RadioMobil 2000 Finanční výsledky

Transkript

1 RadioMobil 2000 Finanční výsledky mil. Kč mil. Kč Tržby Provozní výnosy Čistý zisk Celková aktiva Stálá aktiva Vlastní jmění

2

3 Finanční výsledky v souladu s mezinárodními účetními standardy (IAS) Rozvaha k 31. prosinci 2000 AKTIVA Pozn OBĚŽNÁ AKTIVA Peněžní prostředky a ekvivalenty Pohledávky a zálohy Zásoby Ostatní oběžná aktiva Oběžná aktiva celkem STÁLÁ AKTIVA Hmotný investiční majetek Nehmotný investiční majetek Dlouhodobé pohledávky Stálá aktiva celkem AKTIVA CELKEM PASIVA Pozn KRÁTKODOBÁ PASIVA Závazky Krátkodobé bankovní závazky Daň z příjmů splatná Krátkodobá pasiva celkem DLOUHODOBÁ PASIVA Bankovní úvěry Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky Odložené daňové závazky Dlouhodobá pasiva celkem VLASTNÍ JMĚNÍ Základní jmění Emisní ažio Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk (ztráta) Vlastní jmění celkem VLASTNÍ JMĚNÍ A PASIVA CELKEM Účetní výkazy na straně 3 až 26 byly vydány vedením společnosti dne 28. února 2001 a schváleny představenstvem dne 28. března V roce 2000 došlo ve srovnání s předchozím obdobím k určitým změnám v metodice sestavování finančních výkazů dle standardu IAS. Důsledkem této změny jsou nemateriální odlišnosti ve struktuře některých položek finančních výkazů, zejména pohledávek a závazků společnosti. RadioMobil a.s. 2

4 Výkaz zisků a ztrát k 31. prosinci 2000 a 1999 Pozn. Tržby Náklady na prodej 19 ( ) ( ) HRUBÝ ZISK Ostatní provozní výnosy Osobní náklady 20 ( ) ( ) Odpisy 21 ( ) ( ) Ostatní provozní náklady 22 ( ) ( ) PROVOZNÍ VÝNOSY Finanční náklady 23 ( ) ( ) ZISK PŘED ZDANĚNÍM Daň z příjmů 24 ( ) ( ) ČISTÝ ZISK Přehled pohybů vlastního jmění k 31. prosinci 2000 a 1999 Základní jmění Emisní ážio Nerozdělený Zákonný Celkem ziska ostatní rezervní fond rezervy Zůstatek k ( ) Zisk/(Ztráta) běžného období Zůstatek k Zisk/(Ztráta) běžného období Zůstatek k RadioMobil a.s. 3

5 Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2000 a 1999 PROVOZNÍ ČINNOST Čistý zisk před zdaněním Převod čistého zisku na čistý peněžní tok z provozní činnosti: odpisy ztráta (zisk) z prodeje investičního majetku (12 521) 193 rezerva na nedobytné pohledávky opravná položka k zásobám nerealizované ztráty z forwardových smluv ostatní rezervy úrokové výnosy, netto Peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu Změny v provozních aktivech a pasivech: snížení (zvýšení) stavu pohledávek ( ) ( ) snížení (zvýšení) stavu zásob ( ) ( ) snížení (zvýšení) stavu ostatních oběžných aktiv ( ) (8 366) zvýšení stavu závazků Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zaplacenými úroky Přijaté (zaplacené) úroky netto ( ) ( ) Zaplacená daň z příjmů (4 662) 0 Čistý peněžní tok z provozní činnosti INVESTIČNÍ ČINNOST Pořízení hmotného a nehmotného majetku ( ) ( ) Výnosy z prodeje investičního majetku Čistý peněžní tok z investiční činnosti ( ) ( ) PENĚŽNÍ TOK Z FINANČNÍ ČINNOSTI Výnosy z upsaného základního jmění 0 0 Zvýšení stavu dlouhodobých závazků Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení peněžních prostředků a ekvivalentů ( ) Peněžní prostředky a ekvivalenty na začátku roku Peněžní prostředky a ekvivalenty na konci roku RadioMobil a.s. 4

