Rozbor hospodaření za rok 2012

Transkript

1 1 Základní škola Rousínov, okres Vyškov Habrovanská 312/3, Rousínov příspěvková organizace IČO Rozbor hospodaření za rok 2012 Obsah : 1) Úvod 2) Skutečné výdaje na žáka 3) Rekapitulace čerpání příspěvku zřizovatele a KÚ-ref. školství 4) Čerpání rozpočtu zřizovatele (+ podrobný rozbor čerpání) 5) Rozbor čerpání fin. prostředků KÚ-ref. školství 6) Přehled o čerpání fondů 7) Provedené kontroly 8) Rozbor aktiv a pasiv 9) Stav majetku 10) Hospodaření školní jídelny 11) Návrh na rozdělení VH roku 2012 Přílohy : 1) Účetní výkazy (rozvaha, výkaz zisku a ztráty a příloha) 2) Čerpání dotace EVVO vypracoval : Svobodová Š. schválil : Mgr. Jiří Kyjovský, ředitel školy

2 2 1) Úvod Základní škola Rousínov, okres Vyškov, měla k v pracovním poměru 59 fyzických osob. Z toho 38 pedagogických pracovníků na 1. a 2.stupni, 4 vychovatelky ve školní družině (z toho 1 vedoucí), 6 pracovníků ve školní jídelně (5 provozních pracovníků a 1 vedoucí), 10 provozních pracovníků školy včetně detašovaných pracovišť (Čechyně a Sušilovo náměstí) a 3 asistentky pedagoga. Z toho jedna osoba je na rodičovské dovolené, jedna osoba vykonává práci asistenta pedagoga a vedoucí vychovatelky; jedna osoba vykonává práci učitele a vychovatelky). K navštěvovalo školu 522 žáků, z toho na I. stupni ve 12-ti třídách 277 žáků, na II. stupni ve 12-ti třídách 245 žáků. Rozbor hospodaření příspěvkové organizace vychází z celkového výsledku hospodaření školy zjištěného po zaúčtování všech účetních případů roku Účetní jednotka financovala své náklady z těchto zdrojů : Schválený rozpočet zřizovatele Města Rousínova Rozpočet KÚ JMK ref. Školství Dotace EU OPVK Dotace GRANT EVVO (KÚ JmK) Úhrady za ŠD Příjmy ŠJ Nájmy školního hřiště a tělocvičny ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,50 Kč ,00 Kč ,59 Kč 6 000,00 Kč Základní škola Rousínov, okres Vyškov vykázala k VH ve výši ,01 Kč.

3 3 2) Skutečné výdaje na žáka skutečné výdaje na provoz : materiální náklady opravy a údržba nákup DDHM práce a služby celkem ,23 Kč ,12 Kč ,00 Kč ,35 Kč ,70 Kč počet žáků ve škole : 522 náklady na jednoho žáka 7 105,87 Kč skutečné výdaje na pořízení učebnic, učebních pomůcek a plavání žáků : pomůcky do kabinetů pomůcky pro prvňáčky učebnice pro žáky plavání žáků celkem ,70 Kč ,50 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,20 Kč počet žáků ve škole : 522 náklady na jednoho žáka 213,03 Kč

4 4 3) Rekapitulace čerpání dotací a výnosů a) Dotace od zřizovatele : poskytnutá dotace čerpání zůstatek Zůstatek bude navržen do RF a FO ,00 Kč ,70 Kč ,30 Kč b) Dotace od KÚ JMK -odboru školství poskytnutá dotace čerpání překročení (mzdy) Překročení bylo pokryto čerpáním FO ,00 Kč ,00 Kč 1 281,00 Kč 1 281,00 Kč c) Dotace EU OPVK poskytnutá dotace : z toho na investice na neinvestice půjčka od zřizovatele čerpání ,72 Kč ,00 Kč ,72 Kč ,00 Kč ,00 Kč d) Dotace GRANT EVVO poskytnutá dotace v roce 2012 čerpání roku 2011 čerpání roku 2012 zůstatek ,40 Kč ,40 Kč ,00 Kč ,00 Kč e) Ostatní : školní družina: příjmy od rodičů náklady školní jídelna: příjmy od strávníků náklady rozdíl - cizí strávníci nájmy školního hřiště a tělocvičny: příjmy náklady ,00 Kč ,00 Kč ,59 Kč ,59 Kč 4 136,00 Kč 6 000,00 Kč 6 000,00 Kč

