ZÁVEREČNÝ ÚČET MESTA STRÁŢSKE ZA ROK 2009

Transkript

1 ZÁVEREČNÝ ÚČET MESTA STRÁŢSKE ZA ROK 2009 Podľa príslušných ustanovení zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v z. n. p. (ďalej len zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy) predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení súhrne spracované do záverečného účtu mesta. Záverečný účet podľa 16 ods. 5 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy obsahuje najmä údaje o plnení rozpočtu v členení podľa 10 ods. 3 v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o hospodárení príspevkovej organizácie v pôsobnosti mesta, prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov, údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti. A. ROZPOČTOVÉ HOSPODÁRENIE Finančné hospodárenie mesta Strážske sa riadilo rozpočtom, ktorý bol schválený uznesením mestského zastupiteľstva č. 161/2008 zo dňa Schválený rozpočet mesta Strážske bol v priebehu rozpočtového roka upravovaný 4 krát. Schválený 1. zmena 2. zmena 3. zmena 4. zmena Upravený rozpočet rozpočtu rozpočtu rozpočtu rozpočtu rozpočet Beţný rozpočet Príjmy , , ,80 Výdavky , ,92 Kapitálový rozpočet Príjmy , ,63 Výdavky , ,16 Finančné operácie 0 Príjmové , ,92 Výdavkové ,00 Druha zmena rozpočtu neovplyvnila celkový rozpočet mesta, týkala sa len presunu medzi položkami v rámci schváleného rozpočtu Po poslednej zmene rozpočet mesta Strážske bol takýto: Rozpočet celkove: Príjmy celkove ,35 Výdavky celkove ,08 Hospodárenie obce: prebytok rozpočtu ,27 Bežný rozpočet Bežné príjmy celkove ,80 Bežné výdavky celkove ,92 Hospodárenie obce: prebytok rozpočtu ,88 Kapitálový rozpočet: Kapitálové príjmy celkove ,63 Kapitálové výdavky celkove ,16 Hospodárenie obce: schodok rozpočtu ,53 Finančné operácie Príjmové finančné operácie celkove ,92 Výdavkové finančné operácie celkove ,00 Hospodárenie z finančných operácií ,92 Strana 1

2 I. Plnenie rozpočtu príjmov Plnenie príjmovej časti rozpočtu ( ) Rozpočet príjmov Skutočnosť naplnenia % plnenia celkove príjmov celkove Bežné príjmy , ,93 101% Kapitálové príjmy , ,87 95% 1. Beţné príjmy Príjmy bežného rozpočtu tzv. vlastné predstavovali daňové príjmy a nedaňové príjmy. Ostatné príjmy boli tvorené dotáciami na činnosť preneseného výkonu štátnej správy, príjmami od obcí na činnosť spoločnej úradovne a príjmami zo zbierok a darov. Plnenie príjmovej časti rozpočtu Rozpočet Skutočnosť % plnenia Daňové príjmy , ,02 100% Nedaňové príjmy , ,56 99% Dotácie /transfery/ , ,22 99% 1.1 Daňové príjmy tvoria najstabilnejšiu a najvýznamnejšiu zloţku rozpočtu. Plnenie daňových príjmov / /: Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výnos dane z príjmov , ,28 100% Daň z majetku , ,28 107% Dane za tovary a služby , ,46 90% Komentár k významným položkám daňových príjmov: Najväčší podiel na náraste daňových príjmov má výnos dane poukazovanej územnej samospráve zo štátu, tzv. podielová daň zo štátneho rozpočtu a dan z majetku mesta plnenie vo výške107% Rozpočet Skutočnosť % plnenia , ,28 100% Výnos dane je stanovený zákonom č. 564/2004 Z.z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samosprávy v znení zákona č. 171/2005 Z. z Prehľad plnenia dane z nehnuteľnosti ( ) Daň Rozpočet Skutočnosť % plnenia Z pozemkov ,20 100% Zo stavieb ,41 109% Z bytov ,67 128% Prehľad vývoja poplatku za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Rok Rozpočet Skutočnosť % plnenia % % % Pri príprave rozpočtu na rok 2009 sa uvažovalo s nárastom stavebného komunálneho odpadu Výstavba minioceliarne na územi bývaleho podniku Chemko Strážske. 1.2 Nedaňové príjmy sú tvorené príjmami z podnikania, vlastníctva majetku a z administratívnych poplatkov Plnenie nedaňových príjmov ( ) Rozpočet Skutočnosť % plnenia Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku ,12 96% Administratívne poplatky a iné poplatky a platby , ,17 107% Spolu , ,29 100% Komentár k významným položkám nedaňových príjmov: Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku, t. j. z prenájmu pozemkov, budov, bytov a nebytových priestorov boli plánované v zmysle uzatvorených platných nájomných zmlúv. Strana 2

