní CZK Zemspol variabilní CZK Zemspol variabilní CZK Zemspol variabilní CZK Zemspol fixní CZK Zemspol variabilní CZK Zemspol variabilní CZK Zemspol variabilní CZK Zemspol variabilní CZK

51 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 ČMD variabilní CZK ČME fixní CZK Moravan fixní CZK Moravan variabilní CZK Moravan fixní CZK Moravan fixní CZK Moravan fixní CZK Moravan variabilní CZK FVE Jílovice s.r.o. variabilní CZK FVE Lahošť, s.r.o. variabilní CZK UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. fixní CZK UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. fixní CZK BONUM reality, s.r.o. variabilní CZK Pereta Estates s.r.o. variabilní CZK REAL Hypo s.r.o. variabilní CZK Celkem Bližší informace týkající se dluhopisů emitovaných Skupinou jsou uvedeny v individuálních účetních závěrkách společností UNICAPITAL ENERGY a.s. a UNICAPITAL a.s. Závazky za spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 16 Transakce se spřízněnými stranami. 13. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad lze analyzovat následovně: Splatná daň Odložená daň Daňový náklad celkem Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2014 a následující). Odložený daňový závazek / pohledávku lze analyzovat následovně: Odložený daňový závazek z titulu: Rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu:

52 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Rezervy a opravné položky Neuplatněná daňová ztráta Ostatní Čistý odložený daňový závazek TRŽBY Tržby byly tvořeny následujícím způsobem: Tržby z prodeje zboží, vlastních výrobků a služeb Zemědělství Energetika Ostatní ZAMĚSTNANCI 2015 Osobní náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku Vedení společností Skupiny Ostatní zaměstnanci Celkem Osobní náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku Vedení společností Skupiny Ostatní zaměstnanci Celkem Ve vedení společností Skupiny jsou statutáři a ostatní ředitelé jednotlivých společností, kteří nejsou zaměstnanci. Osobní náklady vedení Skupiny zahrnují odměny statutárů a ostatních ředitelů jednotlivých společností Skupiny, kteří jsou jim přímo podřízeni. 52

53 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Částky představují především výnosy a náklady spojené s prodejem pohledávek. 17. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Skupina vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: Výnosy Úrokové výnosy - BARRANGER a.s Úrokové výnosy - BXS Czech, a.s Úrokové výnosy - Takeplace, s.r.o Úrokové výnosy - Českomoravská distribuce s.r.o Úrokové výnosy - Photon Forest, s.r.o Náklady Služby BARRANGER a.s Úrokové náklady Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo prosince prosince 2014 Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Českomoravská distribuce s.r.o BARRANGER a.s BXS Czech, a.s Photon Forest, s.r.o Krátkodobé pohledávky AROMI ENERGY LTD Takeplace, s.r.o Ostatní Pohledávky celkem

54 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE prosince prosince 2014 Dlouhodobé závazky Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo Krátkodobé závazky Ostatní Závazky celkem ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Celková odměna auditorské společnosti za povinný audit účetní závěrky za rok 2015 činila tis. Kč 19. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Společnost Typ podrozvahového závazku Protistrana Titul Podmíněný závazek Výše dlužné částky úvěru ke dni účetní závěrky FVE Jílovice s.r.o. Zástava movitých a nemovitých věcí, pohledávek a obchodního podílu Raiffeisenbank Úvěrová smlouva UNICAPITAL ENERGY a.s. Avalista na blankosměnce FVE Lahošť, s.r.o. UniCredit Bank Úvěrová smlouva FVE Lahošť, s.r.o. Zástava movitých a nemovitých věcí, pohledávek a obchodního podílu UniCredit Bank Úvěrová smlouva Českomoravská distribuce s.r.o. Zástava movitých a nemovitých věcí, pohledávek, obchodního podílu Československá obchodní banka Úvěrová smlouva BONUM reality, s.r.o. Zástava obchodního podílu, nemovitostí a pohledávek Fio banka, a.s. Úvěrová smlouva MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva Erste Leasing Leasing MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva, smlouva o budoucí kupní smlouvě s dodavatelem Erste Leasing Leasing MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva Erste Leasing Leasing MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva Erste Leasing Leasing MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva Erste Leasing Leasing MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva Toyota Financial Services Leasing