5 5 ŠD : pomůcky , voda , plyn , el.energie , čistící a mycí prostř , ,00 od rodičů ,00 ŠJ : náklady , výnosy , tržby cizích strávníků 4 136,00 nájmy : nájem TV a šk.hřiště 6 000, ,00 oprava oplocení 6 000, školního hřiště 6 000,00 OPVK šablony Mzdy , OON , zdrav.poj , soc.poj , FKSP 1% 2 934, ,00 DVPP cestovné 6 291, DVPP kurzovné 8 900, učebnice 7 754, pomůcky do kabinetů 9 749, knihy do žákovské knihovny 4 780, DDHM pomůcky , ostatní drobné služby 2 500, prac.neschopnost 436, zák.poj. za zam , ,00

6 6 4) Čerpání dotace zřizovatele (+ podrobný rozbor čerpání) Rozpočet a čerpání fin. prostředků od zřizovatele za rok 2012 v porovnání s rokem 2011 položka čerpání rozpočet čerpání čerpání v % 1. Materiální náklady ,44 Kč ,00 Kč ,23 Kč 106,47 2. DDHM, DDNM ,80 Kč ,00 Kč ,00 Kč 115,04 3. Opravy a údržba ,20 Kč ,00 Kč ,12 Kč 100,93 4. Práce a služby ,20 Kč ,00 Kč ,35 Kč 95,63 5. Účelová dotace ,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 6. Výhra od Husqarny ,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč ,64 Kč ,00 Kč ,70 Kč 98,65 Podrobné čerpání rozpočtu zřizovatele : rozpočet čerpání % 1) Materiální náklady : , ,23 106,47% ZŠ : drobná technika 902,00 kancelářské potřeby pomůcky pro úklid vybavení lékárniček pomůcky do tříd a kabinetů materiál na údržbu pomůcky pro učitele literatura pro vedení školy, předplatné tiskopisy, žk materiál na výzdobu školy , , , , , , , , , , , , , , , , ,90 317,00 materiál pro ŠD materiál na rozš.poč.sítě náhradní lampy do dataprojektorů madla na WC , , , , , ,00 ŠJ : hygienické pomůcky do ŠJ kancelářské potřeby drobné nádobí a pomůcky k vaření mycí, čistící a dez.prostředky 7 000, , , , , , , ,04

7 7 DDHM a DDNM celkem , ,00 115,04% katedry do tříd žebřík (ZŠ Čechyně) židle do kabinetů skříňka na korespondenci 7 000, , , , , , ,00 0,00 server nástěnky do tříd telefonní aparát 2ks , , , , ,00 0,00 kopírka krouhače do mlýnku (3ks) kráječ chleba paměti do počítače aku šroubovák ohřívač vody Office 2010 (dvě licence) osoušeč rukou (výměna za vadný) pomůcky do kabinetů stoly, kontejner do kabinetu zást , , , , , , , , , , , , ,00 2) Opravy a udržování , ,12 100,93% údržba počítačů a počítačové sítě údržba počítačových programů kominické práce revize elektrozařízení výměna filtrů ve vzduchotechnice - ŠJ malířské a natěračské práce opravy podlah ve třídách údržba tiskáren a kopírek vyvezení jímky ve ŠJ rolety na okna výměna oken , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 revize a opravy : opravy drobné techniky tělocvična kotelna hasící techniky údržba zařízení ŠJ výměna el.ohřívače vody (Čechyně) ostatní drobné opravy revize plošiny pro ZP elektropráce , , , , , , , , , ,00

8 8 havarijní opravy a nutná údržba : oprava oplocení školního hřiště oprava dveří u vestavěných skříní oprava mlýnku (ŠJ) , , , , ,00 0,00 opravy WC (vozíčkáři) opravy osvětlení Čechyně+tělocvična čištění kanalizace úprava střechy proti vniknutí holubů pokuty a penále , , , , , , , ,00 3) Práce a služby , ,35 95,63% vodné a stočné , ,00 - ZŠ - Čechyně - ZŠ Sušilovo náměstí - hala - srážkové vody plyn , ,00 106,78% - ZŠ - ŠJ - hala - Čechyně , , , , ,00 - ZŠ Sušilovo náměstí el. energie , ,00 124,01% - ZŠ - ŠJ - hala - Čechyně - Sušilovo náměstí , , , , , ,00 telefony , ,35 102,99% - ZŠ + ŠJ - Suš.nám. - Čechyně provoz internetu , , , , ,00 44,00% odvoz odpadu , ,00 88,04% - ZŠ + ŠJ - ZŠ Sušilovo náměstí - ZŠ Čechyně , , , , , , , , , , ,00

