Zpráva o výsledcích finanních kontrol za rok 2017 za msto eský Krumlov (Píloha.1b k vyhlášce.416/2004)

Transkript

1 Kontroly města

2 Msto eský Krumlov Námstí Svornosti 1, eský Krumlov I: E-podatelna: Telefon: Zpráva o výsledcích finanních kontrol za rok 2017 za msto eský Krumlov (Píloha.1b k vyhlášce.416/2004) 1) Struné zhodnocení výsledkídících kontrol Systém vnitních pedpis msta eský Krumlov pedstavuje základ ídící kontroly. Systém vnitních pedpis, postup pi jejich tvorb, obhu, registraci a archivování je zakotven v organizaní smrnici o vnitních závazných pedpisech. Vnitními pedpisy je urena pravomoc a odpovdnost vedoucích, dalších zamstnanc a jednotlivé kroky pedbžné, prbžné a následné kontroly. Základní vnitní pedpisy schválené radou msta 1. Organizaní ád Mstského úadu eský Krumlov 2. Smrnice o obhu úetních doklad, schválená usnesením rady msta.585/rm33/2014 ze dne Kontrolní ád, schválený usnesením rady msta. 660/39/2007 ze dne Pravidla pro zadávání veejných zakázek mstem eský Krumlov a jím zízenými píspvkovými organizacemi, schválené usnesením rady msta.369/20/ Organizaní smrnice OS/1/2016 Pravidla pro zveejování smluv podle zákona.340/2015 Sb. 1. Organizaní ád Mstského úadu eský Krumlov - Mstský úad eský Krumlov je orgánem msta eský Krumlov, pi své innosti se ídí zákonem. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zízení), v platném znní a dalšími souvisejícími pedpisy, v jejich mezích pak organizaním ádem, - organizaní ád úadu upravuje organizaci úadu vetn jeho organizaní struktury, rozdlení pravomocí (kompetence odbor a oddlení) v úadu a zásady innosti a ízení úadu a jeho jednotlivých organizaních jednotek (odbory a oddlení), - v oblasti samostatné psobnosti obce úad plní úkoly, které mu uložilo Zastupitelstvo msta eský Krumlov nebo Rada msta eský Krumlov (dále jen rada ), pomáhá výborm zastupitelstva msta a komisím rady msta v jejich innosti, a to v souladu s jednacími ády tchto orgán. - v oblasti penesené psobnosti obce vykonává úad státní správu v základním rozsahu s výjimkou vcí, které patí do psobnosti jiného orgánu msta, v rozsahu poveného obecního úadu, piemž správní obvod obce s poveným obecním úadem je vymezen územím obcí Bohdalovice, Brloh, eský Krumlov, Dolní Tebonín, Holubov, Hoice na Šumav, Chlumec, Chvalšiny, Kájov, Kemže, Mirkovice, Mojné, Nová Ves, Pídolí, Písená, Srnín, Svtlík, Vtní, Vžovatá Plán, Zlatá Koruna, Zubice a Polná na Šumav, v rozsahu obecního úadu obce s rozšíenou psobností, piemž správní obvod obce s rozšíenou psobností je vymezen územím obcí Bohdalovice, Brloh, erná v Pošumaví, eský Krumlov, Dolní Tebonín, Frymburk, Holubov, Horní Planá, Hoice na Šumav, Chlumec, Chvalšiny, Kájov, Kemže, Lipno nad Vltavou, Louovice, Malšín, Mirkovice, Mojné, Nová Ves, Pední Výto, Pídolí, Písená, Rožmberk nad Vltavou, Srnín, Svtlík, Vtní, Vžovatá Plán, Vyšší Brod, Zlatá Koruna, Zubice a Polná na Šumav - úad vydává rozhodnutí podle ustanovení 15 odst. 1 zákona. 106/1999 Sb., o

