1. Základné údaje o spoločnosti

Transkript

1 I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1. Základné údaje o spoločnosti Obchodné meno a sídlo Priemyselná 3, HLOHOVEC Dátum založenia Dátum vzniku (podľa obchodného registra) Hospodárska činnosť výroba motorových vozidiel, motorov, dopravných prostriedkov, dielov a príslušenstvá pre motorové vozidlá a iné dopravné prostriedky výroba karosérií pre motorové vozidlá, prívesov a návesov kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) Sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu Sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb Výroba elektrických strojov, prístrojov a zariadení Výroba dielov pre elektrické zariadenia Projektovanie a konštruovanie elektrických zariadení 2. Zamestnanci Názov položky Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 24,5 3,8 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka z toho: vedúci zamestnanci Neobmedzené ručenie Spoločnosť účtovných jednotkách. (ďalej len spoločnosť ) nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných 4. Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka spoločnosti bola zostavená za účtovné obdobie od 1. januára do 31. decembra 2015 podľa slovenských právnych predpisov, a to zákona o účtovníctve a postupov účtovania pre podnikateľov. Účtovná závierka je zostavená na všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť na účely akéhokoľvek špecifického používateľa ani na posúdenie jednotlivých transakcií. Používatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. 5. Schválenie účtovnej závierky za rok 2014 Účtovnú závierku spoločnosti za rok 2014 spoločnosť do dňa podania DPPO 2015 neschválila. Predpokladá sa schválenie v priebehu roka Konsolidovaný celok Spoločnosť je dcérskou spoločnosťou spoločnosti COAVIS, so sídlom Congdan-Ro, Yeonseo- Myeon 117, Sejond-Si, Kórejská republika, ktorá má 100% podiel na jej základnom imaní. Účtovná závierka spoločnosti je zahrnutá do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti COAVIS, so sídlom Congdan-Ro, Yeonseo-Myeon 117, Sejond-Si, Kórejská republika, Konsolidovaná účtovná závierka je k dispozícii v sídle materskej spoločnosti. 1

2 II. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY 1. Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie v peňažných jednotkách slovenskej meny, t. j. v eurách. 2. Účtovná závierka za rok 2015 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. K 31. decembru 2015, krátkodobé záväzky Spoločnosti prevyšujú obežné aktíva o tis. EUR. Významnou časťou krátkodobých záväzkov tis. EUR je záväzok voči materskej spoločnosti vo výške 7476 tis. EUR a ostatných veriteľov v skupine. Materská spoločnosť spoločnosti sa zaviazala v prípade potreby poskytnúť spoločnosti potrebnú finančnú pomoc, aby bola schopná pokračovať v nepretržitej činnosti najmenej 12 mesiacov od 31. decembra Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. 4. Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 5. Moment zaúčtovania výnosov výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v tomto okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a vlastnícke práva. 6. Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky pohľadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby splatnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa vykazujú v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok. 7. Použitie odhadov zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných budúcich aktív a pasív k dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, ako aj na vykazovanú výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť. 8. Vykázané dane slovenské daňové právo je relatívne mladé s nedostatkom existujúcich precedensov a podlieha neustálym novelizáciám. Nakoľko existujú rôzne interpretácie daňových zákonov a predpisov pri uplatňovaní v rôznych typoch transakcií, sumy vykázané v účtovnej závierke sa môžu neskôr zmeniť podľa konečného stanoviska daňových úradov. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov nasledujúce ocenenie Pri obstaraní majetku sa uplatňuje princíp obstarávacích cien (t.j. historických cien). Ocenenie jednotlivých položiek majetku a záväzkov je nasledujúce: a. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.) Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa odpisuje podľa plánu odpisov, ktorý bol stanovený vzhľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa odpisuje počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Účtovné odpisy sú rovnomerné. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci zaradenia do používania. Priemerné životnosti podľa plánu odpisov sú: Druh majetku Životnosť Ročná sadzba odpisov Stroje a zariadenia 4-10 rokov 10 % - 25% Budovy Inventár 7 rokov 3 roky 14,3 % 33,3 % Softvér 5 roky 20,0 % Daňové odpisy sa uplatňujú podľa sadzieb uvedených v zákone o dani z príjmov platných pre rovnomerné odpisovanie. 2