3 Príjem z prenájmu bytových a nebytových priestorov vo vlastníctve obce (nájomné a zálohové platby za služby spojené s užívaním) Poplatok za udelenie individuálnej licencie na prevádzkovanie hazardných hier prostredníctvom výherných prístrojov platí právnická osoba, ktorá tieto prístroje umiestnila a prevádzkuje ich v zmysle zákona č. 171/2005 Z. z. o hazardných hrách (ďalej len "zákon o hazardných hrách"). Sadzba poplatku za prevádzkovanie výherného hracieho prístroja podľa zákona 145/1995 Zb. o správnych poplatkoch v z. n. p. je vo výške 1494 za každý hrací prístroj za obdobie jedného roku. Ročný príjem , Refundácia služieb za odber energií pri prenájme majetku vo výške 33166, Plnenie príjmov škôl a školských zariadení s právnou subjektivitou je uvedené v tabuľke údaje v Škola Rozpočet Skutočnosť % plnenia ZS, SJ, SKD, ,21 81% MS ,98 85% 1.3 Granty a transfery (beţné) Obec prijala tieto granty a transfery ( ) Poskytovateľ Rozpočet Skutočnosť Štátny rozpočet , ,92 Podnikateľské subjekty 9699, ,19 Prostriedky boli poukázané na prenesený výkon štátnej správy v oblasti školstva, matrika, stavebný úrad, životné prostredie, projekt komunitna práca, hmotná núdza pre deti školy a materskej školy Dotácia na vykrytie výpadku dane z príjmov vo výške bola použitá až v roku Dotácia na vojnové hroby vo výške 2085 bola použitá až v roku 2010 Z podnikateľských subjektov boli poskytnuté dotácie na kultúrnu činnosť / Jarmok / a príspevok od banky DEXIA Michalovce vo výške Kapitálové príjmy Plnenie kapitálových príjmov údaje v Rozpočet kapitálových Skutočnosť plnenia % plnenia príjmov kapitálových príjmov Príjem z predaja majetku , ,76 97% Ďalšie kapitálové príjmy , ,11 94% Príjmy kapitálového rozpočtu, tzv. vlastné, predstavovali príjmy z predaja majetku, ostatné príjmy boli tvorené dotáciami zo štátneho rozpočtu a iných verejných rozpočtov. Kapitálové príjmy súvisia s napĺňaním a realizáciou investičných zámerov obce Rekonštrukcia ZŠ ,11 Rekonštrukcia mestsky rozhlas Príjem z predaja majetku Naplnenie kapitálových príjmov súvisí s predajom majetku obce Predaj budovy / chemik/ a predaj pozemkov 2.2 Granty a transfery (kapitálové) Obec prijala na plnenie svojich investičných zámerov a na obstarávanie kapitálových aktivít tieto účelové kapitálové granty a transfery Poskytovateľ Rozpočet Skutočnosť Účel Štátny rozpočet a EU , ,11 Projekt Refundácia výdavkov: Rekonštrukcia ZŠ ,11 Rekonštrukcia mestského rozhlasu 13280,00 Strana 3

