Poznámky k účtovnej závierke

Transkript

1 Poznámky k účtovnej závierke Daňové identifikačné číslo: Zostavenej ku dňu: Obchodné meno: RUDEA a.s. Sídlo: Ulica: A. Bernoláka 6 PSČ: Obec: Ružomberok Odtlačok prezentačnej pečiatky DÚ

2 Poznámky k účtovnej závierke Strana : 2 Zostavenej ku dňu: (Podľa opatrenia, ktorým sa ustanovuje obsah poznámok ako súčasti individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre podnikateľov účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva číslo 4455/ opatrenia MF SR zverejnené vo Finančnom spravodajcovi 10/2003 a 20/2003). Údaje sa uvádzajú v tis. Sk. Ak nie je v prílohe dostatok miesta, informácie sa predložia v očíslovaných prílohách. - bežné obdobie - predchádzajúce obdobie V poznámkach účtovnej jednotky, ktorá v bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období účtovala v sústave jednoduchého účtovníctva sa uvádzajú len údaje za bežné účtovné obdobie. A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a,b,c) Základné informácie A.a) Obchodné meno účtovnej jednotky: Sídlo: Dátum založenia: Dátum vzniku: RUDEA a.s. A. Bernoláka 6, Ružomberok A.b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Veľkoobchod, maloobchod, sprostredkovanie obchodu, prenájom nebytových priestorov, prenájom strojov a prístrojov, vedľajšia činnosť v doprave, prekladištia nákladov, prenájom motorových vozidiel, cestná nákladná doprava a sprostredkovanie dopravy. A. c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: Ukazovateľ Zamestnanci spolu Z toho vedúci zamestnanci 1. Priemerný počet Stav pracovníkov k A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom A. e,f) Právny dôvod a dátum schválenia účtovnej závierky A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: x riadna mimoriadna A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány Meno, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka Mgr. Martin Svoboda Mgr. Lenka Hvozdovská Ing. Petr Horák JUDr. Igor Andrýsek predseda predstavenstva člen dozornej rady člen dozornej rady člen dozornej rady B. b) Štruktúra spoločníkov a akcionárov Hodnota a percentuálna výška ich podielu na základnom imaní. Výška podielu na ostatných položkách vlastného imania sa uvádza v prípade, ak sa percentuálny podiel spoločníkov na základnm imaní odlišuje od podielu spoločníkov na ostatných položkách vlastného imania. *** Výška % podielu na ostatných položkách vlastného imania, ak sa odlišuje od ich podielu na zákl. imaní Hodnota podielu na základnom imaní Výška podielu na hlasovacích právach Por. č. Názov, meno spoločníka Absolútna % % *** % 1 Sheffinor Co limited , ,10 26,10 26,10 2 SPIRA, a.s ,49 13,49 3 PROJEKTING Ružomberok, a.s ,13 23,13 4 J T PERSPEKTIVA sm. o.p.f ,99 9,99 5 Celprojekt, a.s ,61 6 Arling Anstald 19030,50 4,08 7 SUNNYHILL ,96 9,61 8 Tricorn Investment Limited ,50 4,28 4,08 9 Drobní akcionári 15704,4 3,36 10 Prvá Penzijná ,28

3 Strana : 3 C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Spoločnosť nie je súčasťou konsolidovaného celku, nakoľko neboli splnené podmienky konsolidácie. C.a) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou: C.b) Obchodné meno a sídlo bezprostredne konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj úćtovná jednotka: C.c) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné tieto konsolidovane účtovné závierky získať: Adresa registrovaného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované účtovné závierky: D. Ďalšie informácie a) rozpracované v časti E. b) rozpracované v časti F. c) rozpracované v časti G. d) rozpracované v časti H. e) rozpracované v časti I. f) rozpracované v časti J. g) rozpracované v časti K. h) rozpracované v časti L. i) rozpracované v časti M a nn. j) rozpracované v časti O. k) rozpracované v časti P. l) rozpracované v časti R (Prehľad peňažných tokov) E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach E. a,b) Pokračovanie účtovnej jednotky, Zmena účtovných zásad E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: V prípade ak nie, uviesť dôvod: x áno nie E.b) Zmeny účtovných zásad a metód Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve, s osobitosťami: Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na príslušnú zložku bilancie E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov E. c) (1.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou E. c) (2.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou E. c) (3.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom E. c) (4.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení x dopravné provízie poistné clo E. c) (5.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou E. c) (6.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom E. c) (7.) Dlhodobý finančný majetok Podnik v bežnom roku vlastnil cenné papiere Podiely na základnom imaní spoločností, cenné papiere a deriváty oceňoval: x obstarávacou cenou pri nákupe a predaji pri nákupe obstarávacou cenou a pri predaji váženým aritmetickým priemerom (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi, rovnakej mene) metódou FIFO (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi a rovnakej mene) inak:

4 Strana : 4 E. c) (8.1.) Zásoby obstarané kúpou Podnik nakupoval zásoby Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ 43 x spôsobom A účtovania zásob spôsobom B účtovania zásob E. c) (8.2.) Zásoby obstarané kúpou Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: dopravné provízie poistné clo iné Náklady súvisiace s obstaraním zásob pri príjme na sklad sa rozpočítavali s cenou obstarania na technickú jednotku obstaranej zásoby inak Pri vyskladnení zásob sa používal x vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) iný spôsob: podľa obstarávacích cien E. c) (9.) Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou E. c) (10.) Zásoby obstarané iným spôsobom E. c) (11.) Zákazková výroba E. c) (12.) Pohľadávky Pohľadávky účtovná jednotka ocenila pri ich vzniku menovitou hodnotou. E. c) (13.) Krátkodobý finančný majetok E. c) (14.) Časové rozlíšenie na strane aktív Časové rozlíšenie na strane aktív oceňoval podnik: v zmysle vysatvených daňových dokladov. E. c) (15.) Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov Závúzky účtovná jednotka ocenila pri ich vzniku menovitou hodnotou. Rezervy ocenila kvalifikovaným odhadom. E. c) (16.) Časové rozlíšenie na strane pasív Časové rozlíšenie na strane pasív oceňoval podnik: v zmysle vystavených daňových dokladov. E. c) (17.) Deriváty E. c) (18.) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi E. c) (19.) Prenajatý majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci E. c) (20.) Majetok obstaraný v privatizácii

5 Strana : 5 E. c) (21.) Daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období Daň z príjmov splatnú za bežné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období oceňoval podnik: v zmysle zákona o dani z príjmov a zákona o účtovníctve. E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. d) (1. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Nehmotný majetok, ktorého ocenenie sa rovná 50 tis. Sk a nižšie sa účtuje na ťarchu účtu Ostatné služby, nehmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie, zaradila účtovná jednotka do dlhodobého nehmotného majetku. Hmotný majetok, ktorého ocenenie sa rovná sume 30 tis. Sk a nižšie účtuje účtovná jednotka na ťarchu zásob, hmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie, zaradila účtovná jednotka do dlhodobého hmotného majetku. Účtovná jednotka zostavila pre bežné účtovné obdobie odpisový plán pre dlhodobý majetok, ktorý zatriedila podľa Klasifikácie produkcie do odpisových skupín uvedených v prílohe k zákonu č.595/2003 Z.z. o dani z príjmov. Jednotlivým odpisovým skupinám sme priradili koeficient odpisovania a dobu odpisovania, ktoré sú uvedené v nasledovnej tabuľke. Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Odpisová skupina 1 Odpisová skupina 2 Odpisová skupina 3 Odpisová skupina 4 4 roky 25% 6 rokov 16,67% 12 rokov 8,33% 20 rokov 5% rovnomerná rovnomerná rovnomerná rovnomerná E. d) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku ˇUčtovná jednotka neeviduje nehmotný majetok. Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona 431/2002. Dodržiavala sa zásada jeho odpisovania v účtovníctve v súlade s odpisovým plánom. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného dlhodobého majetku sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami (text v poznámke) Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. x Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. x Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka. Ročný účtovný odpis sa rovná ročnému daňovému odpisu. E. e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku

6 Strana : 6 F. a) (1.) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku Pohyb obstarávacích cien Druh majetku Riadok Obstar. cena k Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Obstar. cena k súvahy k 1.1. k B. Neobežný majetok r B.I. Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 005 až 012) 004 B.I.1. Zriaďovacie výdavky (011) - /071, 091A/ Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ Softvér (013) - /073, 091A/ Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ Goodwill (015) - /075, 091A/ Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, X, 091A/ 7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 012 (051) - 095A B.II. Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 14 až 22) B.II.1 Pozemky (031) A Stavby (021) - /081, 092A/ Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) /082, 092A/ 4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, X, 092A/ 7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - 095A 9. Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/-097) +/ F. a) (2.) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku Pohyb oprávok, opravných položiek Oprávky podľa druhu majetku Riadok Oprávky a Prírastky Úbytky oprávok Presuny (+/-) Oprávky a opr. súvahy opravné položky oprávok a opr. a opr. položiek položky k k 1.1. položiek B. Neobežný majetok r B.I. Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 005 až 012) 004 B.I.1. Zriaďovacie výdavky (011) - /071, 091A/ Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ Softvér (013) - /073, 091A/ Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ Goodwill (015) - /075, 091A/ Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - 095A 012 B.II. Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 14 až 22) B.II.1 Pozemky (031) A Stavby (021) - /081, 092A/ Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ 4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/ Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - 095A 9. Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/-097) +/