6 Příloha k účetním výkazům za rok Popis společnosti Společnost RadioMobil a.s. ( RadioMobil ), se sídlem na adrese Londýnská 59, Praha 2, byla založena dne 15. února 1996 jako akciová společnost působící v České republice. Hlavním předmětem podnikání společnosti RadioMobil je zřizování a provozování veřejné mobilní telekomunikační sítě podle normy GSM a poskytování mobilních telekomunikačních služeb, které přísluší této síti v rozsahu a podle podmínek uvedených v Pověření vydaném Ministerstvem hospodářství České republiky dne pod č.j. 7660/ Vlastnická struktura společnosti RadioMobil byla k následující: Akcionář Podíl na základním jmění % ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s ,00 % CMobil B.V ,00 % Celkem ,00 % Vlastnická struktura společnosti RadioMobil se řídí ustanoveními Dohody o společném podniku (dále jen "dohoda") uzavřené mezi akcionáři dne 25. března Podle této dohody mezi společnostmi ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. a CMobil B.V. (jehož hlavním akcionářem je Deutsche Telecom) se představenstvo skládá ze sedmi ředitelů, z nichž čtyři jsou jmenováni společností CMobil B.V. a tři společností ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. Po 31. prosinci 2000 budou ředitelé navrhováni v souladu s výší podílů ve společnosti RadioMobil. V říjnu 2000 podepsali oba akcionáři novou akcionářskou smlouvu, která nově upravuje vztahy akcionářů při výkonu jejich práv ve společnosti a specifické podmínky týkající se výkonu práva opce konsorcia CMobil B.V. Na základě práva opce, zakotveného již ve smlouvě o společném podniku, je společnost CMobil B.V. oprávněna při zvýšení základního jmění ve Společnosti upsat výhradně jako jediný upisovatel nových akcií v nominální hodnotě Kč. Tímto úpisem zvýši CMobil B.V. svůj podíl ve společnosti na 60,77 %. Akcionářský podíl společnosti ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. bude činit 39,23 %.Ve smyslu smlouvy akcionářů rozhodla 20. prosince 2000 i valná hromada společnosti. Podle jejích závěrů se základní jmění společností zvýší na 520 mil. Kč. Vlastnická struktura po navýšení základního jmění: Akcionář Podíl na základním jmění % ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s ,23 % CMobil B.V ,77 % Celkem ,00 % Dne schválil Český telekomunikační úřad Zprávu o plnění požadavků uvedených v Pověření ke zřízení a provozování veřejné telekomunikační sítě GSM k Společnost RadioMobil očekává potvrzení o splnění licenčních podmínek k v nejbližší budoucnosti. Na základě rozhodnutí Českého telekomunikačního úřadu získala společnost RadioMobil povolení provozovat od 1. července 2000 služby sítě GSM v pásmu 1800 MHz. RadioMobil a.s. 5