3 svobodném pístupu k informacím, ve znní pozdjších pedpis. 2. Smrnice o obhu úetních doklad - závazn upravuje zpsob, kompetence, formu, lhty, a pracovní úast zamstnanc, kteí se podílejí na hospodáských a úetních operacích. Smrnice upravuje postupy pi naízení operací, proces jejich kontroly, pezkušování, útování a úschovy doklad, definuje pojem odpovdného místa pro potebu rozpotování, útování i kontroly. Ve smrnici jsou stanovena práva a povinnosti vedoucích odpovdných míst, v pípad nepítomnosti se vztahují na jejich urené zástupce, kteí jsou k zastupování ureni ádným písemným povením vedoucího s uvedením rozsahu kompetencí. - Základním orgánem provádjícím metodické ízení obhu úetních doklad je odbor financí. Všechny útvary zapojené do obhu úetních doklad, jsou povinny ídit se metodickými pokyny vedoucího odboru financí, které podrobnji rozpracovávají ustanovení obsažená v obecn závazných pedpisech i v uvedené smrnici. - Na finanním odboru je zízena samostatná pozice správce rozpotu. Dispoziní oprávnní k potvrzování platebních doklad jsou vymezena smrnicí podle výše plnní. Zpráva o rozpotovém hospodaení (plnní rozpotu) je msín pedkládána rad msta a 3x ron zastupitelstvu msta. 3. Smrnice Kontrolní ád, upravuje pedbžnou, prbžnou a následnou kontrolu jako souást vnitního kontrolního systému. Obsahuje i postup kontroly realizace navržených a opatení uložených na základ kontroly. 4. Smrnice Pravidla pro zadávání veejných zakázek mstem eský Krumlov a jím zízenými organizacemi, upravuje postupy pi zadávání veejných zakázek dle zákona.137/2006 Sb., o veejných zakázkách, dodržuje princip oddlených pravomocí ve smyslu vnitního pedpisu. 5. Organizaní smrnice Pravidla pro zveejování smluv podle zákona.340/2015 Sb. úelem této smrnice je hmotná a procesní úprava postupu pi uzavírání a uveejování smluv, kde je jednou smluvní stranou msto eský Krumlov podle zákona. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách úinnosti nkterých smluv, uveejování tchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv), dále jen zákon. Kontrolní i finanní výbor provádí své innosti na základ plánu innosti a povení zastupitelstvem msta. Úrove zabezpeení ochrany veejného majetku je dobrá, mezi odbory MÚ je rozdlená správa jednotlivých druh majetku s vymezením souvisejících povinností. V prbhu roku nebylo v rámci ídících kontrol zjištno porušení zákona a pi dílím pezkumu hospodaení msta za rok 2017, provádném auditorskou spoleností tvrtletn, nebyly shledány žádné nedostatky. 2) Struné zhodnocení výsledk veejnosprávních kontrol a) zhodnocení výsledk kontrol u píspvkových organizací Funkci interního auditu u zizovaných píspvkových organizací msto nahrazovalo veejnosprávní kontrolou. Pi kontrole byla využívána doporuení MF R k zajištní správného postupu veejnosprávní kontroly, který vyplývá ze zákona.320/2001 Sb. a vyhlášky.416/2004 Sb. Veejnosprávní kontrolu provádí pedevším pracovníci odbor MÚ, které poskytují prostedky z rozpotu msta, a to pedevším jako dotace, píspvky a granty a dle plánu ji také v souinnosti s nimi provádjí pracovníci odboru financí. V prbhu roku 2017 probhla kontrola 4 základních škol a 7 mateských škol zízených Mstem eský Krumlov, zamená na hospodaení s finanními prostedky a dodržování vybraných obecn platných právních pedpis a závazných vnitních pedpis. Zjištné formální nedostatky byly

4 odstraovány v prbhu kontroly. Nebylo zjištno zneužití poskytnutých prostedk. Zjištnými nedostatky byly pedevším: - v nkterých pípadech nebyly dodrženy termíny splatnosti, - v nkterých pípadech nebyly dodrženy pokladní limity stanovené smrnicí editelm škol bylo uloženo odstranní uvedených nedostatk. b) zhodnocení výsledk kontrol u ostatních píjemc finanní podpory z rozpotu obce (kontroly u neziskových organizací, podnikatel, obchodních spoleností založených obcí apod.) Standardn probíhá kontrola vyútování všech píjemc finanní podpory z mstských program : - Program podpory sportu 5 040,974 tis. K - Program podpory kultury 1 177,9 tis. K - Program podpory soc.služeb(komunit.pl.) 992,0 tis. K - Progr. podpory volnoas.aktivit mládeže 261,0 tis. K - Podpora sociálních služeb 79,924 tis. K - Program podpory zahraniní spolupráce 95,0 tis. K - Individuální dotace 1 929,0 tis.k Nedostatky nebyly shledány. 2) Pehled o kontrolních zjištních pedaných k dalšímu ízení - oznámení orgánm inným v trestním ízení na podezení spáchání trestného inu (u skuteností, které se týkají výsledk veejnosprávních kontrol u píspvkových organizací a u ostatních píjemc) po. ís. Název (jméno ) a adresa kontrol ované osoby Datum oznámen í stát.zást upci nebo policejní m orgánm adresa úadu státního zástupce nebo policejníh o orgánu struná charakteristika události (jednání) ve vztahu ke skutkové podstat konkrétního zjištní nasvdujícímu spáchání trestného inu charakteristika dsledku vetn hodnotového vyjádení pro orgán veejné správy (odhad, pokud tak lze uinit) Datum pedání informace MF podle 22 odst. 6 zákona o finanní kontrole. j. pedané informace MF podle 22 odst. 6 zákona o finanní kontrole ) Textový komentá k údajm v píloze. 2 V roce 2017 byly mstu uložené sankce: ,- K, jako penále za prodlení s odvodem za porušení rozpotové kázn uložené platebním výmrem Finanního úadu pro Jihoeský kraj.33/2017 ze dne podáno odvolání a následn žaloba ,- K, jako penále za prodlení s odvodem za porušení rozpotové kázn uložené platebním výmrem Finanního úadu pro Jihoeský kraj.34/2017 ze dne podáno odvolání a následn žaloba ,- K, jako penále za prodlení s odvodem za porušení rozpotové kázn uložené platebním výmrem Finanního úadu pro Jihoeský kraj.35/2017 ze dne podáno odvolání a následn žaloba ,- K, jako penále za prodlení s odvodem za porušení rozpotové kázn uložené platebním výmrem Finanního úadu pro Jihoeský kraj.36/2017 ze dne podáno odvolání a následn žaloba ,- K dle ust. 30 odst.2 písm.d) zákona o inspekci práce, rozhodnutím Oblastního inspektorátu práce pro Jihoeský kraj a Vysoinu.j.: 18346/5.30/17-4 ze dne ,- K Mstským úadem Hlinsko, za pestupek dle zák..361/2000 Sb., o silniním provozu

