Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce RIMOVICE. IČ: za rok 2010

Transkript

1 Krajsk' úřad Středočeského kraje :, I Zborovská Praha 5 SpZn: SZ /201O/KUSK Čj.: l/KUSK Stejnopis č. ;J Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce >; RIMOVICE IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 b.. o přezkoumá vání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Řimovice Vlašim Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Martina Sirotková Bc. Helena Francová Zástupci obce: Romana Kubíková - starostka Eva Charvátová - býv. starostka Jarmila Horálková - účetní Eva Setničková - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2009 zveřejněný na úřední desce od do , schválený v zastupitelstvu obce dne s vyjádřením "s výhradami" Rozpočtový výhled na rok 2010 ávrh rozpočtu na rok 2010 zveřejněný na úřední desce i v elektronické podobě od do Schválený rozpočet na rok 2010 v zastupitelstvu obce schválen dne jako přebytkový Rozpočtová opatření Č. I - 9, schválená zastupitelstvem obce ve dnech: 29.3., 17.5.,21.6., 12.7.,23.8.,27.9., 4.10., 15.1l., 29.1 L Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k , , Rozvaha k , 3l , Výkaz zisku a ztráty k , , 3l Příloha rozvahy k , 3l Účtový rozvrh sestavený pro účetní období 2010 Inventurní soupis majetku a závazků k o Hlavní kniha za období 01-08/2010 Evidence poplatků za rok 2010 Kniha došlých faktur k , Kniha odeslaných faktur k , Pokladní kniha (deník) z období 06-08/2010 Pokladní zůstatek k činí ,- Kč Faktura dodavatelská Č.: , 20065, odběratelská Č.: Pokladní doklad Č , měsíční souhrnné účetní doklady Č Bankovní výpis č.: 1, 8, 12 k běžnému účtu Č a.s. Č /0800 Č. 1 k účtu stavebního spoření Raiffei en stavební spořitelny a.s /7950 č.: 1-6, 11 k úvěrovému účtu ČS a.s. Č /0800 2

3 Odměňování členů zastupitelstva Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne Měsíční odměny zastupitelů za období 12/2010 Mzdová agenda Rekapitulace mezd za období 01,05,07,12/2010 Dohody o provedení práce ze dne uzavřená s D. R., ze dne uzavřená s L. K. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci Tématického zadání Program obnovy venkova, dopravně - bezpečnostní opatření, ev. Č. 2490/REG/2010 ze dne , neinvestiční dotace v maximální výši ,- Kč na výměnu oken v budově obecního úřadu Řimovice Závěrečné vyhodnocení a vyúčtování akce/projektu spolufinancovaného v roce 2010 ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst ze dne II Smlouvy o dílo Smlouva o dílo Č. PS 006 ze dne uzavřená se zhotovitelem E ERGO Dobřiíš. S.r.o. Dobříš, předmět smlouvy je zhotovení projektové dokumentace pro územní a stavební řízení na výstavbu splaškové kanalizace a čistírny odpadních vod v obci Řimovice Dodatek Č. I ze dne ke smlouvě o dílo Č. PS změna termínu plnění , II Smlouva o dílo ze dne uzavřená se zhotovitelem Roman Kuntoš, Zahradní 1250, Vlašim, předmět díla je stavba šaten ve sportovním areálu v obci Řimovice, termín dodávky (I.etapa), (II. etapa) Smlouva o dílo na dodávku a montáž oken a dveří uzavřená dne se zhotovitelem - DP pla t s.r.o., Kroměříž. realizace do Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr obce prodat část obecního pozemku Č. 2425/1, zveřejněný na úřední desce od do Smlouvy o přijetí úvěru Smlouva o úvěru Č uzavřená dne s ČS a.s. Praha na poskytnutí peněžních prostředků ve výši ,- Kč za účelem financování akce "Výstavba šaten ve sportovním areálu v Římovicích" Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene č.ip /1 ze dne na pozemek Č. 2406/1 uzavřená s oprávněným ČEZ Distribuce, a.s. Dokumentace k veřejným zakázkám Výběrové řízení na projektovou dokumentaci na kanalizaci a ČOV obce Řimovice - zakázka malého rozsahu Výběrové řízení na stavbu šaten na hřišti v Řimovicích Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení konané dne , , ,26.4.,17.5., ,2.8.,16.8., 23.8.,27.9.,4.10.,15.1 L , nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně Vnitřní předpis a směrnice platné pro účetní období

4 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Zpráva o nápravě chyb ze dne Ostatní písemnosti Konečný účet rozvážný k ze dne Počátečný účet rozvážný k ze dne Převodový můstek k l.l.2010 Zápis o provedené kontrole ze dne IO, V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Řirnovice ebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěn následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 45, odst. 1, neboť: Příloha neobsahovala požadované informace. V mezitímní účetní závěrce k love výkazu Příloha body k nebyly uvedeny informace o výměře lesních pozemků s lesním porostem a výši jeho ocenění APRAVENO Ve výkazu Piiloha k byly povinné údaje v části D. 6. a D. 7. vyplněny. Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 15 odst. 1 a Příloha Č. 6 odst. 3 vyhlášky Č. 16/2001 Sb., neboť: Schválený rozpočet byl přenesen do výkazu FI 2-12 M v odlišné podobě s dopadem na jeho závazné ukazatele. Ve schváleném rozpočtu byly schváleny parag. pol., ale nebyly napořizovány ve výkaze FIN 2-12M ve sloupci schválený rozpočet. Jedná se o odlišnosti týkající se pol , parg pol. 2111, parg pol. 2132, parg pol APRAVENO V rozpočtovém roce 20J J se vý'e uvedený nedostatek nevyskytoval. příjmy a výdaje byly do výkazu Fin 2-12 M naporizovány v hodnotách schválených zastupitelstvem obce. 4

5 Nápravné opatření k tomuto nedostatku nebylo přijato. Ve výkazu FIN 2-12M k byly poplatky zaúčtovány nesprávně na pal Během dílčího přezkoumání pí účetní provedla opravu účetním zápisem Č dne a příjem zaúčtován na pal Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 1 písmo a), neboť: Územní celek neprovedl fyzickou inventuru. Obec neprovedla fyzickou inventuru veškerého majetku. Do evidence majetku nebyla zařazena ochranná výstroj pro hasiče v celkové hodnotě ,18 Kč. kterou obec na základě dvou smluv o převodu vlastnictví k majetku ČR s předávajícím - Ministerstvo vnitra ČR, Praha 7, NAPRAVE O Přijato nápravné opatření. Opraveno účetním zápisem v hlavní knize Č dne DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Řimovice za rok 2010 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny nedostatky spočívající: ( 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.) e5) v neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písmo a). Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,46 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 76,87 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých závazků činí ,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Řimovice

6 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha S, Zborovská 11 Martina Sirotková Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řimovice o počtu 8 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, pí Romana Kubíková, starostka obce. OBEC ŘIMOVICE Romana Kubíková starostka obce Řimovice.41.!~~ ~~~?l?~~~~m dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkournávajícímu orgánu písemnou zprávu o plněni přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajicímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 7

7 Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ký úřad tředočeského kraje Martina Sirotková Obec 2 1 x Řimovice Romana Kubíková 8