7 Strana : 7 F. a) (3.) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku Pohyb zostatkových cien Druhu majetku Riadok súvahy Zostatková cena k 1.1. Zostatková cena k B. Neobežný majetok r B.I. Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 005 až 012) 004 B.I.1. Zriaďovacie výdavky (011) - /071, 091A/ Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ Softvér (013) - /073, 091A/ Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ Goodwill (015) - /075, 091A/ Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - 095A 012 B.II. Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 14 až 22) B.II.1 Pozemky (031) A Stavby (021) - /081, 092A/ Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ 4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/ 7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - 095A 9. Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/-097) +/ -098 F. b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od-do Celý majetok doba neurčitá F. c) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Účtovná jednotka je záložným dlžníkom podľa Zmluvy o zriadení záložného práva k nehnuteľnosti č. 1. Jedná sa o všetky nehnuteľnosti uvedené na listoch vlastníctva. Majetok Hodnota F. d) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, pri ktorom vlastnícke práva nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovanom prevode práva alebo ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke F. e) Prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva F. f) Charakteristika Goodwillu

8 Strana : 8 F. g) Prehľad o položkách účtovaných na účte opravná položka k nadobud. majetku V priebehu roka 2007 nebola na tomto účte účtovaná žiadna položka. Je tam účtovaná iba opravná položka z roku Dôvod účtovania Obstar. hodnota Oprávky Zostatková hodnota F. h) Prehľad o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnom období F. i) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy Charakteristika podnikov v členení podľa položiek súvahy (podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe, v spoločnosti s podstatným vplyvom) Názov, sídlo ovládanej osoby alebo spoločnosti s podstatným vplyvom Vlastné imanie Hospodársky výsledok Dôvod (% výška hlasovacích práv, % výška podielu na ZI a pod.) Marína-Námestovo s.r.o., A. Bernoláka 6, Ružomberok TATRÍN, s.r.o., A. Bernoláka 6, Ružomberok PROJEKTING Ružomberok, Pod Páračkou 62, Likavka EKOFIN Slovakia, a.s., Grosslingova 45, Bratislava RUDEA - NEMO, spol. s r.o., Příkop 838/6, Brno, ČR F. j) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy Pohyb obstarávacích cien Druh majetku Riadok Obstar. cena k Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Obstar. cena k súvahy k 1.1. k B.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 024 až 031) B.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A 2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) A 4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) A 6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, XA) - 096A 7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A Poskytnuté preddavky na dhodobý finančný majetok (053) - 095A 031 F. k) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy Pohyb oprávok, opravných položiek Oprávky podľa druhu majetku Riadok Oprávky a Prírastky Úbytky oprávok Presuny (+/-) Oprávky a opr. súvahy opravné položky oprávok a opr. a opr. položiek položky k k 1.1. položiek B.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 024 až 031) B.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A 2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A 3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A 4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A 5. Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A 6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A Poskytnuté preddavky na dhodobý finančný majetok (053) - 095A 031

9 Strana : 9 F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku Zložky dlhodobého finančného majetku Zmena stavu majetku (prírastky +, úbytky -) B.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A 2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A 3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A 4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A 5. Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A F. m) Prehľad o dlhod. finanč. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. n) Ocenenie dlhod. finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky cenné papiere Majetok Druh ocenenia (reálnou hodnotou alebo metódou vlastného imania) Vplyv ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania reálna hodnota F. o) Opravné položky k zásobám podľa položiek súvahy F. p) Prehľad o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. q1) Prehľad o zákazkovej výrobe F. q2) Prehľad o zákazkovej výrobe F. r) Opravné položky k pohľadávkam Opravné položky podľa súvahových položiek pohľadávok Druh pohľadávky Riadok Dôvod tvorby Stav k 1.1. Prírastky Úbytky Stav k súvahy C.II.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, A, 315A, 31XA) - 391A 2. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej 043 účtovnej jednotke (351A) - 391A 3. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 044 (351A) - 391A 4. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, A, 358A, 35XA) - 391A 5. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, A, 378A) - 391A 6. Odložená daňová pohľadávka (481A) 047 C.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 049 až 055) 048 C.III.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, A, 315A, 31XA) - 391A 2. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej 050 účtovnej jednotke (351A) - 391A 3. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 051 (351A) - 391A 4. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, A, 358A, 35XA, 398A) - 391A 5. Sociálne poistenie (336) - 391A Daňové pohľadávky (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A 055