55 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva, smlouva o budoucí kupní smlouvě s dodavatelem Erste Leasing Leasing MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva Deutsche leasing Leasing MORAVAN, a.s. Zajišťovací převod vlastnického práva Československá obchodní banka Leasing MORAVAN, a.s. Zástavní právo k nemov., zástava pohledávek a movitých věcí, ručitelské prohlášení Raiffeisenbank Úvěrová smlouva Pereta Estates s.r.o. Zástava obchodního podílu, blankosměnka, zástava pohledávky Komerční banka Úvěrová smlouva REAL Hypo s.r.o. Blankosměnka, Zástava nemovitostí, Zástava pohledávek Česká spořitelna Úvěrová smlouva UNICAPITAL a.s. Ručení za Emitenta (UNICAPITAL ENERGY a.s.) UNICAPITAL ENERGY Emise dluhopisů UNICAPITAL a.s. Ručení za úvěr UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. Záložna CREDITAS Úvěrová smlouva UNICAPITAL AGRO a.s. Podřízenost dluhu (půjčka UNICAPI- TAL AGRO do ZEMSPOL STUDÉNKA) GE Money Bank Úvěrová smlouva UNICAPITAL AGRO a.s. Podřízenost dluhu (půjčka do MORAVAN, a.s.) Reiffeisenbank Úvěrová smlouva UNICAPITAL AGRO a.s. Avalista na blankosměnce - úvěr ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. GE Money Bank Úvěrová smlouva UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. Zástava obchodního podílu, blankosměnka, zástavní právo k pohledávkám Záložna CREDITAS Úvěrová smlouva ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava nemovitosti, Blankosměnka, Ručení Genoservis, a.s. Československá obchodní banka Úvěrová smlouva ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava nemovitosti, pohledávek, blankosměnka, zajišťovací převod vlastnického práva GE Money Bank Úvěrová smlouva ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování Erste Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování S MORAVA Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing

56 ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování Škofin Auto Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování ČSOB Leasing Leasing ZEMSPOL STUDÉNKA a.s. Zástava předmětu financování PSA Finance Leasing PORUBOVKA, a.s. Avalista na blankosměnce Photon Forest, s.r.o. Sberbank CZ Úvěrová smlouva 0* 0* Photon Forest, s.r.o. Zástava movitých a nemovitých věcí, pohledávek a obchodního podílu Sberbank CZ Úvěrová smlouva *) do výše částek vyplývajících z úvěru poskytnutého Sberbank CZ společnosti Photon Forest s.r.o. 20. PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují: Pokladní hotovost, peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku, účty v bankách a peníze na cestě 31. prosince prosince Krátkodobé cenné papíry a podíly Peníze a peněžní ekvivalenty celkem Krátkodobé cenné papíry představují krátkodobé investice do cenných papírů obchodovaných na hlavním trhu Burzy cenných papírů Praha. 21. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Společnost UNICAPITAL ENERGY a.s. upsala 100% emise listinných Dluhopisů UNICAPITALENERGY IV 5,1/2021, ISIN CZ o celkové jmenovité hodnotě Kč, s pevným úrokovým výnosem 5,1 % p.a., datem emise 29. ledna 2016 a splatných dne 29. ledna

57 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Společnost UNICAPITAL ENERGY a.s. dne 8. března 2016 podepsala kupní smlouvu, na základě které 9. března 2016 nabyl 50% obchodní podíl ve společnosti Českomoravská distribuce s.r.o., IČ: , se sídlem Fráni Šrámka 1217/7, České Budějovice, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka Skupina se tak stala 100% vlastníkem společnosti Českomoravská distribuce s.r.o. Hodnota nákupu 50% obchodního podílu včetně příslušenství činila 156 mil. Kč. Společnost Českomoravská distribuce s.r.o. je licencovaným distributorem elektrické energie a zemního plynu, který aktuálně provozuje na území České republiky 36 lokálních distribučních soustav v průmyslových, logistických, administrativních a obytných zónách. Společnost UNICAPITAL AGRO a.s. nabyla dne % zaknihovaných akcií emitovaných společností Vsacko Hovězí a.s., IČ , se sídlem Janová č.p. 266, Janová, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1540 o celkové jmenovité hodnotě všech akcií 50,025 mil. Kč. Společnost UNICAPITAL ENERGY a.s. nabyla dne 11. dubna % obchodní podíl ve společnosti SOLAR-HASKOVO EOOD. Celková hodnota akvizice byla ve výši 134,416 mil. Kč, a zahrnuje cenu za nákup obchodního podílu a vyplacení závazků společnosti. SOLAR-HASKOVO je fotovoltaickou elektrárnou o instalovaném výkonu 4,105 MW. Byla uvedena do provozu v roce Společnost UNICAPITAL ENERGY a.s. nabyla dne 20. dubna % obchodní podíl ve společnosti Slantze-09 EOOD. Celková hodnota akvizice byla ve výši 57,471 mil. Kč, a zahrnuje cenu za nákup obchodního podílu a vyplacení závazků společnosti. Slantze-09 je fotovoltaickou elektrárnou o instalovaném výkonu 1,629 MW. Byla uvedena do provozu v roce Dne 10. května 2016 byla společností UNICAPITAL AGRO a.s. založena nová společnost Pozemky UNICAPITAL s.r.o. V Praze dne 13. června 2016 Pavel Hubáček člen představenstva 57