7 2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě historických cen v souladu s Mezinárodními účetními standardy ("IAS"). Účetní záznamy a statutární zprávy jsou připraveny v souladu s účetními postupy platnými v České republice. Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty v připojené účetní závěrce udávány v tisících českých korun (). 3. Shrnutí významných účetních postupů V roce 2000 vstoupily v účinnost následující účetní standardy, které byly poprvé aplikovány také Společností: IAS 10 (Novelizace 1999) IAS 16 (Novelizace 1998) IAS 22 (Novelizace 1998) IAS 36 IAS 37 IAS 38 Události po datu účetní závěrky Pozemky, budovy a zařízení Podnikové kombinace Snížení hodnoty aktiv Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky Nehmotná aktiva Aplikování výše uvedených Standardů vedlo ke změnám účetních metod Společnosti a způsobu sestavení účetních výkazů. Žádná z těchto změn však neovlivnila výsledek běžného ani předchozího období. Základní účetní postupy aplikované při přípravě této účetní závěrky jsou uvedeny níže. U účetních postupů nedošlo v průběhu účetního období ke změnám. U zůstatků za rok 1999 byly provedeny určité reklasifikace tak, aby byla dodržena forma prezentace výsledků za rok a) Konsolidační postupy Společnost RadioMobil nemá podíl v žádném podniku s rozhodujícím ani podstatným vlivem. b) Daně z příjmů Daň z příjmů se skládá ze splatné daně a změny v odložené dani. Na konci účetního období jsou stanoveny odložené daňové pohledávky a závazky, které jsou vypočteny z rozdílu mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv společnosti RadioMobil s použitím příslušné zákonné sazby daně z příjmů platné pro následující rok. Dočasné rozdíly vznikají z rozdílných účetních a daňových odpisů investičního majetku, z opravných položek k závazkům a z daňových ztrát převedených do příštích let. Odložená daň je vypočtena ze změny odložených daňových pohledávek a závazků v průběhu účetního období. c) Transakce v cizích měnách Transakce v cizích měnách jsou oceněny kurzem platným k datu transakce; kurzové zisky a ztráty vznikající z těchto transakcí a z převodu peněžních aktiv a pasiv v cizích měnách ke dni účetní závěrky jsou uvedeny ve výkazu zisků a ztrát. Účetní postupy týkající se měnových forwardů jsou popsány v bodě Finanční instrumenty. d) Peněžní ekvivalenty Peněžní ekvivalenty jsou vysoce likvidní finanční investice sestávající z účtů v bankách, pohledávek za bankami, bankovních směnek a ostatních krátkodobých finančních investic. e) Finanční instrumenty Pro účely řízení kurzových rizik spojených s odběratelsko-dodavatelskými vztahy používá společnost RadioMobil forwardové smlouvy. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající z forwardových smluv určených k zajištění závazků a úvěrů vykázaných v rozvaze jsou časově rozlišeny a vyrovnány proti ziskům a ztrátám z daných transakcí. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající z forwardových smluv určených k zajištění smluvních nebo plánovaných závazků denominovaných v cizích měnách a nevykázaných v rozvaze nejsou časově rozlišeny, ale pouze popsány v příloze k účetní závěrce. K zajištění části svých úrokových rizik vyplývajících z úvěrů v cizí měně používá společnost RadioMobil úrokové swapy. Čisté výnosy nebo náklady spojené s dohodami o úrokových swapech jsou časově rozlišeny jako součást úroků po dobu platnosti swapové smlouvy. RadioMobil a.s. 6

8 f) Hmotný investiční majetek Hmotný investiční majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Pořizovací cena se skládá z ceny pořízení, dopravného, cla, instalačních poplatků a ostatních nákladů. Úroky a ostatní finanční výdaje vznikající před uvedením majetku do užívání jsou zahrnuty do pořizovacích nákladů. Odpisy jsou počítány z pořizovací ceny majetku s použitím lineární odpisové metody a odhadované životnosti jednotlivých tříd majetku. Odhadované životnosti pro významné třídy majetku jsou následující: Pozemky Budovy Provozní zařízení z čehož: Dopr. prostředky, počítače, kancel. vybavení Vysílače a související zařízení Věže neodpisovány 20 let 3 20 let 3 5 let 8 let 20 let Hmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než Kč, je při pořízení účtován do spotřeby. Najatý hmotný investiční majetek, u kterého byly na společnost RadioMobil převedeny všechny přínosy a rizika obvykle spojená s vlastnictvím, je klasifikován jako pronájem s následnou koupí (dále finanční leasing). Majetek pořízený formou finančního leasingu je od okamžiku převzetí zařazen do majetku v hodnotě odpovídající celkové současné hodnotě nájemních splátek. Závazky z finančního leasingu, po vyloučení příslušné finanční marže, jsou v rozvaze klasifikovány jako krátkodobé a dlouhodobé závazky. Finanční marže je v průběhu trvání finančního leasingu účtována do nákladů. Úhrady provozních nájmů jsou v průběhu doby trvání nájmu rovnoměrně účtovány do nákladů s výjimkou případů, kde alternativní metoda lépe vystihuje časovou strukturu, z níž jsou ekonomické výhody spojené s nájmem odvozovány. Náklady na opravy a údržbu investičního majetku jsou v okamžiku jejich vynaložení účtovány do nákladů. g) Nehmotný investiční majetek Nehmotný investiční majetek zahrnuje následující položky: i) Ocenitelná práva tvoří zejména právo k poskytování telekomunikačních služeb na území České republiky a k provozování telekomunikačního zařízení v systému GSM, oceněné ve výši ceny pořízení zaplacené na účet Ministerstva hospodářství České republiky. Tato částka byla aktivována a je odpisována lineárně po dobu 5 let. ii) Náklady na software jsou odpisovány po dobu očekávané využitelnosti, tzn. 4 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky za užívání softwaru a náklady na poradenské služby spojené s implementací softwaru. Náklady na poradenské služby, které vznikají po zařazení příslušného softwarového systému do užívání, jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku. iii) Výzkum a vývoj představuje především studie mikrovlnného spojení v rámci sítě GSM dodané externím dodavatelem. Náklady na výzkum a vývoj jsou odpisovány lineárně po dobu 8 let. Nehmotný investiční majetek, jehož pořizovací cena je nižší než Kč, je při pořízení účtován do spotřeby. h) Pohledávky Pohledávky jsou vykazovány po odečtení opravných položek k pohledávkám. Opravné položky vycházejí z konkrétních splatných pohledávek, u kterých je realizace sporná, a obecně jsou vypočítávány na základě rozboru věkové struktury pohledávek. RadioMobil a.s. 7