3 b. Zásoby Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s ich obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie apod.) Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi. Vlastné náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty zásob sa vytvára opravná položka. Opravná položka sa tvorí v prípade, že čistá realizačná hodnota je nižšia ako účtovná hodnota. c. Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou, postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Opravná položka sa vytvára k rizikovým a nevymožiteľným pohľadávkam. Pri dlhodobých pohľadávkach a dlhodobých pôžičkách sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia, čím sa upravuje hodnota tejto pohľadávky o pôžičky na jej súčasnú hodnotu, napríklad metódou úrokovej miery. d. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. e. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Položky časového rozlíšenia a sa rozdeľujú na krátkodobé a dlhodobé. f. Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa posudzuje ich výška a odôvodnenosť. g. Záväzky Záväzky sa pri ich vzniku oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. h. Dlhopisy, pôžičky a úvery Pri ich vzniku menovitou hodnotou Pri prevzatí obstarávacou cenou Úroky z dlhopisov, pôžičiek a úverov sa účtujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. i. Daň z príjmov splatná podľa slovenského zákona o dani z príjmov sa splatné dane z príjmov vždy určujú z účtovného zisku pred zdanením pri sadzbe 22% po úpravách o niektoré položky na daňové účely. j. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, Možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, Možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa používa sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom daňovom období. k. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. l. Lízing Majetok prenajatý na základe finančného lízingu vykazuje ako svoj majetok nájomca. Majetok obstaraný formou operatívneho lízingu sa účtuje do nákladov podľa výšky dohodnutého majetku. 3

4 m. Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúcom dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke v deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neprepočítavajú. Pri kúpe a predaji cudzej meny za menu euro a pri prevode peňažných prostriedkov z účtu zriadeného v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách na účet zriadený v cudzej mene sa použil kurz, na ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ak sa predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka komerčná banka v kurzovom lístku, použije sa kurz, ktorý komerčná banka v deň vyrovnania obchodu ponúka v kurzovom lístku. Ak sa kúpa alebo predaj neuskutočňuje prostredníctvom komerčnej banky, použije sa referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený ECB alebo NBS v deň predchádzajúci dňu vyrovnania obchodu. Vzniknuté kurzové rozdiely sa účtujú podľa povahy na ťarchu účtu 563 kurzové straty a v prospech účtu 663 kurzové zisky. n. Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy, apod.) bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. 7. Prepočet údajov v cudzích menách na slovenskú menu Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou (ECB) alebo Národnou bankou Slovenska (NBS) v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neprepočítavajú. Pri kúpe a predaji cudzej meny za menu euro a pri prevode peňažných prostriedkov z účtu zriadeného v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách na účet zriadený v cudzej mene sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ak sa predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka komerčná banka v kurzovom lístku, použije sa kurz, ktorý komerčná banka v deň vysporiadania obchodu ponúka v kurzovom lístku. Ak sa kúpa alebo predaj neuskutočňuje s komerčnou bankou, použije sa referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený ECB alebo NBS v deň predchádzajúci dňu vysporiadania obchodu. nakúpené alebo predané. Ak sa predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka komerčná banka v kurzovom lístku, použije sa kurz, ktorý komerčná banka v deň vysporiadania obchodu ponúka v kurzovom lístku. Ak sa kúpa alebo predaj neuskutočňuje s komerčnou bankou, použije sa referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený ECB alebo NBS v deň predchádzajúci dňu vysporiadania obchodu. 8. Zmeny účtovných zásad a účtovných metód Počas roka spoločnosť zmenila postupy pri účtovaní zásob z o spôsobu A na spôsob B. 9. Oprava významných chýb minulých účtovných období Z dôvodu zistenia chyby pri účtovaní výnosov v roku 2013, kedy boli vykázané nadhodnotené zostatky pohľadávok a stavy výnosov, spoločnosť upravila vlastné imanie v roku Spoločnosť opravu tejto významnej chyby uskutočnila cez úpravu nerozdeleného zisku minulých období a to tak, že zostatky pohľadávok upravila o ,36 EUR, alikvotnú časť dane vo výške ,83 EUR upravila cez podanie dodatočného DPPO za rok 2013 a celkovú sumu vo výške ,53 EUR zúčtovala cez účet 429* zníženie neuhradenej straty roku