58

59 INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA sestavená v souladu s účetními předpisy platnými v České republice

60 INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA K 31. PROSINCI prosince prosince 2014 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA B. Dlouhodobý majetek B. II. 3. Dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly ovládaná osoba Zápůjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky za společníky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách D. I. 1. Časové rozlišení Aktiva celkem

61 INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA K 31. PROSINCI prosince prosince 2014 Netto Netto PASIVA A. Vlastní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. IV. 1. Výsledek hospodaření minulých let A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. II. Dlouhodobé závazky Vydané dluhopisy Jiné závazky Odložený daňový závazek 31 0 B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. I. 1. Časové rozlišení 0 25 Pasiva celkem

62 INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 10 0 IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku M. Rozpuštění opravných položek X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 15 2 O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. splatná odložená 31 0 ** Výsledek hospodaření za účetní období **** Výsledek hospodaření před zdaněním

63 INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Základní kapitál Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu Zisk za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Zisk za účetní období Zůstatek k 31. prosinci

64 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE VŠEOBECNÉ INFORMACE 1.1. Základní informace o Společnosti UNICAPITAL a.s. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 19. června 2013 a její sídlo je Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je správa finančního majetku a finančních investic. Složení představenstva k 31. prosinci 2015 a 2014 bylo následující: Jméno Funkce Datum vzniku funkce Pavel Hubáček člen představenstva 19. června 2013 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2015 a 2014 bylo následující: Jméno Funkce Datum vzniku funkce David Hubáček předseda dozorčí rady 27. července 2014 Společnost je řízena představenstvem. Dne 6. října 2015 byla zapsána změna sídla společnosti na Sokolovská 675/9, Karlín, Praha ÚČETNÍ POSTUPY 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován na základě jeho předpokládané doby životnosti. Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. 64

65 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno Podíly v ovládaných osobách a podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Podíly v ovládaných osobách představují majetkové účasti v obchodních korporacích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též dceřiná společnost ). Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem představují majetkové účasti v obchodních korporacích, v nichž Společnost vykonává podstatný vliv, ale nemá možnost tento podnik ovládat nebo řídit (dále též přidružená společnost ). Podíly v dceřiných a přidružených společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou podílem v dceřiné nebo přidružené společnosti, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, cenné papíry držené do splatnosti a realizovatelné cenné papíry. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry, které Společnost drží za účelem provádění transakcí s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti. 65

66 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty Tržby Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze Dluhopisy Společnost provádí prvotní zaúčtování vydaných dluhových cenných papírů a podřízených závazků v pořizovací ceně ke dni jejich vzniku. Všechny vydané dluhopisy jsou vykazovány v položce pasiv jako Vydané dluhopisy. Po prvotním zaúčtování jsou tyto finanční závazky oceněny v naběhlé hodnotě s použitím lineární amortizace. Neprodané vlastní dluhopisy drží Společnost na vlastním majetkovém účtu v naběhlé hodnotě. Tento majetkový účet je v rozvaze započten proti položce pasiv Vydané dluhopisy. Společnost odúčtuje finanční závazek a pohledávku, pokud dojde ke splnění, zrušení nebo skončení platnosti jejích smluvních povinností. Související finanční náklady, včetně prémií při splacení dluhopisů a úrokového výnosu, jsou časově rozlišovány do výsledku hospodaření za použití metody lineární amortizace a zvyšují účetní hodnotu daného dluhopisu Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. Dlouhodobé závazky nejsou diskontovány. 66