4 II. Čerpanie rozpočtu výdavkov Čerpanie výdavkovej časti rozpočtu Rozpočet výdavkov Skutočnosť plnenia % plnenia celkove výdavkov celkove Bežné výdavky , ,76 95% Kapitálové výdavky , ,42 95% 1. Beţné výdavky 1.1 Beţné výdavky podľa ekonomickej klasifikácie Čerpanie rozpočtu bežných výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie (údaje v ) Rozpočet Skutočnosť % plnenia Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné vyrovnania , ,93 86% Poistné a príspevky do poisťovní , ,54 81% Tovary a služby , ,25 94% Bežné transfery , ,31 100% 1.2 Beţné výdavky podľa funkčnej klasifikácie Čerpanie rozpočtu bežných výdavkov podľa funkčnej klasifikácie (údaje v ) Rozpočet Skutočnosť %čerpania 1. Všeobecné verejné sluţby, v tom , , Činnosť úradu , ,78 86% Finančná a rozpočtová oblasť , ,81 72% 1.3 Matrika 9 460, ,60 88% 01.6 Všeobecné služby / voľby/ 9 271, ,41 122% 3. Verejný poriadok a bezpečnosť, v tom: , , Mestská polícia , ,38 81% 3.2 Ochrana pred požiarmi , ,31 95% 4. Ekonomická oblasť, v tom: , , MsPS /príspevok/ , ,88 106% 04.1 MsPS /energie/ 0, , Aktívna zamestnanosť 4 199, ,65 102% 04.5 Cestná doprava 233,00 236,65 102% 5. Ochrana ţivotného prostredia, v tom: 597,00 809,93 136% 05.4 Ochrana prírody a krajiny 597,00 809,93 136% 6. Bývanie a občianska vybavenosť, v tom: , , Rozvoj obci , ,88 87% 06.4 Verejné osvetlenie , ,10 83% 06.6 Bývanie a občianska vybavenosť , ,32 74% 8. Kultúra a šport , , Ostatná činnosť šport , ,89 97% 08.2 Kultúrna činnosť 9 753, ,57 84% 08.2 Kultúrna činnosť, knižnica , ,87 101% Noviny Naše mesto 5 163, ,75 104% Príspevok spoločn. organ , ,58 73% Ostatná činnosť v kultúre , ,62 100% 9. Školstvo, v tom: , , Školstvo - prenesené kompetencie ZŠ , ,30 100% 09.1 Školstvo - originálne kompetencie ŠJ a ŠKD , ,93 93% 09.1 Školstvo - originálne kompetencie MŠ , ,26 93% 09.5 Školstvo - originálne kompetencie CVČ, ZUŠ , ,82 86% 10. Sociálne sluţby , ,64 88% SPOLU , ,76 95% Bežné výdavky za jednotlivé funkčné klasifikácie boli úmerne čerpané rozpočtu. Niektoré výdavky v porovnaní s rozpočtom sa javia ako prekročené čo je z dôvodu rýchlych zmien hlavne štátnych zdrojov koncom roka, ktoré už nie je možne z časového hľadiska upravovať. Najviac sa to týka zdrojov od štátu na hmotné núdze pre deti, Strana 4