5 Píslušní pracovníci byli pouení o povinnosti plnní pedpis a pravidel. V eském Krumlov dne Vypracovali: Ing. Radka Ondriášová, vedoucí odboru financí Bc. Jindiška Smolíková, finanní referent odboru financí Zprávu schválil: Pílohy : Píloha.2 k vyhlášce.416/2004 Píloha.4 k vyhlášce 416/2004 Mgr. Dalibor Carda starosta msta

6

7

8

9 Zpráva o výsledku všech správních, daňových a veřejnoprávních kontrol (město Č.Krumlov jako kontrolovaná osoba) Monitorovací období: Informace o všech kontrolách zahájených v monitorovaném období: Datum zahájení kontroly: dokumenty dolo ené spolu s MZU č. 4 a doklady dolo ené na výzvu k doplnění údajů k projektu Odstranění bodových závad spojující silnici I/39 s centrem města Český Krumlov Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v formální nedostatky - bez finančního dopadu, nedostatky odstraněny u k ončena v tom té Kontrola výkonu státní správy Datum zahájení kontroly: evidence obyvatel, cestovní doklady, občanské průkazy Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té Kontrola zajištění sociální slu by Datum zahájení kontroly: azylové domy Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té Kontrola výkonu státní správy Datum zahájení kontroly: úsek průmyslu a obchodu v oblasti kontrolní, registrační a správní činnosti dle zákona o ivnostenském podnikání, úsek zemědělství v oblasti podnikání v zemědělství Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té Kontrola výkonu státní správy Datum zahájení kontroly: dodr ování zákonů v sociální oblasti Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té

10 Kontrola výkonu státní správy Datum zahájení kontroly: matriky, ověřování Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té Kontrola výkonu státní správy Datum zahájení kontroly: dodr ování zásad dle směrnice MŠMT č.j. MSMT-24005/2016 Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té Datum zahájení kontroly: vyu ití dotace na projekt "Přímá podpora města ČK na regionální rozvoj obce v souvislosti s registrací v Seznamu světového kulturního dědictví U NESCO pro rok 2016". Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té Datum zahájení kontroly: doklady dolo ené spolu s 3. MZU k projektu Pořízení vybavení a modernizace tříd ZŠ Plešivec v Českém Krumlově Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v nebyly zjištěny ádné nedostatky u k ončena v tom té Datum zahájení kontroly: doklady dolo ené v souvislosti s dolo ením 2. MZU k projektu Rekonstrukce Vyšehradské ulice Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v zjištění byla formálního charakteru - bez finančního dopadu, MZU neobsahovala údaje o předešlé kontrole - formální charakter, MZU u k ončena v tom té nebyla vrácena k dopracování

11 Datum zahájení kontroly: Monitorovací zpráva o zajištění udr itelnosti projektu "Posílení vzájemné provázanosti atraktivit III. meandru řeky Vltavy v ČK" Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v zjištění byla formálního charakteru - bez finančního dopadu, nedostatky odstraněny u k ončena v tom té Úřad práce ČR, krajská podočka v Českých Budějovicích Datum zahájení kontroly: hospodaření s veřejnými prostředky v rámci veřejně prospěšných prací (poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu) Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té Datum zahájení kontroly: dokumenty dolo ené spolu s 4. MZU k projektu Vytvoření nových přístupových tras k areálu klášterů ČK s mo ostí vyu ití volnočasových aktivit Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v formální nedostatek - bez finančního dopadu, nedostatek odstraněn u k ončena v tom té Datum zahájení kontroly: fyzická kontrola - kontrola souladu deklarovaného stavu se stavem skutečným, kontrola místa realizace Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té Kontrola výkonu státní správy Datum zahájení kontroly: úsek silničního hospodářství Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v nepatrné nedostatky konzultovány - u k ončena v tom té

12 Informace o všech kontrolách ukončených v monitorovaném období (kontroly zahájené v předcházejících monitorovacích obdobích): Datum zahájení kontroly: doklady dolo ené spolu s 2. MZU k projektu Vytvoření nových přístupových tras k areálu klášterů ČK s mo ností vyu ití volnočasových aktivit Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v nebyly zjištěny ádné nedostatky u k ončena v tom té Datum zahájení kontroly: Datum ukončení kontroly: (vy plňu je se pou z e v u k ončena v tom té doklady dolo ené spolu s 5. MZU k projektu Vybavení školy a rekonstrukce víceúčelového hřiště ZŠ Plešivec v Českém Krumlově