9 9 poplatek za zabezpečení objektu : , ,00 92,28% - ZŠ + ŠJ ,00 - Čechyně ,00 ostatní : antivirový program poštovné rozbor vody prevence BOZP + PO , , , , , , , , ,00 ostatní služby : pojištění žáků drobné služby poplatek za sporožiro poplatky ČS 1 669,50 cestovné učitelé 396,00 ostatní cestovné 48,20 nájem bazénu - plavání žáků mzdy + odvody mzdy odvody z mezd , , , , , , , , ,00 FKSP 382,00 zák.poj. za zaměstnance 191,00 Celkem , ,70 98,65%

10 10 5) Rozbor čerpání fin. prostředků KÚ-ref. Školství rozpočet čerpání % ostatní ONIV : předplatné čas ,00 525,00 ochranné pomůcky učebnice pomůcky do kabinetů DDHM pomůcky do kabinetů pomůcky do školní družiny psací pomůcky pro 1. r. cestovné učitelé cestovné správní zam. školení správních zam. plavání žáků lékařské prohlídky DVPP : cestovné , , , , , , , , , , , ,00 930,00 kurzovné pojištění za zam. náhrady ONIV 9 920, , ,00 Celkem ONIV : , ,00 111,88%

11 11 MN ZŠ , ,00 platový tarif osobní příplatek příplatek za vedení třídnictví přípl.za ped.čin.nad rozsah příplatek za dělené směny odměny dysl.asitentek specializační příplatek náhrady platu odměny OON odstupné , , , , , , , , , , , , ,00 MN ŠD , ,00 platový tarif osobní příplatek příplatek za vedení náhrady platu odměny OON 2 000, , , , , , ,00 MN ŠJ , ,00 platový tarif osobní příplatek příplatek za vedení náhrady platu odměny OON odstupné závodní stravování mzdy mzdové náklady celkem , , , , , , , , , , ,00 100,87% sociální pojištění celkem (25%) - záv.stravování zdravotní pojištění celkem (9%) - záv.stravování odvody , , , , , , , ,00 99,32% FKSP , ,00 100,49% celkem , ,00 100,01%

12 12 6) Přehled čerpání fondů Fond oběžných aktiv (jmění účetní jednotky) Stav k účet č ,35 Kč Fond odměn stav k účet č ,23 Kč tvorba z VH účet č ,00 Kč čerpání na mzdy účet č ,00 Kč stav k ,23 Kč FKSP stav k účet č ,46 Kč základní příděl účet č ,00 Kč příspěvek na stravování účet č ,00 Kč příspěvek na rekreaci účet č ,00 Kč příspěvek na rehabilitaci účet č ,00 Kč příspěvek na kulturní akce účet č ,00 Kč příspěvky k výročí účet č ,00 Kč stav k ,46 Kč Rezervní fond stav k účet č ,70 Kč tvorba z VH účet č ,76 Kč počáteční stav účet č ,11 Kč stav k ,57 Kč

13 13 7) Provedené kontroly Krajská hygienická stanice Jihomoravského kraje se sídlem v Brně, Jeřábkova 4, Brno Předmět a účel kontroly : Státní dozor nad dodržováním povinností stanovených Nařízením EP a Rady (ES) č. 852/2004, o hygieně potravin, Nařízením EP a Rady (ES) č. 178/2002, kterým se stanoví obecké zásady a požadavky potravinového práva, zřizuje Evropský úřad bezpečnosti potravin a stanoví se bezpečnosti potravin, Zákonem č, 258/2000Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů. Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky, Regionální pobočka Dobrovkého 3, Vyškov Předmět a účel kontroly : Platby pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného. Město Rousínov, Sušilovo náměstí 56, Rousínov Předmět a účel kontroly : Veřejnosprávní kontrola ve smylu 13 odst. 1 zákona č. 320/2001Sb., o finanční kontrole ve veřejné zprávě a o změnně některých zákonů, s odkazem na 15 zákona č.552/1991sb., o státní kontrole. Krajská hygienická stanice Jihomoravského kraje se sídlem v Brně, Jeřábkova 4, Brno Předmět a účel kontroly : Dodržování 7 odst. 1 zákona č. 258/2000Sb., o ochraně veřejného zdraví, ve znění pozdějších předpisů a 12 odst. 1,3 a 4 vyhlášky č. 410/2005Sb., o hygienických požadavcích na prostory a provoz zařízení a provozem pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých, v platném znění.

