Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VINARE. IČ: za rok 2012

Transkript

1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ_069439/2012/KUSK /KUSK Stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce 'V VINARE IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Vinaře O 1 Čáslav Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Ing. Helena Francová Martina Sirotková Zástupci obce: Ing. Josef Čížek - starosta Jan Gerenda, DiS. - místo starosta Lenka Hypešová - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti č. Závěrečný účet za rok 2011, zveřejněný v termínu , schválený zastupitelstvem obce dne s vyjádřením "s výhradou" Rozpočtový výhled na rok (aktualizovaný), schválený zastupitelstvem obce dne Pravidla rozpočtového provizoria Stanovená a schválená zastupitelstvem obce dne Návrh rozpočtu na rok 2012, zveřejněný v termínu Schválený rozpočet na rok 2012, schválený zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření č. 1-5, schválená zastupitelstvem obce ve dnech: č č č č Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k ze dne Rozvaha k Výkaz zisku a ztráty k 11 1? ')012 Příloha rozvahy k Účtový rozvrh nebyl při přezkoumání hospodaření obce za 110k2012 k dispozici Hlavní kniha Hlavní kniha za období 12/2012 ze dne l3 (včetně závěrečných zápisů) Inventarizace majetku a závazků k Složka Inventarizace 2012 Kniha došlých faktur k Faktura dodavatelská č.: , odběratelská č.:38012, Pokladní kniha (deník) za období 111/2012, 12/2012 Pokladní doklad č Bankovní výpis č. 11, 12 běžného účtu KB a.s @0 č. 11, 12 municipálního konta ČSOB 1746$5647/0300 č.4 úvěrového účtu DÚ pro komunální sféru ČSOB /0300 Účetní doklad ~: ,300011,300012,4000al, I 2

3 Odměňování členů zastupitelstva Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne Stanovení měsíčních odměn neuvolněnému starostovi obce ze dne měsíční odměny zastupitelů za období 12/2012 Dohody o provedení práce ze dne na vedení kroniky obce ze dne na vedení účetnictví obce výpočet odměn z kontrolovaných dohod o provedení práce Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene č. IV NBl na pozemcích v KN p.č. 803 a p.č , uzavřená dne s oprávněným - ČEZ Distribuce, a.s., Děčín 4 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva na nákup pozemku p.č. 962/2 o výměře 207 m2 v k.ú. Vinaře, uzavřená dne Rozhodnutí č.j /2012-MZE vydané dne Ministerstvem zemědělství - Pozemkovým úřadem Kutná Hora, předmět rozhodnutí - předání pozemku Č. dle PK 660 díl 2 o výměře 108 m2 v k.ú. Vinaře oprávněné osobě M.T. Darovací smlouvy Darovací smlouva na finanční dar ve výši 5.000,- Kč, uzavřená dne s obdarovaným - Městská nemocnice Čáslav Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení konaného dne: , , , , , , , , nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně Vnitřní předpis a směrnice Směrnice pro inventarizaci - Plán inventur 2012 ze dne Vnitroorganizační směrnice obce Vinate - vmtrm nnancni komroia z,t;; Ůllt;; i.i.2c~2 Podpisový formulář - seznam pracovníků (volební období 2011 až 2014) ze dne Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/200l:t Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne V kontrolovaném období Obec Vinaře, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu (i) převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák, č. 137/2006 Sb.). 3

4 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vinaře: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy: Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 3 a 4, neboť: Územní celek nedodržel odvětvové a druhové třídění rozpočtové skladby. Jednalo se o například o chybně zatříděné: - příjmy z poplatků za komunální odpad na položku správně patří na položku výdaje na nákup pozemku na položku správně patří na položku výdaje na nákup materiálu do lesů na paragraf správně patří na paragraf 1037 Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 1 písmob), neboť: Územní celek neprovedl dokl~dovou inventuru k u účtů: 374,389,401,406. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky :::!:;.-!:y- ;;:;;;~!;::::;::::::~!::~~;~~~,:,!!~rl:>~r '" n,.,.ll\ii:t~tky-!l0rnšenv níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 84 odst. 2 písmo b), neboť: Rozpočtové opatření č. 6 (přesuny na položkách v rámci ) nebylo schváleno zastupitelstvem obce. NAPRAVENO - Provedeno nápravné opatření tak, že schválení rozpočtového opatření č. 6 bylo opětovně schváleno zastupitelstvem obce dne , což potvrzuje zápis z jednání zastupitelstva obce. Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 7, neboť: Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. NAPRAVENO - Provedeno nápravné opatření tak, že závěrečný účet za rok 2010 byl opětovně schválen zastupitelstvem obce dne s vyjádřením "s výhradou". Nedostatek se při schvalování závěrečného účtu za rok 2011 již nevyskytuje. Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 8, nebot': Inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu. Inventurní soupisy k dokladové inventuře nesplňovaly náležitosti 8 vyhlášky č. 270/2010 Sb. NAPRA VENO - Zastupitelstvo obce přijalo nápravné opatření - inventurní soupisy byly doplněny o chybějící náležitosti. 4

5 8 odst. 2, neboť: Inventurní soupis, resp. dodatečný inventurní soupis, neobsahoval požadované údaje. Inventurní soupis k k účtu drobného dlouhodobého majetku evidovaného na účtu 902 neodpovídal zůstatku v hlavní knize účetnictví k NAPRA VENO - Provedeno nápravné opatření - v inventurním soupisu majetku evidovaného na účtu 902 k byla opravena součtová chyba. Inventurní soupis majetku evidovaného na účtu 902 k odpovídal zůstatku tohoto účtu v hlavní knize účetnictví k DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Vinaře za rok 2012 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.) Územní celek nedodržel druhové a odvětvové třídění rozpočtové skladby. Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 nísm. c) zákona č. 420/2004 Sb.) C2) neprůkaznosti vedení účetnictví Územní celek neprovedl dokladovou inventuru. k účtů: 374,389,401,406. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 4-20/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,48 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 21,26 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00% Vinaře

6 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Ing. Helena Francová kontrolor pověřený řízením přezkoumání ~..;; Martina Sirotková... 1;t!J;~~.~/. k(9ntrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovska 11, 1~I.J L. i rn:ům j. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vinaře o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p. Ing. JosefČížek, starosta obce. Ing. Josef Čížek starosta obce Vinaře \..... ~...,<.>~~~... e ,~ t-i' Poznámka:,!1(A ft ~ Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 6

7 Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středočeského kraje 2 lx Obec Vinaře Ing. Helena Francová Ing. Josef Čížek Upozornění - interní předpisy - vnitřní směrnice Starosta a místostarosta obce byli upozorněni na nutnost aktualizace vnitřních směrnice obce, týkajících se zejména pravomocí a kompetencí vyplývajících ze zákona o účetnictví a zákona o finanční kontrole. 7