- PDF Stažení zdarma

Transkript

1 IČ : 1. Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu 1.1. Údaje o použití finančních poskytnutých prostředků 1.2. Ukazatele nákladovosti 1.3. Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu 2. Další informace 3. Tabulky

2 r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 Předkládaný dokument zpracovaný ředitelem školy 1 na základě tabulek 2 podává rozbor hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu poskytovanými podle 161 odst. 6 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění. Jeho struktura a obsah vychází z požadavku závazné směrnice 3. Ze státního rozpočtu byly organizaci v roce 2007 poskytnuta dotace na neinvestiční výdaje - mzdové prostředky (platy pracovníků školy, ostatní osobní náklady) a jejich odvody a ostatní neinvestiční výdaje. Hospodaření s těmito prostředky dokládají tabulky 1 4 a následující text dokumentu, který tabulky komentuje a uvádí některé další skutečnosti. K byla škole poskytnuta neinvestiční dotace celkem ve výši Kč. V tom je obsažena dotace na přímé náklady na vzdělávání ve výši Kč (účelový znak 33353) a dotace v rámci rozvojového programu Program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci Státní informační politiky ve vzdělávání v roce 2007 (účelový znak 33245). Finanční prostředky poskytnuté organizaci v roce 2007 včetně prostředků poskytnutých jako dotace na přímé náklady na vzdělávání byly vyčerpány v plném rozsahu. Škola dodržela závazné ukazatele. Prostředky, které nebyly v průběhu roku vyčerpány na odvodech na pojistné, byly v prosinci 2006 převedeny do ostatních běžných výdajů. Přehled o objemu a použití finančních prostředků poskytnutých jako dotace na přímé náklady na vzdělávání obsahuje tabulka č.1 v příloze dokumentu. Přehled o tom, jak byly rozpočtové objemy mzdových prostředků poskytnutých pro jednotlivé součásti (zařízení) organizace (základní školu a školní družinu) v průběhu roku skutečně použity poskytuje tabulka č. 3. Dokládá, že mezi základní školou a školní družinou došlo k přerozdělení prostředků na platy ve výši Kč ve prospěch školy. Tato skutečnost byla umožněna nepřítomností 1 pedagogického zaměstnance v měsících lednu červnu, která byla nahrazena zástupem (blíže viz komentář uvedený u tabulky) Ředitel základní školy předkládá rozbor hospodaření dle požadavku ustanovení 165 odst. 1 písm. c) zákona 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v aktuálním znění. Tabulky vypracovala ekonomka školy Pavlína Fukalová. Osnovu stanoví směrnice MŠMT ČR č.j /

3 r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 Výši skutečných nákladů a ukazatele nákladovosti v předepsaném členění podle jednotlivých druhů zařízení organizace (za základní školu a za školní družinu) obsahují dvě tabulky!"#$%&'$(#!&!)*+,#"- označené č. 2 v příloze. Komentář k těmto tabulkám je uveden ve stati a Následující tabulka ukazuje výši vybraných skutečných nákladů za organizaci (součet za obě zařízení organizace). Řádek ,00 z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) ,00 v tom: na pedagogické pracovníky 2a ,00 na nepedagogické pracovníky 2b ,00 ONIV ,00 z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a ,00 na DVPP 3b ,00 číslos Přímé náklady na vzdělávání činí 96,04 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci (v roce 2005 činily 95,87 %, v roce ,65 %). Mzdové prostředky na pracovníky školy celkem činí 95,94 % (95,76 % v roce 2005, 95,50 % v roce 2006) mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily v 89,42 % náklady na pedagogické pracovníky školy, v 10,58 % náklady na nepedagogické pracovníky školy (v roce 2005 činily náklady na nepedagogické pracovníky 10,23 % mzdových nákladů, v roce 2006 činily 10,31 %). Přepočtený počet zaměstnanců se meziročně snížil o 0,602 (v tom je snížení pedagogických pracovníků o 0,694). Náklady na mzdové prostředky na zaměstnance se zvýšily o Kč (v roce 2006 stouply ve srovnání s rokem 2005 o Kč). Na pedagogického pracovníka tak meziročně stouply o Kč (v roce 2006 o Kč), na nepedagogického pracovníka o Kč (v roce 2006 o Kč). Meziročně se snížil přepočtený počet jednotek výkonu základní školy o 20 žáků (v předcházejícím roce o 30 žáků). Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu stouply o Kč (o rok dříve narostly o Kč), mzdové náklady na jednotku výkonu se zvýšily o Kč (v roce 2006 o Kč). ONIV na jednotku výkonu se meziročně zvýšily o 73 Kč (o rok dříve o 229 Kč). Tyto výdaje školy tvořily z 69,87 % (v roce 2005 z 63,31 %, v roce 2006 z 67,10 %) náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby. Přitom se náklady na učebnice, pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu meziročně zvýšily o 80 Kč (o rok dříve o 185 Kč). Náklady na DVPP se meziročně snížily a činily 3,14 % (v roce 2005 činily 5,90 %, v roce 2006 činily 2,98 %) ONIV za rok Nárůst ukazatelů nákladovosti základní školy ovlivnily zejména tyto skutečnosti: snížený výkon školy, plánovaný nárůst platů související se změnou platových tarifů od