9 i) Zásoby Zásoby jsou, s výjimkou dotovaných mobilních telefonních sad zmíněných níže, oceněny pořizovací cenou, nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to nižší z obou cen. Společnost RadioMobil používá pro určení pořizovací ceny zásob metodu váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena nakupovaných zásob zahrnuje zejména cenu pořízení a ostatní náklady spojené s dodáním zásob na místo uložení a uvedení do současného stavu. Mezi tyto náklady patří clo, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo skladování. Společnost RadioMobil vytváří opravné položky k zastaralým, pomaluobrátkovým a poškozeným zásobám; o tyto opravné položky jsou sníženy příslušné zůstatky zásob. Mobilní telefonní přístroje jsou zaúčtovány v pořizovací ceně, jelikož vedení předpokládá, že diskontovaný budoucí zisk z každého přístroje převýší ztrátu z dotovaného prodeje telefonu. j) Výnosy Výnosy obsahují částky za hovorné, měsíční paušál, aktivaci, propojovací výnosy, poplatky za hovory uskutečňované ze zahraničí a v zahraničí (roaming) a související služby, jako např. prodej telefonních přístrojů a příslušenství zákazníkům a obchodním zástupcům, a nevyfakturované výnosy za hovorné. Výnosy nezahrnují předplacené hovorné a DPH. Výnosy z telekomunikačních služeb jsou zaúčtovány na základě objemu provozu poté, kdy jsou tyto informace zpracovány a služby poskytnuty. k) Dotace mobilních telefonů Společnost RadioMobil prodává svým zákazníkům, kteří uzavřou smlouvu na využívání služeb sítě Paegas minimálně na dva roky, mobilní telefony za sníženou cenu, která je podstatně nižší než jejich pořizovací náklady. Tyto ztráty jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy jsou telefony prodány zákazníkům. l) Náklady na prodej Do nákladů na prodej patří náklady na prodej telefonních přístrojů a příslušenství, provize a odměny obchodních zástupců a náklady na pronájem linek, náklady na roaming a propojovací poplatky za doručení hovorů směrovaných mimo síť společnosti RadioMobil. Náklady na prodej jsou účtovány do období souvisejícího s příslušnými výnosy. m) Náklady na reklamu Veškeré náklady na reklamu jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku. n) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou vykázány ve výkazu výsledků a ztrát do období, ve kterém vznikají. o) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti RadioMobil činilo odhady a předpoklady, které mají vliv na hodnoty aktiv a pasiv a podmíněných pohledávek a závazků ke dni účetní závěrky a na vykázané hodnoty výnosů a nákladů během vykazovaného období. Skutečné výsledky se mohou lišit od těchto odhadů. RadioMobil a.s. 8

10 4. Peněžní prostředky a ekvivalenty Bankovní účty a hotovost Peněžní ekvivalenty Celkem Peněžní ekvivalenty vlastněné k a 1999 se skládají především z depozitních směnek. 5. Pohledávky a zálohy Pohledávky z obchodního styku Zálohy Pohledávky z obchodního styku Mínus: opravné položky k pochybným pohledávkám ( ) ( ) Pohledávky z obchodního styku snížené o opravné položky Daňové pohledávky Ostatní pohledávky Celkem Pohledávky z obchodního styku zahrnují zejména pohledávky za uživateli sítě GSM a pohledávky za obchodními zástupci. 6. Zásoby Zásoby zahrnují zejména telefonní přístroje určené k dalšímu prodeji, demontované a náhradní díly. V roce 2000 byla společností RadioMobil vytvořena opravná položka k zásobám ve výši (1999: ) Telefony a příslušenství k prodeji Technické zásoby Ostatní zásoby Mezisoučet mínus opravné položky ( ) (32 551) Celkem Ostatní oběžná aktiva Dohadné účty aktivní Ostatní oběžná aktiva Celkem Dohadné účty aktivní zahrnují zejména služby sítě GSM poskytnuté zákazníkům společnosti RadioMobil, nevyúčtované k datu účetní závěrky. RadioMobil a.s. 9