5 III. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok 1.1. Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty 31. december 2015 Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky Prvotné ocenenie K 1. januáru Prírastky Úbytky Presuny (3 801) - K 31. decembru Oprávky K 1. januáru Prírastky Úbytky K 31. decembru Opravná položka K 1. januáru Prírastky Úbytky K 31. decembru 2015 Zostatková hodnota K 1. januáru K 31. decembru Celkom 5

6 31. december 2014 Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky Prvotné ocenenie K 1. januáru Prírastky Úbytky Presuny K 31. decembru Oprávky K 1. januáru Prírastky Úbytky K 31. decembru Opravná položka K 1. januáru Prírastky Úbytky K 31. decembru Zostatková hodnota - - K 1. januáru K 31. decembru Celkom 6

7 1.2. Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty 31. december 2015 Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky Prvotné ocenenie K 1. januáru Prírastky Úbytky - Presuny ( ) (9 779) - K 31. decembru Oprávky K 1. januáru Prírastky Úbytky K 31. decembru Opravná položka K 1. januáru Prírastky Úbytky K 31. decembru 2015 Zostatková hodnota K 1. januáru K 31. decembru Celkom 7

8 31. december 2014 Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky Prvotné ocenenie K 1. januáru Prírastky Úbytky Presuny (22 934) - - K 31. decembru Oprávky K 1. januáru Prírastky Úbytky K 31. decembru Opravná položka K 1. januáru Prírastky Úbytky K 31. decembru Zostatková hodnota K 1. januáru K 31. decembru Celkom 8

9 1.3. Spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného a hmotného majetku Spoločnosť nemá majetok zabezpečený poistením Záložné právo a obmedzenie disponovania s dlhodobým nehmotným a hmotným majetkom Spoločnosť nemá zriadené záložné právo a obmedzené disponovanie s dlhodobým nehmotným a hmotným majetkom Veková štruktúra pohľadávok 31. december Pohľadávky Splatnosť v lehote splatnosti po lehote splatnosti Celkom Dlhodobé pohľadávky 0 0 Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Spolu dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Čistá hodnota zákazky Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Spolu krátkodobé pohľadávky Spoločnosť poskytla pôžičku pánovi Lee pôžičku vo výške EUR, ktorej zostatok k bol vo výške EUR, z čoho dlhodobá časť predstavuje sumu 4.360,- EUR. Konečná splatnosť pôžičky je a úrok je vo výške 3% p.a. 31. december 2014 v lehote splatnosti Splatnosť po lehote splatnosti Celkom Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Spolu dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Čistá hodnota zákazky Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Spolu krátkodobé pohľadávky Splatnosť pohľadávok je v intervale od 14 do 150 dní v závislosti od zákazníka. 9

