Poznámky Úč POD 3-04 DIČ

Transkript

1 A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Základné informácie Obchodné meno účtovnej jednotky: EKOSTAV a.s. Sídlo účtovnej jednotky Ulica a číslo Názov obce Špitálska 10 Michalovce PSČ Dátum založenia Dátum vzniku Pozemné a inžinierske stavby, bytové a občianske stavby, maloobchod, veľkoobchod, sprostredkovanie, prenájom, cestná a nákladná doprava, ubytovacie služby v rozsahu voľných živnosti, inžinierska činnosť v stavebníctve, uskutočňovanie stavieb a ich zmien 1. Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 4 4 A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom: Účtovná jednotka je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách áno nie A. e) Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky k poslednému dňu (riadna) A. f) Dátum schválenie účtovnej závierky za predchádzajúce : Schvaľujúci orgán účtovnej jednotky Dátum schválenia Valné zhromaždenie a.s

2 E. a) Spoločnosť zostavila účtovnú závierku za predpokladu nepretržitého pokračovania vo svojej činnosti áno nie E. b) Zmeny účtovných zásad a metód neboli prevedené E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov Účtovná jednotka oceňovala majetok a záväzky ku dňu uskutočnenia prípadu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka k inému dňu v priebehu Ku dňu uskutočnenia prípadu oceňovala účtovná jednotka majetok a záväzky: obstarávacou cenou: dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou dlhodobý finančný majetok zásoby obstarané kúpou pohľadávky pri odplatnom nadobudnutí záväzky pri ich prevzatí krátkodobý finančný majetok obstaraný kúpou Obstarávacia cena obsahuje náklady súvisiace s obstaraním: provízia dopravné poistné iné menovitou hodnotou: peňažné prostriedky a ceniny záväzky pri ich vzniku pohľadávky pri ich vzniku pohľadávky pri ich vzniku vlastnými nákladmi: dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou zásoby vytvorené vlastnou činnosťou Vlastné náklady obsahujú: priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť reprodukčnou obstarávacou cenou: Nebolo účtované 2

3 E. d) Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania, ÚT l zásoby 43 čl. 2. X spôsobom A účtovania zásob Pri vyskladnení zásob sa používal metódu FIFO {prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) E. e) Podnik prijal darovaný majetok: podnik neprijal darovaný majetok E. f)podnik má novo zistený majetok pri inventarizácii: nemá novo zistený majetok E. g) Majetok obstaraný v privatizácii: Nebol obstaraný E. h) Spôsob zostavenia plánu odpisov dlhodobého majetku Účtovná jednotka stanovila interným predpisom pravidlá pre účtovanie dlhodobého majetku: Nehmotný majetok, ktorého ocenenie je nižšie ako 2400 sa účtuje na ťarchu účtu Ostatné služby. Nehmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie, zaradila účtovná jednotka do dlhodobého nehmotného majetku. V roku 2012 účtovná jednotka nenakúpila nehmotný majetok, ktorého suma je nižšia ako Hmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie ako 200 a nižšie ako 1700, zaradila účtovná jednotka do ostatného hmotného majetku vedie o ňom evidenciu v podsúvahovej operatívnej evidencii na účtoch triedy 7., Účtovanie príjmu a výdaju sa realizuje cez sklad 700 č. účtu na ťarchu účtu Spotreba DKP. Hmotný majetok, ktorého ocenenie je nad 1700 zaraďuje účtovná jednotka do dlhodobého hmotného majetku. Účtovná jednotka odpisuje hmotný majetok metódou rovnomerného odpisovania Účtovné odpisy sú stanovené podľa sadzieb odpisov zákona o dani z príjmov. Porovnáva účtovné a daňové odpisy. Rozdiel medzi účtovnými a daňovými odpismi rieši v daňovom priznaní. E. ch) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: podnik neeviduje 3

4 2. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom nehmotnom majetku Tabuľka č. 1 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Bežné účtovné Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny Zostatková hodnota Tabuľka č. 2 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Bezprostredne predchádzajúce účtovné Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM a b c d e f g h i Spolu 4

5 Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny Zostatková hodnota Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom nehmotnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 5

6 4. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok Pozemky by Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstará - vaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Spolu Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny Zostatková hodnota

7 Tabuľka č. 2 Dlhodobý hmotný majetok Pozemky by Bezprostredne predchádzajúce účtovné Samostatné hnuteľné veci teľské Pestova- Základné Ob- stádo Ostatný stará- vaný a celky a ťažné DHM súbory trvalých zvieratá DHM hnuteľných porastov vecí Poskyt -nuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Spolu Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny

8 Zostatková hodnota Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom hmotnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) o dlhodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Ostatné dlhodob é CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Posky t-nuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Spolu Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky

9 Presuny Účtovná hodnota Tabuľka č. 2 Dlhodobý finančný majetok Podielov é CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pôžičky s dobou Ostatné Pôžičky Ostatnnosti splat- dlhodobé ÚJ CP v kons. DFM najviac a podiely celku jeden rok Obstarávaný DFM Posky tnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Spolu Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny 9

10 Účtovná hodnota Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. m) o dlhodobom finančnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 8. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. i) o štruktúre dlhodobého finančného majetku Bežné účtovné Obchodné meno Hodnota a sídlo spoločnosti, Podiel ÚJ vlastného Výsledok Podiel ÚJ v ktorej má ÚJ na hlasovacích imania ÚJ, hospodárenia ÚJ, na ZI umiestnený DFM právach v ktorej má ÚJ v ktorej má ÚJ v % v % umiestnený umiestnený DFM DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Business Center Moldavská a.s. Košice 28,5 28, Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu x x x x 9. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o dlhových CP držaných do splatnosti - nemá Vyradenie na dlhového CP z Dlhové CP Druh začiatku Zvýšenie Zníženie účtovníctva držané do splatnosti CP hodnoty hodnoty v účtovnom období na konci a b c d e f g 10

11 Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané do splatnosti spolu x Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Dlhodobé pôžičky Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účtovnom období na konci a b c d e f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky spolu Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. o) o opravných položkách k zásobám Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Zásoby OP Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva OP na konci a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Tabuľka č. 2 11

12 Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné 0 Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. p) o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo Hodnota za bežné Zásoby účtovné Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. q) o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Tabuľka č. 1 Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného a b c d Výnosy zo zákazkovej výroby Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata Tabuľka č. 2 Hodnota zákazkovej výroby Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe - - Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku - - Suma prijatých preddavkov - - Suma zadržanej platby - - Tabuľka č. 3 Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného a b c d Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Hrubý zisk / hrubá strata

13 Tabuľka č. 4 Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného a b c Suma prijatých preddavkov - - Suma zadržanej platby Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. r) o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Bežné účtovné Zúčtovanie OP Zúčtovanie Pohľadávky OP z dôvodu Tvorba OP z dôvodu vyradenia OP zániku majetku opodstatnenosti z účtovníctva OP na konci a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) o vekovej štruktúre pohľadávok V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 13

14 Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. t) a u) o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Bežné účtovné Opis predmetu záložného práva Hodnota predmetu záložného práva Hodnota pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia - - Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pokladnica, ceniny Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu Tabuľka č. 2 Krátkodobý finančný majetok Bežné účtovné Prírastky Úbytky Presuny 14

15 a b c d e f Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. x) o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku Zúčtovanie OP Zúčtovanie OP OP z dôvodu z dôvodu OP Tvorba zániku vyradenia na konci Krátkodobý finančný majetok OP opodstatnenosti účtovníctva majetku z a b c d e f Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. y) o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo Hodnota za bežné účtovné Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. za) o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou Vplyv ocenenia Zvýšenie/ zníženie Vplyv na výsledok hospodárenia bežného Krátkodobý finančný majetok hodnoty ocenenia (+/-) na vlastné imanie a b c d Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty (komodity) Ostatné realizovateľné CP

16 Krátkodobý finančný majetok spolu Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zc) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky do jedného roka vrátane Bežné účtovné Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov Bezprostredne predchádzajúce účtovné do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina Finančný výnos Spolu Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) tretiemu bodu o rozdelení zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Tabuľka č. 1 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Účtovný zisk Rozdelenie zisku Bežné účtovné Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov - Prídel do sociálneho fondu - Prídel na zvýšenie základného imania - Úhrada straty minulých období - Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom - Iné - Spolu Tabuľka č. 2 16

17 Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Bezprostredne predchádzajúce účtovné - Bežné účtovné Zo zákonného rezervného fondu - Zo štatutárnych a ostatných fondov - Z nerozdeleného zisku minulých rokov - Úhrada straty spoločníkmi, členmi - Prevod na účet neuhradenej straty minulých rokov - Iné - Spolu 23. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Tvorba Použitie Zrušenie - na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na reklamácie a nedorobky Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na nevyčerpanú dovolenku Rezerva na sociálne zabezpečenie k nevyčerpanej dovolenke Rezerva na audit a zverejnenie účtovnej závierky Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tvorba Použitie Zrušenie na konci a b c d e f 17

18 Dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na reklamácie a nedorobky Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na nevyčerpanú dovolenku Rezerva na sociálne zabezpečenie k nevyčerpanej dovolenke Rezerva na audit a zverejnenie účtovnej závierky Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dlhodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Záväzky po lehote splatnosti Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. v) a časti G. písm. f) o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné 18