4 r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 Přímé náklady vynaložené školní družinou na vzdělávání činí 3,96 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci (v roce 2005 činily 4,13 %v v roce ,35 %). Mzdové prostředky na pracovníky družiny celkem činí 4,06 % (4,24 % v roce 2005, 4,50 % v roce 2006) mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily náklady na pedagogické pracovníky družiny. Přepočtený počet zaměstnanců se meziročně zvýšil o 0,016 (což je dáno při stejné výši úvazků zaměstnanců vyšší potřebou zástupu, která byla dále ve výši 0,120 úvazku pokryta mzdovými prostředky z jiných zdrojů). Náklady na mzdové prostředky hrazené ze státního rozpočtu na zaměstnance se meziročně snížily o Kč. Meziročně stoupl přepočtený počet jednotek výkonu družiny o 1 dítě. Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu klesly o 984 Kč, mzdové náklady na jednotku výkonu se snížily o 790 Kč. Snížení mzdových nákladů na jednotku výkonu družiny ovlivnila zejména nepřítomnost 1 pedagogického zaměstnance v měsících lednu červnu, která byla nahrazena zástupem zařazeným do nižšího platového stupně. Na rozdíl od předcházejícího roku, kdy nebyly vykázány výdaje na pomůcky, činí v roce 2007 tyto výdaje 117 Kč na jednotku výkonu. Přitom se ONIV na jednotku výkonu meziročně zvýšily o 110 Kč. Běžné výdaje družiny byly dále pokrývány z prostředků získaných jako úplata za zájmové vzdělávání žáků ve školní družině. Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu v roce 2007 v členění za jednotlivé druhy zařízení a celkem lze sledovat v tabulce č. 4. Meziročně průměrný plat zaměstnanců organizace vzrostl. Vývoj průměrného platu (včetně výše nárokové a nenárokové složky) zaměstnanců organizace ve sledovaném období ovlivňují zejména tyto skutečnosti: od změna platových tarifů, úspora počtu zaměstnanců vzhledem k limitu, na který je vázán rozpočet školy (za rok 2007 v organizaci celkem úspora 1,821 viz blíže tabulka č. 3; v roce 2006 byla dosažena úspora 1,717), pokračující snižování výkonu školy a nízký průměrný počet žáků ve třídě (pro výši přidělených prostředků na rok 2007 byly rozhodné statistické údaje k , kdy průměrný počet žáků činil 21,71 a ovlivnil ji rovněž stav žáků pro školní rok 2007/2008, kdy průměrný počet žáků k činí 21,82), věková struktura pedagogických pracovníků: převažuje střední a starší věk, část tvoří důchodci nebo zaměstnanci s nárokem na důchod. U pedagogických zaměstnanců školy průměrný plat vzrostl o Kč (činí 104,5 % průměrného platu za rok 2006). Tento nárůst je dán pouze růstem průměrné nárokové složky o Kč (106,5 %). Nenároková složka průměrného platu se snížila o 278 Kč (91,2 %). Dosažený plat převyšuje o 465 Kč průměrný plat pedagogických pracovníků základních škol Moravskoslezského kraje 4, který se vyvíjel z hlediska meziročního vývoje obdobě (průměrný plat 104,9 % úrovně roku 2006, nároková složka 106,2 %, nenároková složka 94,3 %). 4 Údaje o výši platů a jejich složek pracovníků regionálního školství získány z prezentace Čerpání rozpočtu přímých výdajú za rok 2007 zpracované OŠMS, oddělení přímých nákladů, [cit ], dostupné na WWW: < >. 4

5 r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 U nepedagogických zaměstnanců školy vzrostl průměrný plat o 354 Kč (činí 103,0 % průměrného platu za rok 2006). Tento nárůst je dán obdobně jako u pedagogických pracovníků školy růstem průměrné nárokové složky ve výši 504 Kč (105,0 %). Nenároková složka se snížila o 150 Kč (90,6 %). Dosažený plat převyšuje o 152 Kč průměrný plat ostatních pracovníků základních škol kraje, který se vyvíjel z hlediska meziročního vývoje obdobě (průměrný plat 106,7 % úrovně roku 2006, nároková složka 106,7 %, nenároková složka 98,1 %). U vychovatelů školní družiny průměrný plat klesl o Kč (činí 90,0 % průměrného platu za rok 2006) Tento pokles je dán jak poklesem nárokové složky platu o Kč (90,9 %), tak nenárokové složky o 339 Kč (81,6 %). Dosažený plat je o Kč nižší než průměrný plat pedagogických pracovníků školních družin kraje, který se meziročně vzrostl na 103,2 %. Okolnosti, které vedly k této skutečnosti, uvádí komentář k tabulce č. 3. Výše průměrné nenárokové složky platu zaměstnance organizace činí v uplynulém roce 12 % platu (u učitelů a ostatních zaměstnanců školy činí 12 %, u vychovatelů školní družiny 9 % platu). Průměrný osobní příplatek zaměstnance školy činí Kč; u pedagogických pracovníků školy je to Kč, u vychovatelů družiny 887 Kč, u nepedagogických zaměstnanců 912 Kč). Vyúčtování dotace přidělené škole v rámci rozvojového programu Program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci Státní informační politiky ve vzdělávání v roce 2007: přidělená dotace na neinvestice ve výši Kč byla beze zbytku vyčerpána, dotace byla použita na rozšíření stávající infrastruktury ICT (částečná úhrada pořizovací ceny PC). V Havířově dne 2. dubna 2008 Čj.: ŘŠ/259/2008 PaedDr. Václav Hujer ředitel školy Příloha: a) Tabulka č. 1 Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2007 b) Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2007 základní škola c) Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2007 školní družina d) Tabulka č. 3 Rozpočtové objemy finančních prostředků pro rok 2007 porovnání s dosaženou skutečností e) Tabulka č. 4 - Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu pedagogických, nepedagogických zaměstnanců a zaměstnanců celkem za rok

