HELIOS Fenix. Evidence daně z přidané hodnoty. Asseco Solutions, a.s. verze 6.95

Transkript

1 HELIOS Fenix Evidence daně z přidané hodnoty verze 6.95 Asseco Solutions, a.s. 2011

2 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 2/24 Obsah: 1 Účetnictví Majitel Číselník DPH Doklady pro řádné daňové přiznání Doklady pro dodatečné daňové přiznání Kontroly Sestavy Přeúčtování neuplatněného odpočtu DPH Příklady účtování Kniha došlých faktur Majitel, knihy faktur Číselník DPH Faktury s evidencí DPH Sestavy Kniha vydaných faktur Majitel, knihy faktur Číselník DPH Faktury s evidencí DPH Přenesení daňové povinnosti Sestavy Pokladna Majitel Číselník DPH Pokladní doklady s evidencí DPH Sestavy... 24

3 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 3/24 Evidence údajů ze zákona Dle zákona č. 235/2004 Sb. o DPH ve znění pozdějších předpisů 100 je plátce povinen vést v evidenci pro účely daně: - veškeré údaje vztahující se k jeho daňové povinnosti, zejména údaje potřebné pro správné stanovení daňové povinnosti, v takovém členění, aby sestavil daňové přiznání, a jestliže uskutečnil dodání zboží nebo poskytnutí služby podle 9 odst. 1 do jiného členského státu osobě registrované k dani, aby sestavil souhrnné hlášení - uskutečněná plnění, která jsou osvobozená od daně nebo nejsou předmětem daně - obchodní majetek, a to v rámci účetnictví nebo samostatně - hodnotu pořízeného zboží z jiného členského státu v členění na jednotlivé členské státy - člen skupiny je povinen vést evidenci plnění, která uskutečnil pro ostatní členy skupiny - věřitel je povinnen vést evidenci oprav podle 44

4 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 4/24 1 Účetnictví 1.1 Majitel Pro evidenci DPH je nutné: - označit majitele jako plátce DPH - doplnit DIČ - doplnit Zdaňovací období 1.2 Číselník DPH Číselník DPH definuje vazbu mezi kódem DPH, kterým se označují údaje pro DPH, sazbou DPH, hodnotami Su a Au pro účtování o DPH v Knize došlých faktur a v Knize vydaných faktur. Jeho správné naplnění je nutnou podmínkou pro správný výpočet a zaúčtování daně. Pro rok 2011 obsahuje číselník DPH čísla řádků přiznání k DPH, které platí od , v členění potřebném pro sestavení přiznání k DPH. Je-li v názvu pro řádek přiznání k DPH uveden další řádek, údaje přiřazené k tomuto číslu řádku přes kód DPH vstupují i do těchto dalších řádků uvedených v názvu, např. údaje, označené kódem DPH pro číslo řádku 1 Dodání zboží nebo poskytnutí služby základní sazba - ř. 51, vstupují do ř. 1 i do ř. 51 přiznání k DPH. Uživatel přiřazuje k řádkům přiznání k DPH kódy DPH. K jednomu řádku přiznání DPH může být vytvořeno více kódů podle potřebného detailu evidence. Kódy DPH si definuje uživatel. Kódy DPH musí být třímístné. Číslo řádku Název pro řádek přiznání k DPH 0 Nevstupuje do výkazu DPH uskutečněné plnění 0 Nevstupuje do výkazu DPH přijaté plnění 1 Dodání zboží nebo poskytnutí služby základní sazba 1 Dodání zboží nebo poskytnutí služby základní sazba - ř Dodání zboží nebo poskytnutí služby základní sazba - ř Dodání zboží nebo poskytnutí služby základní sazba - ř. 33, 51 2 Dodání zboží nebo poskytnutí služby snížená sazba 2 Dodání zboží nebo poskytnutí služby snížená sazba ř Dodání zboží nebo poskytnutí služby snížená sazba - ř Dodání zboží nebo poskytnutí služby snížená sazba - ř. 33, 51 3 Pořízení zboží z jiného členského státu základní sazba 4 Pořízení zboží z jiného členského státu snížená sazba 5 Přijetí služby od osoby registrované v jiném členském státě základní sazba 6 Přijetí služby od osoby registrované v jiném členském státě snížená sazba 7 Dovoz zboží základní sazba 8 Dovoz zboží snížená sazba 9 Pořízení nového dopravního prostředku 10 Režim přenesení daňové povinnosti základní sazba