11 8. Hmotný investiční majetek Pořizovací cena Budovy Pozemky Zařízení a ostatní Nedokončené Celkem investiční majetek hmotné investice a zálohy Přírůstky * Úbytky Přírůstky * Úbytky ** Oprávky Budovy Pozemky Zařízení a ostatní Nedokončené Celkem investiční majetek hmotné investice a zálohy Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Zůstatková hodnota Budovy Pozemky Zařízení a ostatní Nedokončené Celkem investiční majetek hmotné investice a zálohy * Přírůstky a přesuny mezi nedokončenými hmotnými investicemi a zálohami na pořízení hmotného investičního majetku jsou uváděny jako čisté přírůstky. ** Úbytky představují především odmontované zařízení sítě použité znovu na jiných místech nebo přeřazené mezi zásoby do okamžiku opětovného použití v dalším účetním období. Přírůstky ve skupině strojů a zařízení se týkají zejména rozvoje sítě GSM. Součástí přírůstku v této skupině je také odmontované vybavení sítě, které bylo znovu použito na jiných místech. Celková hodnota znovu použitých a v minulosti relokovaných částí v roce 2000 činila 383 mil. Kč. Společnost RadioMobil nemá zastaven žádný majetek. RadioMobil a.s. 10

12 9. Finanční pronájem Závazky z titulu budoucích plateb souvisejících s 405 uzavřenými smlouvami o finančnímu pronájmu automobilů (v ) jsou k 31. prosinci 2000 následující: Celkem Závazky včetně úroků Závazky bez úroků Běžné závazky z pronájmu jsou součástí krátkodobých závazků (viz. pozn. 12). Ostatní závazky z pronájmu jsou součástí dlouhodobých půjček. Po skončení pronájmu odkupuje společnost RadioMobil automobily za dohodnutou zůstatkovou hodnotu. Celková zůstatková hodnota najatého majetku k 31. prosinci 2000 činí Úroky a náklady jsou budoucím platbám přiděleny pomocí lineární metody, která se výrazně neliší od platné úrokové metody. 10. Nehmotný majetek Pořizovací cena Výzkum Software Ocenitelná Nedokončené Zálohy Celkem a vývoj práva nehmotné investice Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Oprávky Výzkum Software Ocenitelná Nedokončené Zálohy Celkem a vývoj práva nehmotné investice Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Zůstatková hodnota Výzkum Software Ocenitelná Nedokončené Zálohy Celkem a vývoj práva nehmotné investice Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky se skládají především ze záloh na závazky z pronájmu. RadioMobil a.s. 11

13 12. Závazky Závazky z obchodního styku Nevyfakturované investice síť GSM Depozita a zálohy Nerealizované kurzové ztráty z forwardových smluv (bod 15) Závazky k zaměstnancům Ostatní daně a sociální zabezpečení Finanční pronájem (krátkodobý) Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Časové rozlišení položek zákaznického programu Ostatní účty časového rozlišení Celkem Depozita a zálohy zahrnují zvláště částky přijaté od zákazníků za služby poskytnuté společností RadioMobil. Vybrané závazky společnosti RadioMobil jsou hrazeny vlastními směnkami. K činila hodnota krátkodobých vlastních směnek (1999: ). Tyto směnky jsou zahrnuty do závazků z obchodního styku. Výnosy příštích období představují hlavně časové rozlišení výnosů z aktivace a hovorného u zákazníků využívajících službu TWIST. Dohadné účty pasivní obsahují převážně nevyfakturované dodávky zásob a nevyfakturované služby v roce Společnost vytvořila rezervu ve výši tis.kč na předpokládané budoucí náklady spojené s čerpáním věrnostního bonusu. 13. Finanční činnost Bankovní úvěry Společnost RadioMobil měla k 31. prosinci 2000 následující bankovní úvěry: Popis Splatnost Úvěrový rámec Stav k Stav k tis. DEM tis. DEM Dlouhodobý syndikovaný úvěr červen Tranše A Tranše B Celkem Syndikovaný úvěr byl poskytnut 17 bankami 17. června Společnými aranžéry syndikátu byly následující banky: ABN AMRO Bank N.V., Bayerische Landesbank Girozentrale, COMMERZBANK AKTIENGESELLSCHAFT, CREDIT LYONNAIS GROUP, Deutsche Bank AG a Midland Bank plc. Tranše A je vázána na 6ti měsíční EURO LIBOR, který činil k 31.prosinci ,83 % p.a. k 31 prosinci Tranše B je vázána na 3 měsíční EURO LIBOR, který činil k 31.prosinci ,85 % p.a. k 31 prosinci Popis Splatnost Úvěrový rámec Stav k Krátkodobý úvěr Prosinec ABN AMRO, COMMERZBANK AKTIENGESELLSCHAFT a ČESKÁ SPOŘITELNA poskytla úvěr na investiční a provozní účely s úvěrovým rámcem K 31. prosinci 2000 nebyly žádné prostředky z tohoto úvěrového rámce čerpány. Pro tento úvěr je použita úroková sazba vycházející z 1,3 a 6 M PRIBOR. K datu společnost čerpala kontokorentní úvěry v souhrnné výši RadioMobil a.s. 12