5 prostriedky na aktivačnú činnosť, ako aj refundácia prostriedkov za projekt sociálna terénna práca. Bežne výdavky v roku 2009 boli čerpané na 95 percent. Z dôvodu poklesu príjmov z dani mesto pristúpilo k viazaniu výdavkov vo všetkých oblastiach. 2. Kapitálové výdavky Čerpanie kapitálových výdavkov v Rozpočet Skutočnosť % čerpania Obstarávanie kapitálových aktív , ,42 95% 2.1 Kapitálové výdavky podľa ekonomickej klasifikácie Obstarávanie kapitálových aktív v Rozpočet Skutočnosť % čerpania 711 Vykúp pozemkov 9 958, ,00 72% 716 Projektová dokumentácia , ,52 115% 717 Realizácia stavieb , , Realizácia nových stavieb , ,06 100% Rekonštrukcia a modernizácia , ,75 97% 721 Transfery ,39 31% MsPS ,61 29% Preložka NN prípojky ZŠ Strážske ,78 V roku 2009 boli dokončené práce na Futbalovom štadióne Rekonštrukcia základnej školy, Rekonštrukcia mestského rozhlasu, Rekonštrukcia a modernizácia mestských komunikácií / chodník ul. Laborecká/ Výstavba 20 BJ ul. Laborecká Výstavba Detského ihriska Prekročenie na položke Projektová dokumentácia je z dôvodu spracovania projektov a analýz, ktoré boli nevyhnutne pri predkladaní žiadosti o projekty v rámci operačných programov. 2.2 Kapitálové výdavky podľa funkčnej klasifikácie Čerpanie rozpočtu kapitálových výdavkov podľa funkčnej klasifikácie v Rozpočet Skutočnosť % čerpania 04.1 MsPS , ,61 29% 04.5 Cestná doprava , ,66 106% 06.2 Rozvoj obcí v tom: , ,15 97% SPOLU , ,42 95% III. Finančné operácie 1. Výdavkové finančné operácie Z rozpočtovaných na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie ,74. Rozpočet Skutočnosť % plnenia 1. Splácanie istiny úveru , ,74 91 Skutočne splacanie uveru bolo ovplyvnené terminom podpisu uverovej zmluvy a začiatkom čerpania uveru. IV. Výsledok hospodárenia Rozpočtové hospodárenie: Podľa opatrenia MF SR č / , ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovnej osnove pre rozpočtové organizácie, štátne fondy, príspevkové organizácie, obce a vyššie územné celky v znení neskorších predpisov výsledok rozpočtového hospodárenia sa zisťuje ako rozdiel medzi príjmami a výdavkami. Rozpočtové hospodárenie mesta - plnenie rozpočtu mesta v roku 2009 Rozpočet Príjmy Výdavky Prebytok / schodok rozpočtu Bežný rozpočet , , ,17 Kapitálový rozpočet , , ,55 Rozpočet spolu , , ,38 Finančné operácie , , ,62 Strana 5

6 Mesto strážske v roku 2009 vykázalo schodok vo výške ,38. Pri bilancií bežných príjmov a bežných výdavkov je dosiahnutý prebytok bežného rozpočtu a bilanciou kapitálových príjmov a kapitálových výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu. Schodok kapitálového rozpočtu je krytý prostriedkami rezervného fondu ako aj úverom z ŠFRB a úverom z komerčnej banky DEXIA Michalovce vo výške : fond rezerv ,92 Uver ŠRFB ,44 Uver DEXIA ,00 Bežný rozpočet V zmysle 16 ods. 6 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní rozpočtu z tohto usporiadania sa vylučujú: nevyčerpané finančné prostriedky účelovo určené: Dotácia na vyrovnanie dane z príjmov z roku Dotácia na obnovu vojnových hrobov Tieto zdroje boli použité do Takto upravený zostatok finančných zdrojov za rok 2009 vo výške ,24 Návrhujeme použiť takto: - prídel do rezervného fondu vo výške ,24 V. Hospodárenie fondov V roku 2009 mesto Strážske tvorilo v súlade s platnou legislatívou vlastné mimorozpočtové fondy (údaje v ) Názov fondu Počiatočný stav Tvorba Čerpanie Konečný stav k Prijem Výdaj k Sociálny fond 6523, ,2 2984, ,54 Rezervný fond , , , ,32 Fond rozvoja bývania 5704,21 52,45 9, ,74 B. BILANCIA AKTÍV A PASÍV Aktíva, t. j. majetok spolu podľa účtovnej závierky k predstavujú sumu Pasíva, t. j. vlastné zdroje krytia a záväzky podľa účtovnej závierky k predstavujú sumu Členenie aktív: Aktíva - názov Konečný stav k Neobeţný majetok v tom: Dlhodobý nehmotný majetok 2343 Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obeţný majetok Členenie pasív: Pasíva - názov Konečný stav k Vlastné imanie a záväzky v tom: ,00 Vlastné imanie ,00 Záväzky ,00 Výnosy budúcich období ,00 Bilancia pohľadávok Na základe prijatia opatrení na odstránenie nedostatkov a ich dôsledného plnenia sa pravidelne hodnotí stav pohľadávok a boli prijaté opatrenia na ich dôkladné a dôsledné vymáhanie. Stav pohľadávok je Situácia sa zlepšila najmä na úseku daňových pohľadávok. Prehľad vývoja pohľadávok 2009 Pohľadávky celkove, v tom: Opravná položka k pohľadávkam Odpísané v priebehu roka 0 Strana 6