19 zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka 231 Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné Spôsob vzniku odloženého daňovej pohľadávky a zúčtovanie odloženého daňového záväzku: Odložený daňový záväzok je účtovaný na účet 481 a vzťahuje sa na dočasné rozdiely ( medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou majetku) účtovná hodnota majetku je vyššia než je jeho daňová základňa. Odložená daňová pohľadávka je účtovaná na účet 481 a vzťahuje sa na dočasné rozdiely (medzi účtovnou daňovou zostatkovou hodnotou majetku) účtovná hodnota majetku je nižšie než je jeho daňová hodnota. Opis vzniku: V roku 2007 vznikol odložený daňový záväzok - účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o 3 483,47 - účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku 661,84. V roku 2008 vznikol odložený daňový záväzok účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o ,84 - účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku 3448,76. kumulovaná hodnota predstavovala 4 110,62. V roku 2009 vznikol odložený daňový záväzok účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o ,92, účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku vo výške 265,45. Kumulovaná hodnota predstavovala 4 376,05. V roku 2010 vznikol odložený daňový záväzok účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o ,61, účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku vo výške 141,30, kumulovaná hodnota odloženého daňového záväzku predstavovala 4 517,37. V roku 2011 vznikol odložený daňový záväzok účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o ,86, účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku vo výške 962,78 Kumulovaná hodnota odloženého daňového záväzku predstavuje 5480,17. V roku 2012 vzniklo zníženie odloženého daňového záväzku, účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia o ,12, účtovalo sa o znížení odloženého daňového záväzku vo výške ,74. Kumulovaná hodnota odloženého daňového záväzku predstavuje 3497,41. 19

20 V roku 2013 vzniklo zanikol odložený daňový záväzok a vznikla odložená daňová pohľadávka, účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola nižšia o 1049,87 ako daňová hodnota, účtovalo sa o znížení dlhodobého daňového záväzku o 3 728,38. Vznikla odložená daňová pohľadávka vo výške 230, Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku 0 0 Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. h) o vydaných dlhopisoch Názov vydaného Menovitá Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť dlhopisu hodnota Účtovná jednotka nemá pre danú položku náplň 28. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. i) o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Tabuľka č. 1 Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostred-ne predchádzajúce účtovné a b c d e f g Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery Úver financovanie pohľadávok Uni Credit Bank Kontokorentný úver Uni Credit Bank Mbribor+ 2,4%

21 Tabuľka č. 2 Dlhodobé pôžičky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f g Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. k) o významných položkách derivátov za bežné účtovné Tabuľka č. 1 Účtovná hodnota Dohodnutá cena pohľadávky záväzku podkladového nástroja a b c d Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Spoločnosť nemá pre danú položku náplň 21

22 Tabuľka č. 2 Bezprostredne Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia vlastné imanie výsledok hospodárenia vlastné imanie a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Účtovná jednotka nemá pre danú položku náplň 30. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. l) o položkách zabezpečených derivátmi Zabezpečovaná položka Bežné účtovné Reálna hodnota Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c Majetok vykázaný v súvahe - - Záväzok vykázaný v súvahe - - Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch - - Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené - - Spolu Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. m) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Bezprostredne predchádzajúce účtovné Bežné účtovné Názov položky do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina Finančný náklad Spolu

23 32. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. b) o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Konečný zostatok Bezprostredne predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Bežné účtovné Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x - - Reprezentačné x x x - - Dary x x x - - Iné x x x - - Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tržby za vlastné výrobky - Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom

24 34. Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby - - súvisiace audítorské služby - - daňové poradenstvo - - ostatné neaudítorské služby Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. a) až e) o daniach z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných ch odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných ch Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 36. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné účtovné Daň Daň Základ dane Daň Základ dane Daň v % v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: x x x x teoretická daň x 0 23 x Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani

25 Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu Splatná daň z príjmov x 0 x Zrážka dane z úrokov Odložená daň z príjmov x x Celková daň z príjmov x x Informácie k prílohe č. 3 časti P. o zmenách vlastného imania Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Položka vlastného imania na začiatku Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy 25

26 Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osobypodnikateľa Tabuľka č. 2 Položka vlastného imania Základné imanie na začiatku Bezprostredne predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená

27 strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa

28 T. Prehľad peňažných tokov [nepriama metóda] Položka Obsah položky Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S Výsledok hospodárskej. z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) A. 1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A až A ) A Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) A Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) A Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) A Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) A Zmena stavu opravných položiek (+/-) A Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) A Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) A Úroky účtované do nákladov (+) A Úroky účtované do výnosov (-) A A A A Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) A. 2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivatentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A až A ) A Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) A Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) A Zmena stavu zásob (-/+) A Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A A. 2.) A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti. (+) A. 4. A. 5. A. 6. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.)

29 A. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) A. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) A. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9) Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) B. 3. Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) B. 6 B. 7. B. 8. B. 9. Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 12. B. 13. B. 14. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnej činnosť (+) B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C až C ) 0 0 C Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) C Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) C Prijaté peňažné dary (+) C Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) 29

30 C Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) C Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou. jednotkou (-) C Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) C Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C. 2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C až C ) C Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) C Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) C Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) C Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C Výdavky na splácanie pôžičiek (-) C C C C. 3. C. 4. C. 5. C. 6. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosti (-) C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) D. E. F. G. H. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

31 31