Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŽITOVLICE. IČ: za rok 2013

Transkript

1 I Krajsk" úřad Středočeského kraje... Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /2013/KUSK /20 14/KUSK Stejnopis č. L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŽITOVLICE IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Žitovlice Rožďalovice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Dana Matějková Bc. Marie Koudelná Bc. Simona Marková Bc. Jaroslav Petrák _ Zástupci obce: Ing. Josef Kříž - starosta Dana Malá - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 ; A. Přezkoumané písemnosti č. Rozpočtový výhled na roky schválen zastupitelstvem obce dne Návrh rozpočtu zveřejněn ve dnech Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne jako přebytkový, závazné ukazatele - paragrafové třídění Rozpočtová opatření 1 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 3 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne Závěrečný účet roku 2012 schválen zastupitelstvem obce dne s vyjádřením "s výhradou". Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k Výkaz zisku a ztráty k Rozvaha k Příloha rozvahy k Účtový rozvrh roku 2013 Hlavní kniha za období Kniha došlých faktur vedena v tabulkách programu Excel, evidence a úhrady r. 2013, poř. č Kniha odeslaných faktur vedena v tabulkách programu Excel, evidence a úhrady, poř. č. 1-7 Bankovní výpis k účtu č /0710 vedenému u České národní banky, od výpisu č. 29 ze dne do výpisu č. 47 ze dne k účtu č /0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu č. 10 ze dne (měsíc říjen) do výpisu č. 1 ze de (měsíc prosinec) Účetní doklad k účtu č / účetní doklady od č. 75 ze dne do č. 130 ze dne k účtu č / účetní doklady od č ze dne do č, ze dne Pokladní kniha (deník) za období říjen - prosinec 2013 Pokladní doklad příjmové a výdajové pokladní doklady od č. 223 ze dne do č. 264 ze dne

3 Evidence poplatků vedena v tabulkách programu Excel k (poplatek za psy, poplatek za odpad) Evidence majetku vedena v tabulkách programu Excel k Inventurní soupis majetku a závazků Spis inventarizace f (Inventurní soupisy k , Inventarizační zpráva k ze dne , Plán Inventur f platný od do , Výpisy z katastru nemovitostí k za kat. území Žitovlice LV 1,67, 32, 449,448, 363,77,68, Pojedy LV 1, 131, 141,364) Odměňování členů zastupitelstva Potvrzení o převzetí výplatní pásky, včetně podpisů za leden - prosinec 2013 Smlouvy o dílo Smlouva o dodání a šéfmontáži výrobků herních prvků a jejich kombinací Č ze dne uzavřená s firmou Tomovy parky, S.f.O, Karlovice, IČ na realizaci projektu "výroba a montáž prvků dětského hřiště" v ceně Kč ,- bez DPH (tj. Kč ,- včetně DPH). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne (obec prodávající) na prodej pozemku Č. 669/29 o výměře 20 m2 v ceně Kč 3.000,-. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne Kupní smlouva ze dne (obec prodávající a oprávněná z věcného břemene) na prodej pozemku Č. 773/6 o výměře 79 m2 v k.ú. Žitovlice a zřízení věcného břemene spočívající v bezplatném odběru vody z přírodního zdroje - zřízeno bezúplatně. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne Směnná smlouva ze dne na pozemek 669/1 v ceně Kč ,- (z majetku obce) za pozemky Č. 64/11, 64/12, 776/2 a 776/3 v ceně ,- (do majetku obce) bez finančního dorovnání. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy o výpůjčce Č. 23/2013 uzavřená se Společností Vodovody a kanalizace Nymburk, a.s., IČ , kterou obec Žitovlice vkládá vodovodní řady zásobovací sítě o celkové délce 90 m (Žitovlice - vodovod) umístěné na pozemcích Č. 669/13 (PK 669/13), 95/1 (PK 95/1, 775/1, 669/6) v k.ú. Žitovlice na bezúplatné provozování vodovodu do doby, než dojde k navýšení základního kapitálu v akciové společnosti. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem na prodej pozemku Č. 669/29 zveřejněn ve dnech na prodej části pozemku PK 773/4 zveřejněn ve dnech na směnu pozemku p.č. 669/1 (z majetku obce) za pozemky Č. 64/11, 64/12, 776/2 a 776/3 zveřejněn ve dnech Smlouvy o věcných břemenech Č. IV /001 ze dne uzavřená se Společností ČEZ Distribuce, a.s., Děčín IV-Podmokly, IČ na pozemcích PK 182/2 a 180/2 za účelem zřízení ~ a provozování distribuční soustavy "Žitovlice, knn pro ppč 180/3" za finanční úhradu Ač 1.000,-. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR ze dne uzavřená se Státním zemědělským intervenčním fondem, IČ , na realizaci projektu "Revitalizace sportovního areálu SK Sokol Žitovlice" reg. Č. žádosti 12/016/41200/ v celkové výši Kč ,- (z toho příspěvek Společenství EU Kč ,-) s termínem předložení žádosti o proplacení výdajů do