5 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 5/24 11 Režim přenesení daňové povinnosti snížená sazba 12 Ostatní zdanitelná plnění s povinností přiznat daň základní sazba 13 Ostatní zdanitelná plnění s povinností přiznat daň snížená sazba 20 Dodání zboží do jiného členského státu 20 Dodání zboží do jiného členského státu ř Poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státu 21 Poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státu ř Vývoz zboží 22 Vývoz zboží ř Dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované k dani v jiném členském státě 23 Dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované k dani v jiném členském státě ř Zasílání zboží do jiného členského státu 24 Zasílání zboží do jiného členského státu ř Režim přenesení daňové povinnosti 25 Režim přenesení daňové povinnosti - ř Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně 26 Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně - ř Pořízení zboží prostřední osobou 31 Dodání zboží prostřední osobou 32 Dovoz zboží osvobozený podle 71g 40 Přijatá zdanitelná plnění od plátců základní sazba - plný odpočet 40 Přijatá zdanitelná plnění od plátců základní sazba - plný odpočet ř Přijatá zdanitelná plnění od plátců základní sazba - krácený odpočet 40 Přijatá zdanitelná plnění od plátců základní sazba - krácený odpočet ř Přijatá zdanitelná plnění od plátců snížená sazba plný odpočet 41 Přijatá zdanitelná plnění od plátců snížená sazba plný odpočet ř Přijatá zdanitelná plnění od plátců snížená sazba krácený odpočet 41 Přijatá zdanitelná plnění od plátců snížená sazba krácený odpočet ř Dovoz zboží - správcem daně je celní úřad - plný odpočet 42 Dovoz zboží - správcem daně je celní úřad krácený odpočet 43 Zdanitelná plnění z řádků 3 až 13 základní sazba - plný odpočet 43 Zdanitelná plnění z řádků 3 až 13 základní sazba krácený odpočet 44 Zdanitelná plnění z řádků 3 až 13 snížená sazba - plný odpočet 44 Zdanitelná plnění z řádků 3 až 13 snížená sazba krácený odpočet 45 Korekce odpočtů daně - plný odpočet 45 Korekce odpočtů daně krácený odpočet 47 Hodnota pořízeného majetku - plný odpočet 47 Hodnota pořízeného majetku krácený odpočet 50 Uskutečněná plnění osvobozená bez nároku na odpočet daně ovlivňující koeficient 50 Uskutečněná plnění osvobozená bez nároku na odpočet daně neovlivňující koeficient ř. 51

6 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 6/24 53 Změna odpočtu z poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek v jiném roce 60 Úprava odpočtu daně 61 Vrácení daně ( 84) 1.3 Doklady pro řádné daňové přiznání U dokladů, které daňově patří do jiného období, než je určeno účetním obdobím, ve kterém jsou zaúčtované, se do textu dokladu musí doplnit datum pro DPH, které určuje, do kterého zdaňovacího období doklad patří, v následujícím tvaru: DDPH_dd.mm.rrrr, kde _ (znak podtržítko) představuje mezeru DDPH je konkrétní text dd.mm.rrrr je datum, podle kterého bude určeno zdaňovací období Dále je potřebné doplnit kódy DPH pro: - pro dodání zboží nebo poskytnutí služby (uskutečněná plnění), ř. 1 a ř. 2: - obraty, týkající se základu daně (Su<>343) a daně (Su = 343) - výpočet hodnoty je DAL MD - pro režim přenesení daňové povinnosti a ostatní uskutečněná plnění, ř. 20 až 26: - obraty, týkající se základu daně (Su<>343) - výpočet hodnoty je DAL MD - pro přijatá plnění od plátců, ř. 40 a ř. 41: - obraty, týkající se základu (Su<>343) a daně (Su = 343) - výpočet hodnoty je MD DAL - pro režim přenesení daňové povinnosti a ostatní přijatá plnění: kódem pro ř. 43 a ř. 44: - obraty, týkající se základu (Su<>343) a daně (Su = 343) - výpočet hodnoty je MD DAL kódem pro ř. 3 až 13: - obraty, týkající se základu (Su<>343) a daně (Su = 343) - výpočet hodnoty je DAL MD - pro korekce odpočtů daně, ř. 45: - je potřebné označit obraty (+/-), týkající se daně (Su = 343) - výpočet hodnoty je MD DAL - pro úpravu odpočtu daně, ř. 60: - je potřebné označit obraty (+/-), týkající se daně (Su = 343) - výpočet hodnoty je MD DAL - pro vrácenou daň, ř. 61: - je potřebné označit obraty, týkající se daně (Su = 343) - výpočet hodnoty je MD DAL