10 Strana : 10 F. s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Pohľadávky do lehoty splatnosti Pohľadávky po lehote splatnosti Text Suma Hodnota Hodnota F. t) Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia F. u) Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo a pohľadávky, pri ktorých má obmedzené právo s ním jednať F. v) Odložená daňová pohľadávka F. w, x) Významné položky krátkodob. finanč. majetku a opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku F. y) Krátkodobý finanč. majetok, ku ktorému sa zriadilo záložné právo alebo pri ktorom má obmedzené právo s ním nakladať F. za) Ocenenie krátkodobého finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov bud. obd. a príjmov bud. obd. Ako príjmy budúcich období sme zaúčtovali nezaplatené úroky z pôžičiek. Významné položky nákladov budúcich období a príjmov budúcich období D.1. Náklady budúcich období (381, 382) D.1. Náklady budúcich období (381, 382) 2. Príjmy budúcich období (385) Suma F. zc) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu - u prenajímateľa G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a) G. a) 1,2,4,6) Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného imania nezapísaného v OR: Text Základné imanie celkom Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota 1 akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) - - Zisk na akciu alebo na podiel na základnom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou alebo ňou ovládanými osobami, v ktorých má účt. jednotka podstatný vplyv v tis. Sk

11 Strana : 11 G. a) 3) (1) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka G. a) 3) (2) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Rozhodnutie o úhrade straty z minulého roka: V návrhu rozdelenia sa uvádza návrh, ktorý bude predložený príslušnému orgánu účtovnej jednotky Druh úhrady Strata minulého obdobia, v tom: Úhrada straty z rezervného fondu Úhrada straty zo štatutárnych a ostatných fondov Úhrada straty spoločníkmi Úhrada straty znížením základného imania Úhrada straty z nerozdeleného zisku minulých rokov Dividendy spoločníkov Neuhradená strata z minulých rokov Úhrady straty minulého účtovného obdobia G. a) 5) Prehľad o zisku a strate, ktorá nebola účt. ako náklad/výnos, ale priamo na účty vlast. imania Text v tis. Sk Zmeny reálnej hodnoty majetku Zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania Iné prípady: kurzový rozdiel pri podielových cen.pap Spolu 1 20 G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v bežnom roku zákonná rezerva - Z, ostatná rezervy (účtovná) - Ú Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Popis rezervy, jej označenie Zákonné: Rezerva na mzdy na dovolenku + soc. Rezerva na náklady na energie a iné služby Iná: Stav k 1.1. Tvorba Použitie Zrušenie Stav k Predpoklad. rok použitia rezervy G. c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti Text Hodnota Suma Hodnota Záväzky do lehoty splatnosti Záväzky po lehote splatnosti

12 Strana : 12 G. d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Súvahová položka záväzku Spolu v tom Zostatková doba splatnosti do 1 roka vrátane záväzky z obchodného styku záväzky voči zamestnancom záväzky zo soc.zabezpečenia daňové záväzky krátkodobé pôžičky sociálny fond dlhodobo prijaté preddavky Zostatková doba splatnosti od 1 roku do 5 rokov vrátane ostatné dlhodobé záväzky Spolu: Zostat. doba splatnosti viac ako 5 rokov G. e) Hodnota záväzkov zabezpečená záložným právom G. f) Spôsob vzniku odloženého záväzku Titul vzniku odloženého daňového záväzku Výpočet a suma Daňová zost. cena dlhodobého majetku je menšia ako účtovná 114 Iné: neprijaté výnosy 53 G. g) Záväzky zo sociálneho fondu Stav sociálneho fondu k 1.1. bežného roka Tvorba Čerpanie Stav sociálneho fondu k G. h) Vydané dlhopisy Text Suma G. i) () Bankové úvery, pôžičky, návratné finančné výpomoci Bežné obdobie: Charakteristika bankového úveru, výpomoci Mena Hodnota v cudzej Hodnota v Výška úroku Splatnosť Forma mene SKK zabezpečenia Krátkodobá finančná výpomoc Skk % G. i) () Bankové úvery, pôžičky, návratné finančné výpomoci Predchádzajúce obdobie: Charakteristika bankového úveru, výpomoci Mena Hodnota v cudzej Hodnota v Výška úroku Splatnosť Forma mene SKK zabezpečenia Krátkodobá finančná výpomoc Skk % G. j) Významné položky čas. rozlíšenia výdavkov a výnosov C.1. Výdavky budúcich období (383) 2. Výnosy budúcich období (384) Opis významnej položky Hodnota G. k) Významné položky derivátov