10 2.2. Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Spolu krátkodobé pohľadávky Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov - Spolu dlhodobé pohľadávky Opravné položky k pohľadávkam Opravné položky k pohľadávkam sa v roku 2015 netvorili Zabezpečenie pohľadávok Spoločnosť Coavis Slovakia, s.r.o. nemá pohľadávky kryté záložným právom Odložený daňový záväzok/odložená daňová pohľadávka Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou: Odpočítateľné zdaniteľné - - Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou: Odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty - - Sadzba dane z príjmov (v %) Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka: ( ) - zaúčtovaná ako zníženie nákladov zaúčtovaná do vlastného imania - - Odložený daňový záväzok - - Zmena odloženého daňového záväzku: - zaúčtovaná ako náklad - - zaúčtovaná do vlastného imania - - V roku 2014 bola vypočítaná odložená daňová pohľadávka, ale vzhľadom k tomu, že spoločnosť na rok 2015 predpokladala dosiahnutie účtovej straty, neúčtovala o nej. V roku 2015 sa o odloženej daňovej pohľadávke účtuje z dôvodu plánovaného zisku v ďalších rokoch. 3. Finančné účty 3.1. Spoločnosť má finančný majetok v štruktúre Peňažné prostriedky Pokladnica, ceniny Bankové účty bežné Bankové účty termínované - - Peniaze na ceste - - Spolu Časové rozlíšenie 31. december 31. december Náklady budúcich období dlhodobé - Náklady budúcich období krátkodobé Príjmy budúcich období dlhodobé - - Príjmy budúcich období krátkodobé - - Spolu

11 IV. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1.1. Informácie o vlastnom imaní 1. Vlastné imanie Základné imanie pozostáva z vkladu materskej spoločnosti vo výške EUR. Základné imanie bolo celé upísané a splatené. Zákonný rezervný fond vo výške 500 EUR dosahuje výšku povinnej minimálnej tvorby podľa Obchodného zákonníka. Vlastné imanie bolo v roku 2015 upravené o významnú chybu z roku 2013, kedy boli vykázané nadhodnotené zostatky pohľadávok a stavy výnosov. Spoločnosť opravu tejto významnej chyby uskutočnila cez úpravu nerozdeleného zisku minulých období a to tak, že zostatky pohľadávok upravila o ,36 EUR, alikvotnú časť dane vo výške ,83 EUR upravila cez podanie dodatočného DPPO za rok 2013 a celkovú sumu vo výške ,53 EUR zúčtovala cez účet 429* zníženie neuhradenej straty roku Rozdelenie účtovného zisku alebo vyrovnanie straty za rok 2014 Rozdelenie účtovnej straty 2014 Účtovná strata Neuhradená strata minulých období Spolu Rozdelenie účtovného zisku 2014 Prídel do zákonného rezervného fondu - Prídel do štatutárnych a ostatných fondov - Prídel do sociálneho fondu - Prídel na zvýšenie základného imania - Úhrada straty minulých období - Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov - Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom - Iné - Spolu Zákonné a ostatné rezervy 31. december Rezervy Stav k Tvorba Použitie Zrušenie Stav k Dlhodobé rezervy Dlhodobé zákonné rezervy - Ostatné dlhodobé rezervy z toho: Rezerva na záručné opravy Krátkodobé rezervy Krátkodobé zákonné rezervy (15 438) z toho: Nečerpané dovolenky (9 938) Rezerva na audit a daňové (5 500) - poradenstvo Ostatné krátkodobé rezervy z toho: Bonusy Rezerva na audit a daňové poradenstvo Rezerva na záručné opravy

12 31. december 2014 Stav k Tvorba Použitie Zrušenie Stav k Dlhodobé rezervy Dlhodobé zákonné rezervy Ostatné dlhodobé rezervy z toho: Rezerva na záručné opravy Krátkodobé rezervy Krátkodobé zákonné rezervy (4 000) z toho: Nečerpané dovolenky rezerva na audit a daňové (4 000) poradenstvo Ostatné krátkodobé rezervy z toho: Bonusy Rezerva na záručné opravy Záväzky 3.1. Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti vrátane skupiny a záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti Spolu k Spolu k Krátkodobé záväzky: Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Spolu krátkodobé záväzky Dlhodobé záväzky: Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov - Spolu dlhodobé záväzky Záväzky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Spoločnosť COAVIS SLOVAKIA, s.r.o.. nemá záväzky zabezpečené záložným právom ani inou formou zabezpečenia Záväzky zo sociálneho fondu Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku - Ostatná tvorba sociálneho fondu - - Tvorba sociálneho fondu celkom Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Prijaté pôžičky od spoločníkov Spoločnosť nečerpala žiadne pôžičky a finančné výpomoci od spoločníkov 5. Bankové úvery Spoločnosť nečerpala žiadne pôžičky a finančné výpomoci od bankových inštitúcií. 6. Časové rozlíšenie 31. december 31. december Výdavky budúcich období dlhodobé - Výdavky budúcich období krátkodobé - Výnosy budúcich období dlhodobé - - Výnosy budúcich období krátkodobé Spolu