14 14 8) Rozbor aktiv a pasiv AKTIVA CELKEM ,08 Drobný dlouhodobý majetek účet ,30 Kč Samostatné movité věci a soubory movitých věcí účet ,00 Kč Materiál na skladě účet potraviny účet ,64 Kč - čistící prostředky účet ,25 Kč - údržbářský materiál účet ,00 Kč Odběratelé účet Coca-Cola Brno účet ,00 Kč - ZUŠ Rousínov účet ,00 Kč Krátkodobé poskytnuté zálohy účet el.energie ZŠ účet ,00 Kč - el.energie hala účet ,00 Kč - na LVZ účet ,00 Kč - plyn ZŠ Čechyně účet ,00 Kč - el.energie Čechyně účet ,00 Kč - el.energie ZŠ Sušilovo náměstí účet ,00 Kč Pohledávky za vybranými míst.vlád.institucemi účet ,00 Kč Náklady příštích období - pojištění žáků účet ,00 Kč Dohadné účty aktivní EVVO neinvestice účet ,50 Kč Ostatní krátkodobé pohledávky účet doprava na plavání účet ,00 Kč - výlet do zahraničí účet ,00 Kč - ostatní pohledávky účet ,00 Kč Běžný účet účet školství účet ,25 Kč - město účet ,73 Kč - fond odměn účet ,23 Kč - rezervní fond účet ,57 Kč - dotační účet účet ,45 Kč Běžný účet FKSP účet ,46 Kč PASIVA CELKEM ,08 Jmění účetní jednotky účet ,35 Kč Transfery na pořízení dlouhodobého majetku účet ,00 Kč Fond odměn účet ,23 Kč

15 15 Fond kulturních a sociálních potřeb účet ,46 Kč Rezervní fond z VN účet ,46 Kč Rezevní fond z ostatních titulů účet ,11 Kč Výsledek hospodaření účet ,01 Kč Ostatní dlouhodobé závazky - půjčka účet ,00 Kč Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery účet ,72 Kč Dodavatelé účet potraviny účet ,00 Kč - školství účet ,00 Kč - město účet ,00 Kč Krátkodobé přijaté zálohy účet na obědy ve ŠJ účet ,00 Kč - na pomůcky do 1.třídy účet ,00 Kč - na pomůcky do 2.r. účet ,65 Kč - na pomůcky do 3.r. účet ,08 Kč - na pomůcky do 4.r. účet ,80 Kč - na pomůcky do 5.r. účet ,88 Kč - na pomůcky pro 2.stupeň účet ,09 Kč - na LVK účet ,00 Kč - na pomůcky do PVP - VV účet ,00 Kč Jiné závazky vůči zaměstnancům účet ,00 Kč Zúčtování s institucemi soc.zab. a zdrav.poj. účet ,00 Kč Jiné přímé daně účet ,00 Kč Krátkodobé přijaté zálohy na transfery účet ,00 Kč Výnosy příštích období účet nájem tělocvičny účet ,00 Kč - úhrady ŠD účet ,00 Kč - úroky z grantového účtu účet ,08 Kč - úspora ŠJ účet ,50 Kč Dohadné účty pasivní účet plyn ZŠ Habrovanská účet ,00 Kč - plyn ZŠ Čechyně účet ,00 Kč - el.energie ZŠ účet ,00 Kč - el.energie ZŠ Sušilovo nám. účet ,00 Kč - e.energie ZŠ Čechyně účet ,00 Kč - el.energie ŠJ účet ,00 Kč - el.energie hala účet ,00 Kč - nevyfakturované telefony účet ,66 Kč

16 16 9) Stav majetku Organizace vykazuje k : - DDNM v hodnotě ,30 Kč, je odepsán 100% - DDHM ZŠ a ŠJ v hodnotě ,77 Kč, je odepsán 100% - pokladny vykazují nulový stav K byla provedena fyzická a dokladová inventarizace majetku a závazků. 10) Hospodaření školní jídelny Příjmy celkem : ,59 Kč z toho - příspěvek z FKSP ZŠ ,00 Kč - příspěvek z FKSP ZUŠ 4 494,00 Kč Zásoba potravin k nákup spotřeba Zásoba potravin k ,67 Kč ,56 Kč ,59 Kč ,64 Kč finanční normativ náklady rozdíl - úspora ,00 Kč ,59 Kč ,59 Kč úspora roku 2011 úspora roku 2012 úspora celkem 4 724,09 Kč ,59 Kč 188,50 Kč tržba cizí stávníci 4 136,00 Kč Zpracovala : vedoucí ŠJ

17 17 11) Návrh na rozdělení VH roku 2012 Výsledek hospodaření je tvořen : výnosy školní jídelny výnosy z nájmu školního bytu úroky Č.S. úspora dotace Města celkem 4 136,00 Kč ,00 Kč ,71 Kč ,30 Kč ,01 Kč Návrh na rozdělení výsledku hospodaření : Při rozdělení výsledku hospodaření je postupováno dle Zákona č. 250/2000 Sb. Fond rezervní : 30 účet ,01 Kč Fond odměn : 32 účet ,00 Kč Po schválení nebo případných změnách sdělených písemně zřizovatelem, bude rozdělení výsledku hospodaření zaúčtováno v průběhu roku 2013.