6 s , ,00 x a) Závazné ukazatele: v tom: , ,00 0,00 aa) , ,00 0,00 ab) 8 000, ,00 0,00 b) Orientační ukazatele: , , , , ,00 620, , , ,00 Vysvětlivky: 1 NIV - neinvestiční výdaje celkem 2 MP - mzdové prostředky 3 OPPP - ostatní osobní náklady 4 ONIV - ostatní běžné výdaje sloupec 1 - = výše dotací převedených na účet příjemce do sledovaného roku sloupec 2 - = výše dotací skutečně použitých příjemcem pro stanovené účely do sledovaného roku sloupec 3 - účelově nepoužitých dotací = sl. 1 minus sl. 2 6

7 s Řádek Jednotka číslo ,00 Kč z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) ,00 Kč v tom: na pedagogické pracovníky 2a ,00 Kč na nepedagogické pracovníky 2b ,00 Kč ONIV ,00 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a ,00 Kč na DVPP 3b ,00 Kč osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1/ř Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2/ř Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3/ř Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu ř.3a/ř Kč/osoba 5 28,625 osoba v tom: pedagogičtí pracovníci 5a 23,051 osoba nepedagogičtí pracovníci 5b 5,574 osoba Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2/ř Kč/osoba Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka ř.2a/ř.5a Kč/osoba Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka ř.2b/ř.5b Kč/osoba - 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 7

8 s Řádek Jednotka číslo ,00 Kč z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) ,00 Kč v tom: na pedagogické pracovníky 2a ,00 Kč na nepedagogické pracovníky 2b 0,00 Kč ONIV ,00 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 5 612,00 Kč na DVPP 3b 1 168,00 Kč 4 48 osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1/ř Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2/ř Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3/ř Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu ř.3a/ř Kč/osoba 5 1,614 osoba v tom: pedagogičtí pracovníci 5a 1,614 osoba nepedagogičtí pracovníci 5b 0,000 osoba Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2/ř Kč/osoba Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka ř.2a/ř.5a Kč/osoba Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka ř.2b/ř.5b #DIV/0! Kč/osoba - 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 8

9 IJ KL MNJ Q TU/1 (_ U& TY/sr/RS/ ]c'`sr/r (#4s (_ U& TY/s Ur/ (#4`R $b U\& ](^r/ TU/1Sr/s r/rs/ U\& ](^Sr/s 0(/ '-!"#!#! #!#! # * 0/1-!2" %& 6789: A7 B:7C9: DEF7 G@H?@ Magistrát města Havířova odbor školství a kultury OP VWXYZ U a VWXYZ b MŠ ZŠ 30, , ŠJ ŠD 1, , $ #!5455! 3455!# +,ṟ/ '(&) Dne: Havířov Zpracovala: Holešová, Poláčková ;<=> Přerozdělení prostředků mezi ZŠ a ŠD dáno nepřítomností ped. pracovníka ŠD v období ledna - června Úspory vznikly zejména v měsících březnu - červnu v oblasti tarifů i nenárokových složek, kdy zaměstnanec s úvazkem 0,833 zařazený do plat. stupně 12 byl nahrazen 2 zaměstnanci na zástup zařazenými do plat. stupně 3. Tato skutečnost vedla též ke snížení průměrného platu (průměrné nárokové i nenárokové složky) ped. pracovníků ŠD. 9

10 s s ) & () *) s s! "#$r r "#$ $ () *) $'' '' -./ #, r s ) &),# :IJ89 Kr= L=H Ks G= ML5H :I ML5H :IJKr= L=H Ks G= EF G5 ;959B :5 ;8<=r 0r Magistrát města Havířova odbor školství a kultury, # &# + C? >845? Mateřská škola Základní škola Školní družina Školní jídelna Škola celkem Pedagogičtí zaměstnanci Nepedagogičtí zaměstnanci Zaměstnanci celkem Pedagogičtí zaměstnanci Nepedagogičtí zaměstnanci Zaměstnanci celkem Pedagogičtí zaměstnanci Nepedagogičtí zaměstnanci 0 0 Pedagogičtí zaměstnanci Nepedagogičtí zaměstnanci Zaměstnanci celkem viz text rozborů část