7 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 7/ Doklady pro dodatečné daňové přiznání Informace u dokladů potřebné pro dodatečné daňové přiznání jsou: - informace, že jde o doklad pro dodatečné daňové přiznání - zdaňovací období a rok, ve kterém měl být doklad proúčtován skutečně - datum, kdy byly zjištěny důvody pro podání dodatečného daňového přiznání - nenulový kód DPH u obratů dokladu Tyto informace budou uvedeny v textu účetního dokladu ve tvaru: DDP_oo/rrrr_datum:_dd.mm.rrrr, kde _ (znak podtržítko) představuje mezeru DDP je konkrétní text (povoleno je DDP, ddp, Ddp ) oo/rrrr je zdaňovací období, do kterého opravované údaje patří datum: je konkrétní text dd.mm.rrrr je datum, který se vytiskne na přiznání do části Důvody pro podání Doklady, označené jedním zdaňovacím obdobím, patří do jednoho dodatečného daňového přiznání, jestliže jsou zaúčtovány ve stejném účetním období. Pořadí dodatečných daňových přiznání je určeno účetním rokem a účetním obdobím, ve kterém byly zaúčtovány, a zdaňovacím rokem a zdaňovacím obdobím, za které byly podány. Dodatečné daňové přiznání za zdaňovací období příslušného roku se považuje za podané před vypořádáním tohoto roku, jestliže doklady patřící do dodatečného daňového přiznání jsou zaúčtovány v příslušném roce. Dodatečné daňové přiznání za zdaňovací období příslušného roku se považuje za podané po vypořádání tohoto roku, jestliže doklady patřící do dodatečného daňového přiznání jsou zaúčtovány v roce vyšším, než je příslušný rok. Poznámka: Účtování o DPH si nelze vyzkoušet, do sestav Podklad pro daňové přiznání o DPH vstupují všechny doklady označené kódy DPH. 1.5 Kontroly Kontrola na účetní předpis Do účetního předpisu je doplněn kód DPH, lze tedy upřesnit vazby mezi syntetickým a analytickým účtem a konkrétním kódem DPH. Při pořizování řádků dokladů (obratů) je při kontrole kontace na účetní předpis kontrolován i kód DPH. Kontrola na číselník DPH Podle uživatelského nastavení, menu Nástroje -> Nastavení lokální -> záložka Pořizování -> Kontrola na číselníky -> DPH, se při pořizování řádků dokladů (obratů) kontroluje, že pořízený nenulový kód DPH existuje v číselníku DPH. Sestava Kontrola DPH Funkce vypíše všechny doklady, u jejichž řádků se shodným kódem DPH je rozdíl mezi pořízenou daní a daní vypočtenou podle sazby uvedené u kódu DPH v číselníku DPH větší než uživatelem zadaná povolená odchylka.