13 V. VÝNOSY 1. Výnosy z hospodárskej činnosti 1.1. Tržby z predaja tovaru, vlastných výrobkov a služieb/čistý obrat 31. december 31. december Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou obrat celkom Typ výrobkov, tovarov, služieb/obl asť odbytu Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Slovensko Zahraničie (EU) Zahraničie (tretie krajiny) Celkom Tržby za tovar Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Zmena stavu vnútroorganiz. Zásob Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody - - Reprezentačné - - Dary - - Iné - - Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát Výnosy pri aktivácii nákladov a výnosy z hospodárskej činnosti, finančné výnosy a výnosy výnimočného rozsahu alebo výskytu Významné položky pri aktivácii nákladov - - Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti - - Finančné výnosy - - Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: - - Výnosy výnimočného rozsahu alebo výskytu

14 VI. NÁKLADY 1. Náklady z hospodárskej činnosti 1.1. Náklady za služby, ostatné náklady z hospodárskej činnosti, finančné náklady a náklady výnimočného rozsahu alebo výskytu Náklady za poskytnuté služby Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby - - súvisiace audítorské služby - - daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby - - Významné položky nákladov za poskytnuté služby z toho: Opravy a udržiavanie Cestovné Náklady na reprezentáciu Skladovacie a manipulačné služby Služby colnej deklarácie Preprava tovaru Právne služby Účtovné služby Daňové a iné poradenstvo Nájomné Personálne služby Školenia Rework Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti Celková suma osobných nákladov: Mzdy Ostatné náklady na závislú činnosť Sociálne poistenie Zdravotné poistenie Sociálne zabezpečenie Finančné náklady Úroky z pôžičiek Kurzové straty, z toho: - kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Manká na finančnom majetku - Náklady výnimočného rozsahu alebo výskytu 0-14

15 VII. DAŇ Z PRÍJMOV Sadzba dane z príjmov pre rok 2015 je 22 %. Spoločnosť nemala žiadne úľavy z daní. Na výpočet odloženej dane bola použitá sadzba dane z príjmov právnických osôb 22 %, ktorá je v platnosti od 1. januára Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov - - Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov - - Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala - Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach - - Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dane z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov Základ Základ Daň Daň v % dane dane Daň Daň v % Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: ( ) ( ) teoretická daň (73 602) 22 (38 398) 22 Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani 22 (36) (7) 22 Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky (48) (11) Umorenie daňovej straty Vplyv v minulosti nevykázanej odloženej dane ( ) (48 332) Daňová licencia Spolu - (97 962) Splatná daň z príjmov Odložená daň z príjmov Celková daň z príjmov (97 962) VIII. PODSÚVAHOVÉ ÚČTY Prenajatý majetok Majetok v nájme (operatívny prenájom) Autá 3 roky Byty 5 rokov Iné položky

16 IX. INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA 1. Podmienené záväzky Daňové priznania zostávajú otvorené a môžu byť predmetom kontroly počas obdobia piatich rokov. Skutočnosť, že určité obdobie alebo daňové priznanie vzťahujúce sa na toto obdobie bolo kontrolované, nemá vplyv na vylúčenie tohto obdobia z prípadnej ďalšej kontroly počas obdobia piatich rokov. V dôsledku toho sú k 31. decembru 2015 daňové priznania spoločnosti za roky 2013 až 2015 otvorené a môžu sa stať predmetom kontroly. 16