14 Dluhopisy zahrnuté do Ostatních dlouhodobých závazků V roce 1999 společnost RadioMobil vydala dluhopisy na domácím trhu s úrokovým výnosem 8,20% p.a. (standard 30E/360), splatné v roce 2004, v celkové jmenovité hodnotě k datu emise s možností vydávat další zastupitelné dluhopisy během 18 měsíců po datu emise až do souhrnné jmenovité hodnoty mil. Kč. Vydání dluhopisů bylo zorganizováno spolumanažery, kteří je také upsali: ABN AMRO Bank N.V., Commerzbank Capital Markets (Eastern Europe) a.s. a Českou spořitelnou, a.s. Emisní cena všech dluhopisů představovala k datu vydání 99,85% jejich nominální hodnoty. Rozdíl mezi emisní cenou a nominální hodnotou je časově rozlišen ve výkazu zisků a ztrát jako finanční náklad. 14. Dlouhodobé závazky Společnost Radiomobil začala v průběhu roku 2000 vydávat dlouhodobé vlastní směnky. Hodnota těchto dlouhodobých vlastních směnek k prosinci 2000 činí (1999: 0 Kč) 15. Odložená daň Změny odložené daňové pohledávky (závazku) v roce 2000: Zůstatek k ( ) Oprava počátečního zůstatku Vliv změny daňové sazby 0 (23 857) Odložený daňový náklad ( ) ( ) Celková změna odložené daně ( ) ( ) Zůstatek k ( ) ( ) Opravy předchozích let se vztahují k rozdílu mezi předběžnou daňovou kalkulací a konečným daňovým přiznáním za rok 1999 předloženým Finančnímu úřadu. Rozdíly vznikají převážně z jiného podílu mezi ztrátou předchozích let a 10 % reinvestičním odpočtem použitým v předběžném výpočtu daně z příjmů a v konečném daňovém přiznání. Odložená daňová pohledávka (závazek) je vypočítána následujícím způsobem: Rozdíly v odpisech investičního majetku ( ) ( ) Opravné položky Nerealizované kurzové zisky/ztráty Kumulovaná daňová ztráta Základ pro výpočet odložené daňové pohledávky ( ) ( ) Daňová sazba 31% 31% Celkem ( ) ( ) RadioMobil a.s. 13