8 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 8/ Sestavy Přehled DPH Sestavy k jednotlivým kódům DPH dle používaného číselníku DPH, tiskne se identifikace zdrojového dokladu a zkratka úlohy, jsou zde dostupná výběrová kritéria z hlavičky dokladu. Varianta pro řádné a pro dodatečné daňové přiznání. Výpis z evidence pro daňové účely ( 92a) uskutečněná plnění V sestavě se vypisují údaje podle 92a zákona o DPH (DIČ plátce, pro kterého se zdanitelné plnění uskutečnilo; datum uskutečnění zdanitelného plnění; základ daně; rozsah a předmět plnění) z Knihy vydaných faktur za vybrané zdaňovací období. Tyto údaje nelze získat z účetnictví. Výpis z evidence pro daňové účely ( 92a) přijatá plnění V sestavě se vypisují údaje podle 92a zákona o DPH (DIČ plátce, který uskutečnil zdanitelné plnění; datum uskutečnění zdanitelného plnění; základ daně; rozsah a předmět plnění) z Knihy přijatých faktur za vybrané zdaňovací období. Tyto údaje nelze získat z účetnictví. Podklad pro řádné daňové přiznání k DPH Pro správné sestavení je nutné na formuláři pro tisk sestavy Podklad pro řádné daňové přiznání k DPH zadat zálohový koeficient, popř. poměrný koeficient. Koeficienty je možné zadat pro každé zdaňovací období samostatně. Poměrný koeficient lze zadat i k jednotlivým kódům DPH v číselníku DPH. - pro uživatele, kteří byli plátci DPH v předcházejícím roce, se zálohový koeficient pro aktuální rok vypočítal z dat předcházejícího roku v okamžiku sestavení přiznání k DPH za poslední zdaňovací období předcházejícího roku - pro uživatele, kteří nebyli plátci DPH, platí, že koeficient musí odhadnout a zadat pro zdaňovací období aktuálního roku, ve kterém jsou již plátci DPH Pozn. Uživatelé, kteří koeficient musí odhadnout, mohou aktuální koeficient vypočítaný z dosud pořízených dat v aktuálním roce najít v podkladu pro řádné daňové přiznání k DPH, které sestaví za poslední zdaňovací období aktuálního roku. Aktuální koeficient lze také najít v sestavě Rekapitulace vypořádání odpočtu daně. U sestavy je zpřístupněn výstup přiznání k DPH do XML souboru ve struktuře pro předání na finanční úřad a je zde možnost zároveň zvolit vytvoření souboru XML pro výpis z evidence pro daňové účely podle 92a ve struktuře zveřejněné na daňovém portálu. Podklad pro dodatečné daňové přiznání k DPH Do sestavy vstupují obraty z účetních dokladů, které jsou v textu dokladu označeny textem DDP oo/rrrr, kde oo/rrrr je uživatelem vybrané zdaňovací období a které jsou zaúčtované ve vybraném účetním období. Rekapitulace účtu 343 V této sestavě je účetní zůstatek účtu 343 za vybrané období upravený o obraty, které jsou označené, že patří do jiného daňového období, než je období, ve kterém jsou zaúčtované; po této úpravě zůstatek účtu 343 odpovídá daňové povinnosti (odpočtu) na přiznání DPH, jsou-li