17 X. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI Druh príjmu, výhody Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov Štatutárnych dozorných Iných Štatutárnych dozorných iných Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné

18 XI. SPRIAZNENÉ OSOBY Medzi spriaznené osoby patria materská spoločnosť, konateľ a sesterské spoločnosti Obchody medzi týmito osobami a spoločnosťou sa uskutočňujú za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. O obchodoch so spriaznenými osobami rozhoduje predstavenstvo. Komentár k týmto obchodom je v jednotlivých častiach poznámok. Spriaznená osoba Kód druhu Hodnotové vyjadrenie obchodu obchodu COAVIS Korejská republika - matka COAVIS CZECH, s.r.o. COAVIS MEXICO COAVIS Korejská republika matka COAVIS MEXICO COAVIS Korejská republika matka Pozn.: 01 kúpa, 02 - predaj, 03 poskytnutie služby, 04 obchodné zastúpenie, 05 licencia, 06 transfer, 07 know-how, 08 úver, 09 výpomoc, 10 záruky, 11 iný obchod 31. december 2015 Spriaznená osoba Druh obchodu Pohľadávky Záväzky Náklady Výnosy COAVIS Kórea - matka COAVIS CZECH, s.r.o COAVIS MEXICO december 2014 Spriaznená osoba Druh obchodu Pohľadávky Záväzky Náklady Výnosy COAVIS Kórea matka COAVIS MEXICO COAVIS CZECH s.r.o Ostatné spriaznené osoby XII. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, A DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2015 a do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne také udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva spoločnosti, okrem tých, ktoré sú uvedené vyššie a ktoré sú výsledkom bežnej činnosti. 18

19 XIII. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA 31. december 2015 Stav Stav Prírastky Úbytky Presuny k k Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov ( ) Neuhradená strata minulých rokov ( ) ( ) Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia ( ) ( ) ( ) Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa - - Vlastné imanie bolo v roku 2015 upravené o významnú chybu z roku 2013, vo výške ,53 EUR ako je popísané v časti IV. Poznámok. 31. december 2014 Stav Stav Prírastky Úbytky Presuny k k Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie (5 000) Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia ( ) ( ) ( ) Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa

20 XIV. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV Peňažné prostriedky sú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste. Peňažné ekvivalenty sú krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nehrozí riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Štruktúra peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov: Účet Peniaze Ceniny Účty v bankách Spolu Spoločnosť použila na vykazovanie peňažných tokov z prevádzkovej činnosti nepriamu metódu. Prílohy: Tabuľka č. 1 Prehľad peňažných tokov 20

21 Tabuľka č. 1 - Prehľad peňažných tokov Označenie Názov položky Skutočnosť v tis. Sk Bežné účtovné Minulé účtovné obdobie obdobie Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) ( ) ( ) A.1. A.2. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) (2 933) Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) Zmena stavu rezerv (+/-) Zmena stavu opravných položiek (+/-) - - Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) (9 172) (14 749) Úroky účtované do nákladov (+) Úroky účtované do výnosov (-) (8 717) (364) Kurzové rozdiely (+/-) - Ostatné položky nepeňažného charakteru (+/-) (6 222) 104 Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) ( ( ) Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) Zmena stavu zásob (-/+) (20 334) ( ) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S+A.1.+A.2.) Prijaté úroky (+) Výdavky na zaplatené úroky (-) (1 757) - Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky (-/+) ( ) A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z investičnej činnosti Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) (18 124) (3 801) Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) ( ) ( ) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) - (21 040) Prijaté úroky (+) - Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky (-) - B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti ( ) ( ) Peňažné toky z finančnej činnosti C.1. Peňažné toky vo vlastnom imaní Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) C.2. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) - Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti - - Výdavky na zaplatené úroky (-) - C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) (súčet A+B+C) ( ) (95 973) E. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia F. Kurzové rozdiely k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) - - G. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia (súčet D + E + F)