13 Strana : 13 G. l) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi G. m) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu - u nájomcu H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H. a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Teritórium odbytu Produkt 1 Produkt 1 Produkt 2 Produkt 2 Produkt 3 Produkt 3 Produkt 4 Produkt 4 Produkt 5 Produkt 5 Slovenská republika H. b) Údaje o zmene stavu vnútroorganizačných zásob H. c) Významné položky výnosov pri aktivácii nákladov H. d) Významné položky ostatných výnosov z hospodárskej činnosti Položky výnosov Hodnota súdne poplatky vratka DPH súdne poplatky zúčtovanie oprávok predaj HIM H. e) Významné položky finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov Položky výnosov Hodnota Celková hodnota kurzových ziskov Z toho: kurzové zisky účtované ku koncu obdobia Iné: úroky zrušenie opravných položiek tržby z predaja cenných papierov a vkladov H. f) Mimoriadne výnosy týkajúce sa bežného obdobia a týkajúce sa minulých období I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch

14 Strana : 14 I. a) Významné položky nákladov za poskytnuté služby Položky nákladov Hodnota opravy repre ostatné Záväzky zo súdnych sporov: Záväzky z poskytnutých záruk: Záv. z predpisov a zmlúv o podriad. záväzku: Záväzky z ručenia voči spol. Hypo Finance z dôvodu úveru všetkými nehn. vo vlastníctve spol. I. b) Významné položky ostatných nákladov z hospodárskej činnosti Položky nákladov Hodnota Poistné odpis pohľadávky pokuty predaj HIM Práva a povinnosti z opčných obchodov Práva a povinnosti z dodania alebo prevzatia výrobkov alebo služieb Práva a povinnosti z leasingových, nájomných, licenčných, poistných, servis., konces. zmlúv Práva a povinnosti z investovania prostriedkov získané oslobodením dane z príjmov, z privatizácie a pod. I. c) Významné položky finančných nákladov a celková suma kurzových strát Položky nákladov Hodnota Kurzové straty spolu V tom kurz. straty zaúčtované ku koncu obdobia úroky poplatky odpis akcií I. d) Mimoriadne náklady týkajúce sa bežného obdobia a predchádzajúcich období J. Informácie k údajom o daniach z príjmov

15 Strana : 15 J. a-e,g) Odložená daň Text a) Suma odloženej dane z príjmov účtovanej v ako náklad alebo výnos vyplývajúcej zo zmeny sadzby dane z príjmov Hodnota Suma Hodnota b) Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej v sa týka umorovania daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov, iných nárokov, dočasných rozdielov, ku ktorým sa predtým odložená daňová pohľadávka c) Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účt. obdobiach -34 d) Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových rozpočtov a iných nárokov a odpočítateľných do čas. rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odlož. daň. pohľadávka e) Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania bez účt. na účty nákladov a výnosov g) Zmena sadzby dane z príjmov J. f) Porovnanie splatnej a odlož. dane z príjmov s daňou z výsledku hospodárenia pred zdanením * Výsledok hospodárenia pred zdanením vynásobený sadzbou (daň bez pripočítateľných a odpočítateľných položiek) ** Daň v % zisku pred zdanením r. Text Hodnota v tis. Sk ** Hodnota v tis. Sk ** 1 Splatná daň z príjmov 2 Odložená daň z príjmov Výsledok hospodárenia pred zdanením Sadzba dane z príjmov * 6 Celková daň z príjmov vykázaná v závierke 7 Rozdiel r.6-5 K. Informácie k údajom na podsúvahových účtoch Titul Názov V hodnote odpísané pohľadávky odberatelia 211 L. Informácie k údajom o iných aktívach a iných pasívach L. a) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe L. b) Opis a hodnota podmienených záväzkov voči spriazneným osobám L. c) Opis a hodnota podmieneného majetku