9 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 9/24 vyrovnány vztahy k FÚ vzniklé z předchozích daňových přiznání řádných i dodatečných a je-li přeúčtován neuplatněný odpočet DPH z účtu Přeúčtování neuplatněného odpočtu DPH Přeúčtování, které se nachází v menu na formuláři Účetní doklady, se uplatní při použití kódů DPH s kráceným nárokem na odpočet daně nebo při použití kódů DPH s poměrným koeficientem u přijatých zdanitelných plnění. Při použití funkce je možné zvolit: - období, ze kterého jsou účetní doklady - syntetický účet, ze kterého bude neuplatněný odpočet přeúčtován - stranu MD nebo DAL tohoto účtu - provedení výpočtu se zaokrouhlením na koruny nebo bez zaokrouhlení - přeúčtování detailně po jednotlivých dokladech - na konci roku je možné neuplatněný odpočet ze zálohového koeficientu vypořádat Neuplatněný odpočet DPH bude přeúčtován na účty, na kterých bylo účtováno o základu daně. Jsou li mezi vybranými doklady účetní doklady přesunuté do jiného daňového období, tj. označené řetězcem DDPH, sesčítají se samostatně a do textu obratu se zapíše období, do kterého byly kvůli DPH přesunuty. Při spuštění funkce vznikne jeden nový účetní doklad, který může uživatel uložit. 1.8 Příklady účtování Číselník DPH: Kód Sazba (%) Uskutečněná zd.plnění s místem plnění v tuzemsku základní sazba ř Uskutečněná zd.plnění s místem plnění v tuzemsku snížená sazba ř Režim přenesení daňové povinnosti základní sazba ř Uskutečněná zd.plnění s místem plnění v tuzemsku základní sazba ř Uskutečněná zd.plnění s místem plnění v tuzemsku snížená sazba ř Uskutečněná plnění osvobozená bez nároku na odpočet ř Přijatá zd.plnění od plátců základní sazba plný nárok ř Přijatá zd.plnění od plátců základní sazba krácený nárok ř Přijatá zd.plnění od plátců snížená sazba plný nárok ř Přijatá zd.plnění od plátců snížená sazba krácený nárok ř Zdanitelná plnění z řádků 3 až 13 základní sazba krácený odpočet ř. 43 A. Vydaná faktura bez zálohy A.1. Předpis faktury: ,00 0, xx 0, , základ daně pro 20% 343 0,00 200, daň pro 20% 6xx 0, , základ daně pro 10% 343 0,00 100, daň pro 10% 6xx 0, , osvobozeno bez nároku na odpočet

10 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 10/24 A.2. Platba faktury: 311 0, , ,00 0, Su OdPa SpPo MD DAL Kód DPH 311 0, , xxxx xxxx 3 300,00 0, B. Vydaná faktura se zálohou B.1. Proformo faktura: 240,00 neúčtuje se B.2. Přijatá platba proformo faktury na bankovní účet: ,00 0, bankovní účet 324 yy 0,00 240, přijaté zálohy Su OdPa SpPo MD DAL Kód DPH 231 xxxx xxxx 240,00 0, bankovní účet 324 yy 0,00 240, přijaté zálohy 324 yy je saldokontní účet pro Knihu vydaných faktur a má význam: všechny přijaté platby proforma faktur, pro které nebyl vydán daňový doklad o přijaté platbě. B.3. Vydaný daňový doklad pro přijatou platbu Na účtu 324 xx zůstane pouze základ daně 324 yy 240,00 0, xx 0,00 200, základ daně pro 20% 343 0,00 40, daň pro 20% B.4. Vydaná konečná faktura včetně vypořádání zálohy ,00 0, zbývá uhradit 6xx 0,00 500, základ daně pro 20% 343 0,00 100, daň pro 20% 324 xx 0,00-200, základ daně u zálohy 343 0,00-40, daň u zálohy

11 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 11/24 B.5. Platba vydané konečné faktury ,00 0, ,00 360, Su OdPa SpPo MD DAL Kód DPH 231 xxxx xxxx 360,00 0, ,00 360, C. Přijatá faktura bez zálohy C.1. Předpis faktury: 321 0,00 120, xx 100,00 0, základ daně pro 20% - plný nárok ,00 0, daň pro 20% - plný nárok 321 0,00 120, xx 100,00 0, základ daně pro 20% - krácený nárok ,00 0, daň pro 20% - krácený nárok C.2. Platba faktury: ,00 0, ,00 120, Su OdPa SpPo MD DAL Kód DPH ,00 0, xxxx xxxx 0,00 120, D. Přijatá faktura se zálohou D.1. Proformo faktura: 238,00 neúčtuje se D.2. Platba proformo faktury z bankovního účtu: 241 0,00 240, bankovní účet 314 yy 240,00 0, poskytnuté zálohy Su OdPa SpPo MD DAL Kód DPH 231 xxxx xxxx 0,00 240, bankovní účet 314 yy 240,00 0, poskytnuté zálohy 314 yy je saldokontní účet pro Knihu došlých faktur a má význam: všechny poskytnuté platby proforma faktur, pro které nebyl dodán daňový doklad o přijaté platbě.