67 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky Vlastní kapitál V případě, že Společnost rozhodne o výplatě záloh na podíly na zisku, vykáže tuto skutečnost jako snížení vlastního kapitálu na rozvahovém řádku Rozhodnuto o výplatě podílu na zisku. V případě, že k rozvahovému dni vznikne Společnosti ztráta nebo dosáhne zisku nižšího než vyplacené podíly na zisku, vykáže v rozvaze ke konci účetního období výplatu záloh na podíly na zisku nebo její část jako pohledávku za společníky Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 67

68 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný majetek 31. prosince prosince 2014 Zůstatková hodnota k 1. lednu Přírůstky Odpisy Vyřazení Zůstatková hodnota k 31. prosinci Dlouhodobý hmotný majetek představuje služební automobily. 4. PODÍLY V OVLÁDANÝCH OSOBÁCH Stav k Výše podílu Pořizovací cena Opravná položka Vlastní kapitál Výsledek hospodaření UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. 100 % UNICAPITAL ENERGY a.s. 100 % UNICAPITAL AGRO a.s. 100 % ** UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. 100 % Pereta Estates s.r.o. 100 % REAL Hypo s.r.o. 100 % BONUM reality, s.r.o. 100 % UNICAPITAL REAL ESTATE a.s.* 100 % Celkem Stav k UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o. 100 % UNICAPITAL ENERGY a.s. 100 % UNICAPITAL AGRO a.s. 100 % UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s. 100 % Celkem * neauditováno ** dceřiná společnost vyplatila UNICAPITAL a.s. dividendu ve výši 40 mil. Kč 68

69 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE POHLEDÁVKY Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Jiné pohledávky představují úvěry třetím stranám. Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2015 činily 163 tis. Kč. K 31. prosinci 2014 Společnost neevidovala žádné pohledávky po splatnosti. Opravná položka k pohledávkám k 31. prosinci 2015 činila 10 tis. Kč. K 31. prosinci 2014 Společnost neevidovala žádné opravné položky k pohledávkám Výnosy z prodeje pohledávek Náklady na prodané pohledávky Celkem VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností AROMI ENERGY LTD, zapsanou na Kypru. Konečným vlastníkem společnosti je pan Pavel Hubáček. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy Společnosti. Dne jediný akcionář schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2014 a rozhodl o přidělení zisku za rok 2014 ve výši tis. Kč do nerozdělených zisků minulých let. 7. ZÁVAZKY A BUDOUCÍ ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Celková výše závazků vůči spřízněným stranám je uvedena v poznámce

70 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE DLUHOPISY Vydané dluhopisy lze rozčlenit takto: 31. prosince prosince 2014 Dluhopisy se splatností 1 5 let Dluhopisy se splatností do 1 roku Dluhopisy celkem Společnost dne 1. února 2015 emitovala dluhopisy UNICAPITAL 4,0/18 v listinné podobě, ve formě na jméno. Jmenovitá hodnota dluhopisů je Kč. Celkový objem emise dluhopisů je tis. Kč, k 31. prosinci 2015 bylo splaceno tis. Kč. Dluhopisy nesou pevný kupón ve výši 4 % p.a. Kupón je splatný zpětně vždy k 1. únoru příslušného roku, počínaje rokem Dluhopis je splatný dne 1. února Společnost dne 16. března 2015 emitovala dluhopisy UNICAPITAL 4,0/18 II. v listinné podobě, ve formě na jméno. Jmenovitá hodnota dluhopisů je Kč. Celkový objem emise dluhopisů je tis., k 31. prosinci 2015 bylo splaceno tis. Kč. Dluhopisy nesou pevný kupón ve výši 4 % p.a. Kupón je splatný zpětně vždy k 16. březnu příslušného roku, počínaje rokem Dluhopis je splatný dne 16. března Společnost dne 1. února 2015 emitovala dluhopisy UNICAPITAL 5,1/20 v listinné podobě, ve formě na jméno. Jmenovitá hodnota dluhopisů je Kč. Celkový objem emise dluhopisů je tis. Kč, k 31. prosinci 2015 bylo splaceno tis. Kč. Dluhopisy nesou pevný kupón ve výši 5,1 % p.a. Kupón je splatný zpětně vždy k 1. únoru příslušného roku, počínaje rokem Dluhopis je splatný dne 1. února Společnost dne 16. března 2015 emitovala dluhopisy UNICAPITAL 5,1/20 II. v listinné podobě, ve formě na jméno. Jmenovitá hodnota dluhopisů je Kč. Celkový objem emise dluhopisů je tis., k 31. prosinci 2015 splaceno v plné výši. Kč. Dluhopisy nesou pevný kupón ve výši 5,1 % p.a. Kupón je splatný zpětně vždy k 16. březnu příslušného roku, počínaje rokem Dluhopis je splatný dne 16. března Žádné výše uvedené dluhopisy nejsou obchodovány na veřejně regulovaných trzích. Výnosy z dluhopisů jsou zdaňovány v souladu se Zákonem č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu, ve znění pozdějších předpisů. Při splacení jmenovité hodnoty a výplaty úrokových výnosů budou tam, kde to vyžadují zákony České republiky, z plateb vlastníkům dluhopisů sráženy příslušné daně a poplatky. Vlastníci dluhopisů mohou za určitých podmínek požadovat nebo rozhodnout o jejich předčasném splacení. 70