7 C. PREHĽAD O STAVE A VÝVOJI DLHU Predložený prehľad poskytuje údaje o stave dlhu k (spolu s porovnaním stavu k predchádzajúcemu obdobiu) Záväzky Záväzky celkove, v tom: , ,00 Rezervy zákonné krátkodobé 5 709, ,00 Záväzky zo sociálneho fondu 6 523, ,00 Krátkodobé , ,00 Dlhodobé , ,00 Záväzky 2 008,00 Záväzky celkove, v tom: , ,00 Do lehoty splatnosti , ,00 Po lehote splatnosti 0,00 Vývoj dlhovej služby za roky Počet obyvateľov k Dlhová služba Dlhová služba na 1 obyvateľa 55,8 206,84 Splátky úverov a úrokov 17128, ,74 D. PREHĽAD O POSKYTNUTÝCH ZÁRUKÁCH Mesto Strážske v roku 2009 neposkytovalo žiadne záruky E. ÚDAJE O HOSPODÁRENÍ PRÍSPEVKOVÝCH ORGANIZÁCIÍ Príspevková organizácia mesta MsPS mesta hospodári podľa svojho rozpočtu, nákladov, výnosov a výsledku hospodárenia.pre spracovanie a vyhodnotenie týchto ukazovateľov boli použité údaje z výkazov MsPS / výkaz ziskov a strát,./ Údaje o hospodárení MsPS Za hlavnú činnosť Za podnikateľskú Celkový dosiahnutý činnosť výsledok Náklady, v tom: spotreba materiálu spotreba energie mzdové náklady Dane a poplatky ostatné náklady odpisy, rezervy a opravne položky Finančné náklady Výnosy, v tom: vlastné výkony finančné výnosy z bežných transferov od obci z prevádzkovej činnosti Zučt. rezerv a opravných položiek Výnos s kapitálových transferov Výsledok hospodárenia pred zdanením Splatná daň z príjmov 1811 Výsledok hospodárenia po zdanení Strana 7