12 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 12/24 D.3. Přijatý daňový doklad pro platbu proformo faktury Na účtu 314 xx zůstane pouze základ daně 314 yy 0,00 240, xx 200,00 0, základ daně pro 20% ,00 0, daň pro 20% D.4. Přijatá konečná faktura - předpis 321 0,00 600, celková fakturovaná částka 5xx 500,00 0, základ daně pro 20% - plný nárok ,00 0, daň pro 20% - plný nárok D.5. Platba faktury - vypořádání zálohy ,00 0, xx -200,00 0, základ daně u zálohy ,00 0, daň u zálohy D.6. Doplatek faktury z bankovního účtu ,00 0, ,00 360, Su OdPa SpPo MD DAL Kód DPH ,00 0, xxxx xxxx 0,00 360, E. Přijatá faktura - režim přenesení daňové povinnosti E.1. Předpis faktury: 321 0,00 100, základ daně - ř. 10 5xx 100,00 0, základ daně - krácený nárok ř ,00 20, daň na výstupu ř. 10 5xx 20,00 0, daň na výstupu ,00 0, daň na vstupu - krácený nárok ř. 43 5xx 0,00 20, daň na vstupu E.2. Platba faktury: ,00 0, ,00 100, Su OdPa SpPo MD DAL Kód DPH ,00 0, xxxx xxxx 0,00 100,00 ---

13 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 13/24 2 Kniha došlých faktur 2.1 Majitel, knihy faktur Aplikace Kniha došlých faktur umožňuje v knihách faktur evidenci a účtování DPH pro organizaci (majitele), která je označena jako plátce DPH. Nastavení, zda je organizace plátcem DPH, se provádí v aplikaci Správa aplikací a uživatelů číselník majitelů. Stejné nastavení lze provést např. i v aplikaci Účetnictví (viz menu Úloha Majitel Údržba volba Plátce DPH ). V aplikaci Kniha došlých faktur lze u každé knihy rozhodnout, zda bude v této knize vedena evidence DPH nebo nikoliv. Pokud chcete v knize faktur evidovat DPH, zvolte v detailu knihy (viz Úloha Majitel Údržba tlačítko Detail) nastavení kniha s evidencí DPH. Při této volbě je v řádku faktur evidovaných v této knize dostupné zadání kódu DPH, základu daně a DPH a s těmito údaji se potom dále pracuje při účtování faktur a plateb. 2.2 Číselník DPH Číselník DPH definuje vazbu mezi kódem DPH, sazbou DPH, hodnotami Su a Au pro účtování o DPH a řádkem výkazu DPH. Jeho správné naplnění je nutnou podmínkou pro správný výpočet a zaúčtování daně. 2.3 Faktury s evidencí DPH Pořízení faktury Pokud je majitel plátcem DPH a u knihy, do které je faktura pořizována, je nastavena volba kniha s evidencí DPH (viz výše), pak lze v každém řádku faktury nebo platby pořídit údaje o kódu DPH, základu daně a dani, která s pořizovaným řádkem souvisí. Z pořízených hodnot Kód DPH, Základ DPH a Daň se zároveň automaticky vytváří souhrnný přehled DPH pro celou fakturu. Souhrnný přehled DPH pro fakturu je zobrazen na záložce faktury DPH. Souhrnný přehled lze na této záložce případně i opravit. Výpočet základu DPH a DPH z částky s daní je prováděn automaticky při každé změně kódu DPH, pokud je již v řádku faktury zadána částka s daní. Výpočet lze zapnout nebo vypnout v uživatelském nastavení viz záložka Faktura Položky položka Vypočítat základ DPH a DPH, pokud je zadána cena s DPH a kód DPH. Výpočet je prováděn pomocí koeficientu. Pokud je zadán v řádcích faktury kód DPH, pak při vytváření účetního dokladu k faktuře (zaúčtování závazku) jsou automaticky pro každou rozdílnou kontaci v řádcích faktury vygenerovány dva řádky jeden se základem daně a druhý s daní. Při generování těchto řádků v účetním dokladu se využívá číselník kódů DPH, kde je potřeba naplnit položky Su a Au hodnotami, které se potom použijí při vytváření řádku účetního dokladu s daní. V účetním dokladu se vygeneruje protizápisový řádek se základem daně (dle kontace v řádku faktury a dle naplnění číselníku pro účetní protizápis faktur) a řádek s daní (dle kódu DPH zadaného v řádku faktury a dle výše zmíněného číselníku DPH).