71 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: Splatnou daň (19 %) Odloženou daň 31 0 Celkem daňový náklad Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2015 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: 31. prosince prosince 2014 Odložený daňový závazek z titulu: rozdílu účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku 31 0 Čistý odložený daňový závazek TRŽBY Služba mobilních klientských pracovníků Ostatní Celkem TRŽBY Z PRODEJE CENNÝCH PAPÍRŮ DAIREWAVI 5,00/16 kupní cena kupní cena prodejní cena Realizovaná ztráta

72 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE ZAMĚSTNANCI Osobní náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku Vedení Společnosti Ostatní zaměstnanci Celkem Vedoucím zaměstnancům a členům orgánů Společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Odměna členů orgánů Společnosti za rok 2015 činila tis. Kč (2014: 510 tis. Kč). Tyto odměny jsou součástí osobních nákladů. 13. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost vykazovala tyto transakce se spřízněnými stranami: Výnosy Dividendy UNICAPITAL AGRO a.s Úroky Celkem Náklady Služby Úroky Celkem Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince prosince 2014 Pohledávky Poskytnuté zápůjčky dlouhodobé krátkodobé Celkem Závazky Přijaté zápůjčky Celkem

73 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015 Společnosti Stav k Dlouhodobá část Krátkodobá část UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o UNICAPITAL AGRO a. s UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s BONUM reality, s.r.o UNICAPITAL ENERGY a.s Pereta Estates s.r.o REAL Hypo s.r.o REZIDENCE U PARKU s.r.o ZEMSPOL STUDÉNKA a.s MORAVAN, a.s Celkem Zápůjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. 14. ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Celková odměna auditorské společnosti za povinný audit účetní závěrky a audit konsolidované účetní závěrky za rok 2015 činila 385 tis. Kč (2014: 293 tis. Kč). 15. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Společnost je ručitelem za dluhopisový program své dceřiné společnosti UNICAPITAL ENERGY a.s., který byl ČNB schválen do výše 1 miliardy Kč. K 31. prosinci 2015 dceřiná společnost UNICAPITAL ENERGY a.s. emitovala dluhopisy v souhrnné výši za tis. Kč (k 31. prosinci 2014 společnost UNICAPITAL ENERGY a.s. neemitovala žádné dluhopisy). Společnost je ručitelem za úvěry své dceřiné společnosti UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o., které k 31. prosinci 2015 dosahovaly výše tis. Kč (k 31. prosinci 2014: tis. Kč). 73

74 PŘÍLOHA INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Dne 3. března 2016 Společnost poskytla příplatek mimo základní kapitál své dceřiné společnosti UNICAPITAL ENERGY a.s. ve výši tis. Kč. Dne 2. března 2016 Společnost poskytla příplatek mimo základní kapitál své dceřiné společnosti UNICAPITAL AGRO a.s. ve výši tis. Kč. V Praze dne 13. června 2016 Pavel Hubáček člen představenstva 74