15 16. Finanční instrumenty Společnost RadioMobil uzavřela v roce 1998 čtyři swapové úrokové smlouvy v celkové výši tis. DEM za účelem zajištění části svého úrokového rizika vyplývajícího ze syndikovaného úvěrového rámce v hodnotě tis. DEM (k společnost RadioMobil vyčerpala tis. DEM). Pohyblivá sazba LIBOR 6M byla změněna na sazbu pevnou. Tyto transakce jsou splatné v roce V roce 2000 byly uzavřeny dva úrokové swapy v celkové výši tis. CZK za účelem změny pevné úrokové sazby u části vydaných dluhopisů na 6ti měsíční sazbu plovoucí. Pevná sazba 8,2% (30E/360) tak byla změněna na sazbu PRIBOR 6M, která činila k ,57 %. Tyto transakce jsou splatné spolu s dluhopisy v roce Společnost RadioMobil má ke konci roku otevřené forwardové kurzové smlouvy v celkové částce 780 mil DEM. Tyto transakce jsou zaměřeny na řízení měnových rizik v rámci odběratelsko-dodavatelských vztahů, především na výdaje spojené s pořizováním hmotného majetku a služby hrazené v DEM a na splacení syndikovaného úvěru v roce Celkový objem těchto kontraktů v ocenění forwardovými sazbami činí mil. Kč. Rezervy na kurzové ztráty z forwardových smluv související se: 1. splácením syndikovaného úvěru Forwardové smlouvy na 240 mil. DEM zajišťují kurzová rizika u syndikovaného úvěru čerpaného k 31. prosinci 2000 ve stejné výši a splatného v roce Náklady na smlouvy stanovené jako rozdíl mezi kurzem k datu uzavření smluv a dohodnutým devizovým kurzem, jsou časově rozlišovány po dobu splácení úvěru. V roce 2000 byla vytvořena rezerva na časově rozlišené náklady a kurzové ztráty ve výši 589 mil. Kč. 2. devizovými závazky k 31. prosinci 2000 Forwardové smlouvy na 103 mil. DEM zajišťují kurzové riziko u závazků k dodavatelům v DEM k 31. prosinci V roce 2000 vytvořila společnost RadioMobil rezervu k těmto forwardovým smlouvám ve výši 259 mil. Kč. Zbývající forwardové smlouvy na 437 mil. DEM zajišťují kurzové riziko spojené s budoucími kapitálovými výdaji společnosti RadioMobil a jsou vedeny v podrozvahové evidenci. V souvislosti s těmito smlouvami proto nebyla vytvořena žádná rezerva. Forwardové operace Otevřené forwardové smlouvy (mil. DEM) Forwardové smlouvy na závazky nacházející se v rozvaze: mil. DEM Ocenění smluvní forwardovou sazbou (mil. Kč) Ocenění skutečnou sazbou ke konci roku (mil. Kč) Forwardové smlouvy na závazky nacházející se v podrozvaze: mil. DEM Ocenění smluvní forwardovou sazbou (mil. Kč) Ocenění skutečnou sazbou ke konci roku (mil. Kč) RadioMobil a.s. 14

16 Reálná hodnota finančních aktiv a pasiv Odhadovaná reálná hodnota finančních aktiv a pasiv je určena na základě dostupných informací o trhu a příslušných oceňovacích postupů. K interpretaci tržních dat a přípravě odhadů reálné hodnoty je ovšem potřebné důkladné zvážení dostupných informací. Předkládané odhady proto nemusejí nutně představovat hodnoty, které by společnost RadioMobil mohla realizovat na současném trhu, ani hodnoty, které společnost RadioMobil po splatnosti nebo prodeji získá. Vzhledem k rozmanitosti oceňovacích technik nemusí být srovnání reálných hodnot a odhadů smysluplné. Využití rozdílných tržních předpokladů a metod přípravy odhadů může mít výrazný vliv na odhadovanou reálnou hodnotu Hodnota z účetnictví Reálná hodnota Hodnota z účetnictví Reálná hodnota Finanční aktiva Peněžní prostředky a ekvivalenty Pohledávky a zálohy Ostatní oběžná aktiva Dlouhodobé pohledávky Finanční pasiva Závazky Bankovní kontokorenty Bankovní úvěry Ostatní dlouhodobé výpůjčky Dlouhodobé závazky Reálná hodnota těchto finančních aktiv a pasiv odpovídá jejich pořizovací ceně vzhledem ke krátkodobému charakteru těchto položek a k jejich pohyblivé úrokové míře. Podle vedení společnosti RadioMobil odpovídá reálná hodnota bankovních kontokorentů a úvěrů s pevnou úrokovou sazbou odpovídá s ohledem na současné úrokové míry jejich pořizovací ceně. 17. Základní jmění a kapitálové fondy Společnost RadioMobil byla založena jako akciová společnost se základním jměním společností ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. a zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským obchodním soudem v Praze dne V průběhu roku 1996 bylo základní jmění navýšeno na Dle Smlouvy o založení společného podniku mezi společností ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE A.S. a společností CMobil B.V. ze dne a Smlouvy mezi Ministerstvem hospodářství ČR, CMobil B.V. a společností ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE A.S. ze dne bylo navýšení uhrazeno včetně emisního ážia ve výši Součástí emisního ážia je ocenitelné právo k poskytování telekomunikačních služeb. Akcie společnosti RadioMobil mají nominální hodnotu Kč, jsou v zaknihované podobě, na jméno a veřejně neobchodovatelné. V roce 2000 nedošlo k žádným změnám v základním jmění společnosti RadioMobil, v kapitálových fondech ani vlastnické struktuře. Budoucí navýšení základního jmění je popsáno v bodě Výnosy Prodej mobilních telefonů Poskytování služeb v síti GSM Celkem Prodej mobilního telefonů je ve většině případů vázán na poskytování služeb sítě GSM. Společnost RadioMobil prodává svým zákazníkům, kteří uzavřou smlouvu na využívání služeb sítě Paegas minimálně na dva roky, mobilní telefony za sníženou cenu, která je podstatně nižší než pořizovací cena těchto telefonů. Ztráty z prodeje jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy jsou telefony prodány zákazníkům. Cenové programy pro zákazníky musejí respektovat maximální ceny stanovené Pověřením uděleným společnosti RadioMobil. RadioMobil a.s. 15