8 F. Koncoročná hodnotiaca správa za obdobie od do V roku 2009 Mesto Strážske malo rozpočet vo výdavkovej časti prezentovaný v 14 programov a 36 podprogramov. Rozpočet obsahoval finančné vyjadrenie ako aj ciele, ktoré mesto v daných oblastiach chcelo v roku 2009 dosiahnuť. Na dosiahnutie týchto cieľov boli stanovené merne ukazovatele ako aj zodpovedný správcovia rozpočtu za dane programi. Na vyhodnotenie týchto ukazovateľov boli zodpovedným správcom predložené Formuláre hodnotiacej správy za rok 2009, ktorá obsahovala popis jednotlivých programov prvkov, ako aj cieľov a ukazovateľov. Po vyhodnotení predložených správ jednotlivých správcov rozpočtu/ zodpovedných pracovníkov/ vyplýva, že programoví rozpočet Mesta Strážske za rok 2009 bol splnený na 98 percent čo sa týka cieľov a ukazovateľov. Čerpanie výdavkov na dosiahnutie stanovených cieľov bolo vo výške ,18 čo predstavovalo k plánovanému rozpočtu 95 percent. Zníženie čerpania rozpočtu bolo z dôvodu viazania rozpočtu vo výdavkovej časti rozpočtu nakoľko bola znížená príjmová položka mesta Vynos dane z príjmov zo ŠR. Aj napriek nedostatku finančných zdrojov podľa hodnotenia jednotlivých správcov boli stanovené ciele splnené. Program 1: Plánovanie, manažment a kontrola Zámer podprogram: Zodpovedná rozpočtová politika založená na účinnej daňovej politike MU: schválený rozpočet mesta k decembru prislúchajúceho roka Plánovaná hodnota áno Skutočná hodnota z príjmov. Rozpočet na rok 2010 bol schválený v marci nie Nesplnenie bolo z dôvodu nejasnej výšky na položke Výnos dane Program 2: Propagácia a marketing Ciele a ukazovatele boli sledované v troch podprogramov. Stanovený zámer bol splnený. Program 3: Interné služby mesta. Stanovene ciele boli splnené. Program 4: ciele a ukazovatele boli splnené Služby občanom V programe sú zahrnuté náklady na tieto aktivity v šiestich podprogramov. Stanovené Program 5: Bezpečnosť, právo a poriadok Stanovené ciele v dvoch podprogramoch boli splnene. Program 6: Odpadové hospodárstvo Stanovené ciele a ukazovatele boli splnené v dvoch podprogramov Program 7: Miestne komunikácie Bezpečné, dostupné a udržiavané komunikácie tento zámer bol sledovaný v troch podprogramov a ukazovatele boli splnené Program 8: Vzdelávanie Plnenie cieľov bolo premietnuté do 4 podprogramov a aj napriek zníženému čerpaniu výdavkov boli ciele a ukazovatele splnené. Program 9: ukazovatele boli splnene. Kultúra V programe sú agregované výdavky na podporu a rozvoj kultúry v meste.. Stanovené ciele a Program 10: Šport Športoviská sú vo vlastníctve mesta, v správe MsPSa sú prevádzkované priamo. Ciele a ukazovatele v podprogramoch boli splnené. Program 11: Prostredie pre život Program zahŕňa výdavky na komplexnú starostlivosť o mestskú zeleň a výdavky na činnosti spojené s údržbou a prevádzkou verejného osvetlenia v správe MsPSa Stanovené ciele boli splnené. Program 12: Bývanie V roku 2009 mesto odovzdalo 20 BJ do užívania čím sa zvýšil bytový fond z pôvodných 65 na 85 bytov. Ciel a ukazovateľ bol splnený. Program 13: Sociálne služby Program zahŕňa výdavky na aktivity mesta smerujúce ku všestrannej pomoci starým a zdravotne postihnutým, ako aj občanom v hmotnej núdzi. Súčasťou programu sú aj výdavky na činnosť klubu dôchodcov. Stanovené ciele a ukazovatele v troch podprogramoch boli splnené. Program 14: Administratíva Program Administratíva neobsahuje žiadne ciele a ukazovatele sú tu zahrnuté iba finančné toky ktoré neboli riešené v programoch Tento program už v rozpočte na roky sa nenachádza. V roku 2009 boli plánované výdavky na komplexnú administratívnu agendu Mestského úradu výdavky na zabezpečenie činností jednotlivých aktivít zahrnutých v programoch 1 13 t.j. mzdy, poistné a príspevky do poisťovní, tovary a služby (energie, materiál, rutinná a štandardná údržba, stravovanie pracovníkov, sociálny fond a pod.), splácanie úverov a úrokov za úvery, Strážske dňa Vypracovala: Ing. Mária Lecáková ved, ekon. odd. MsÚ Strana 8

9 Strážske dňa Vypracovala: Ing. Mária Lecáková ved, ekon. odd. MsÚ Strana 9

10 Strana 10

11 Strana 11

12 Strana 12

13 Strana 13

14 Strana 14

15 Strana 15

16 ý Strana 16