4 Potvrzení převzetí žádosti ze dne od č.j. SZIFI2013/ Protokol Č ze dne o provedené kontrole fyzické realizace projektu. Dohody o provedení práce ze dne (R.M.) v rozsahu 100 hodin (oprava veřejného osvětlení, výměna žárovek) ze dne (VK.) v rozsahu 100 hodin (pomocné práce na OÚ) ze dne (lr.) v rozsahu 300 hodin (péče o veřejnou zeleň obce Žitovlice) ze dne (M.S.) v rozsahu 20 hodin (činnost volební komise) Smlouvy ostatní Smlouva o běžném účtu Č ze dne uzavřená s Českou národní bankou, Praha 1, IČ o zřízení bankovního účtu Č /710 (účet podřízen státní pokladně). Dokumentace k veřejným zakázkám k veřejné zakázce malého rozsahu "Revitalizace sportovního areálu SK Sokol Žitovlice" (cenové nabídky, zápis zastupitelstva obce o výběru nejvhodnější nabídky) - kritérium nejnižší ceny. Nabídková cena souhlasí s cenou uvedenou ve Smlouvě o dodání a šéfmontáži herních prvků ajejich kombinací Č ze dne Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) doručena na Krajský úřad - Středo český kraj dne pod č.j /KUSK Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) (rozpočet r. 2013), , , , , , (Závěrečný účet a Účetní závěrka obce r. 2012), , , , , , , , , V kontrolovaném období obec Žitovlice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Žitovlice: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: t Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných. celků,. a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písmo b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Závěrečný účet projednán a schválen zastupitelstvem obce dne , informace o přijatých nápravných opatřeních ke zjištěným chybám a nedostatkům byla doručena na Krajský úřad - Středočeský kraj dne pod č.j /kusk. 4

5 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze, neboť v Příloze k není vykázáno v části c.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období a v části C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti. NAPRAVENO V Příloze rozvahy k jsou v části C.l a C.2 přírůstky a úbytky k majetku pořízeného z dotací za běžné účetní období roku

6 D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Žitovlice za rok 2013 podle 2 a 3 zákona Č Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písm. b) zákona Č Sb.) Nebyla podána písemná informace přezkoumávajicimu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Upozornění Neuvádí se. na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,06 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 50,71 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. Žitovlice Podpisy kontrolorů: KRAJSKY STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Bc. Dana Matějková Bc. Marie Koudelná Bc. Simona Marková.. Bc. Jaroslav Petrák kontrolor~... ~. kontrolorka... M.~.~. kontrolor 6

7 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Žitovlice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Ing. Josef Kříž, starosta obce.... Ing. Josef Kříž starosta obce Žitovlice i: !L5i?. \L~. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středo českého kraje Bc. Dana Matějková obec 2 1 x Žitovlice Ing. Josef Kříž 7