17 19. Náklady na prodej Náklady na pořízení telefonních přístrojů a příslušenství Propojovací poplatky a roaming Pronájem linek Provize a odměny obchodních zástupců Ostatní Náklady na prodej Osobní náklady Odměny členů statutárních orgánů Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní osobní náklady Celkem Počet zaměstnanců Počet zaměstnanců v roce 2000 a 1999 odpovídá průměrnému počtu zaměstnanců během roku. 21. Odpisy Odpisy ocenitelných práv Odpisy ostatního nehmotného investičního majetku Odpisy hmotného investičního majetku Celkem Do nákladů je účtován také hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než Kč a nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než Kč. 22. Ostatní provozní náklady Marketingové a prodejní náklady Externí poradenské a ostatní služby Rezerva na nedobytné pohledávky Náklady na pronájem Opravy a údržba Administrativní a ostatní provozní náklady Celkem RadioMobil a.s. 16

18 23. Finanční výnosy a náklady Výnosy z krátkodobých investic Úrokové výnosy Úrokové výnosy celkem Úrokové náklady ( ) ( ) Kurzové ztráty ( ) ( ) Celkem ( ) ( ) Kapitalizované úroky V roce 1999 ani 2000 nebyly kapitalizovány žádné úroky. 24. Daň z příjmů Daň z příjmů se skládá z následujících položek: Splatná daň (97 732) 0 Změna odložené daně ( ) ( ) Oprava minulých účetních období Daň z příjmů ( ) ( ) Daň z příjmů byla vypočtena následujícím způsobem: Účetní zisk před zdaněním Daň při použití zákonné daňové sazby 31% ( ) ( ) Daňově neuznatelné náklady (24 647) Výnosy nepodléhající dani z příjmu % daňová odčitelná položka z nově pořízených investic, čistá Oprava minulých účetních období Dopad změny daňové sazby použité při výpočtu odložené daně 0 (23 857) Daň z příjmů ( ) ( ) 25. Transakce se spřízněnými osobami Následující transakce se týkají akcionářů a jejich spřízněných společností: Nakoupené služby a zboží Prodané služby a zboží Závazky z obchodního styku Pohledávky z obchodního styku RadioMobil a.s. 17

19 26. Podmíněné závazky a závazky neuvedené v účetnictví Společnost RadioMobil si k není vědoma žádných významných soudních sporů, které by mohly vyžadovat zahrnutí v účetních výkazech společnosti a v příloze k účetním výkazům. K dosáhly podmíněné kapitálové závazky společnosti RadioMobil na rok 2001 výše mil. Kč. Společnost RadioMobil má uzavřeny pojistné smlouvy na škody způsobenými přírodními katastrofami a nehodami a na přerušení činnosti společnosti RadioMobil. Společnost RadioMobil neeviduje žádné neuhrazené pokuty. V současné době probíhají jednání o propojovacích poplatcích se společností Český Telecom, a.s. (dříve SPT TELECOM, a.s.). Závěry těchto jednání není možné předvídat a konečným výsledkem by mohly být skutečné hodnoty propojovacích výnosů a nákladů za rok 2000, které by se lišily od částek zaúčtovaných v účetní závěrce. RadioMobil a.s. 18