16 Strana : 16 M. Informácie k údajom o príjmoch členov orgánov spoločností Súčasní členovia orgánov Bývalí členovia orgánov Príjmy členov orgánov štatutárnych riadiacich dozorných štatutárnych riadiacich dozorných Peňažné príjmy za činnosť 240 Nepeňažné príjmy za činnosť Záruky za záväzky členov orgánov Vyplatené peňažné a nepeň. preddavky Záruky za záväzky členov orgánov N. Informácie k údajom o ekonom. vzťahoch so spriaznenými osobami Spriaznenými osobami sú právnické osoby, ktoré sú vo vzťahu k účtovnej jednotke ovládanou osobou alebo ovládajúcu osobou, ktoré vykonávajú podstatný vplyv v účtovnej jednotke alebo je v nich vykonávaný podstatný vplyv účtovnou jednotkou, fyzické osoby, prostredníctvom ktorých vykonáva iná osoba v účtovnej jednotke podstatný vplyv, zamestnanci zodpovední za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky a ich blízke osoby a osoby zodpovedné za riadenie a kontrolu činnosti účtovej jednotky, ktoré nie sú zamestnancami a ich blízke osoby, právnické osoby, v ktorých fyzické osoby horeuvedené vykonávajú podstatný vplyv a to aj sprostredkovane, osoby, ktoré vykonávajú v účtovnej jednotke prostredníctvom členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov taký vplyv, že sú schopné ovplyvniť ekonomické zámery oboch účtovných jednotiek, osoby, ktoré poskytli účtovnej jednotke úver a z toho dôvodu sú schopné ovplyvniť ekonomické vzťahy s účtovnou jednotkou, osoby, s ktorými účtovná jednotka realizuje taký objem obchodov, že je od týchto osôb hospodársky závislá, vplyvom sa rozumie priamy aj sprostredkovaný vplyv. N. a-b) Zoznam vzájomných obchodov so spriaznenými osobami Obchody so spriaznenými osobami sú špecifikované v nasledujúcom bode Zoznam obchodov: kúpa a predaj tovaru, majetku, služby, obch. zastúpenie, transféry, know-how, licencia, leasing, úver, pôžička, záruka, výpomoc Názov spriaznenej osoby Hodnotové vyjadrenie obchodu absolútne - Hodnotové vyjadrenie obchodu absolútne - Zmluva o pôžičke Zmluva o pôžičke CELPROJEKT a.s PROJEKTING a.s N. c) Zoznam dohod. obchodov s ovládanou a ovládajúcou osobou bez ohľadu na to, či sa obchody medzi nimi v bežnom období uskutočnili alebo neuskutočnili Zoznam obchodov: kúpa a predaj tovaru, majetku, služby, obch. zastúpenie, transféry, know-how, licencia, leasing, úver, pôžička, záruka, výpomoc Názov ovládanej alebo ovládajúcej osoby Hodnotové vyjadrenie obchodu absolútne - Hodnotové vyjadrenie obchodu absolútne - nájom nehnuteľnosti úroky z pôžičky úroky z pôžičky Marína-Námestovo s.r.o Tatrín s.r.o. 4 4 Katarina Pharmamed O. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Účtovná jednotka predala dňa svoj obchodný podiel v spol. Tatrín, s.r.o. v hodnote ,-. P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania

17 Strana : 17 P. a-n) Zmeny zložiek vlastného imania Text Stav k Prírastky Úbytky Stav k A. Vlastné imanie r r r r r A.I. Základné imanie súčet (r.068 až 070) A.I.1. Základné imanie (411 alebo +/-491) Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (/-/252) 3. Zmena základného imania +/-419 A.II. Kapitálové fondy súčet (r.072 až 077)) A.II.1. Emisné ážio (412) 2. Ostatné kapitálové fondy (413) 3. Zákonný rezervný fond (Nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov (417, 418) 4. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/-414) Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/-415) 6. Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) A.III. Fondy zo zisku súčet (r.079 až r.081) A.III.1. Zákonný rezervný fond (421) 2. Nedeliteľný fond (422) 3. Štatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X) A.IV. Výsledok hospodárenia minulých rokov r.083 a r A.IV.1. Nerozdelený zisk minulých rokov (428) 2. Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) A.V. Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie /+ -/ r (r r r r r r.116) P. I) Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených dividend Strata za predchádzajúce účtovné obdobie bola preúčtovaná na účet neuhradená strata minulých rokov. O rozdelení hospodárského výsledku za rok 2007 rozhodne valné zhromaždenie spoločnosti. Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených dividend. Je uvedené v časti G. a 3). Dátum:... Podpis štatutárneho orgánu