14 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 14/24 Zaúčtování faktury Při generování řádků účetního dokladu u faktur, ve kterých je zadán kód DPH, je využíván číselník kódů DPH, kde je nutné u jednotlivých kódů DPH zadat Su (343) a Au, které se použijí při zaúčtování DPH. Pokud je v řádku faktury zadán kód DPH, základ daně a daň, pak se generují pro tento řádek faktury dva řádky v účetním dokladu řádek se základem daně a řádek s daní. Pokud není zadán kód DPH, generuje se pouze jeden protizápisový řádek s celkovou částkou řádku faktury. Su a Au: pro řádek se základem DPH, případně pro řádek bez kódu DPH, se použijí hodnoty Su a Au z číselníku Účetní protizápis faktur, které odpovídají hodnotám položek SpPo v řádku faktury; pro řádek s daní se použijí hodnoty Su a Au z číselníku DPH podle kódu DPH, který je v řádku faktury zadán. Ostatní komponenty účetní věty: v řádku se základem DPH, případně řádku bez kódu DPH se naplní hodnotami z řádků faktury, které jsou filtrované dle lokálního nastavení Knihy došlých faktur (záložka Účtování - volba pro doplňování hodnot do protizápisového řádku), hodnoty MD a DAL jsou sečteny pro řádky se stejnou kontací každá kontace se v účetním dokladu vyskytuje jednou (do hodnocení shody kontace je zahrnut i kód DPH, pokud je zadán). V řádku s daní se naplní předdefinovanými hodnotami zadanými v nastavení konta u majitele v účetnictví nebo, pokud není nastavena hodnota u majitele v účetnictví, pak z nastavení konta pro uživatele (lokální nastavení účetnictví). Režim přenesení daňové povinnosti Novela zákona o DPH s účinností k nově zavádí v 92a režim přenesení daňové povinnosti pro dodání zlata, dodání zboží uvedeného v příloze č. 5, převod povolenek na emise skleníkových plynů, a od na stavební práce. V rámci tohoto režimu má povinnost přiznat a zaplatit daň plátce, pro kterého bylo uvedené zdanitelné plnění v tuzemsku uskutečněno (odběratel). Režim platí pro dodání uskutečněná mezi plátci v tuzemsku. Režim přenesení daňové povinnosti v Knize došlých faktur: Ve fakturách, které jsou v režimu přenesení daňové povinnosti je uvedena pouze částka bez DPH, daň je povinen doplnit a následně i odvést odběratel. V hlavním formuláři faktury bylo doplněno zaškrtávací políčko Doklad v režimu přenesení daňové povinnosti. Po jeho zaškrtnutí je pro fakturu použit režim přenesení daňové povinnosti, což znamená, že fakturovaná částka je bez DPH, v řádcích faktury je možné zadat předmět plnění pouze výběrem z číselníku předmětů plnění, které jsou určeny pro faktury v režimu přenesení daňové povinnosti, a v řádku faktury lze zadat pouze částku bez DPH. Po zadání kódu DPH (pokud se nepřenesl z číselníku předmětů plnění, kde je ho možné také zadat) a částky bez DPH se v řádku automaticky doplní částka daně, která je zaokrouhlena na dvě desetinná místa. Z jednotlivých řádků je pak standardně sestaven celkový přehled DPH pro fakturu. Pokud má již faktura nějaký řádek, nelze měnit režim DPH ve faktuře. Při vytváření účetních dokladů pro faktury s přenesením daňové povinnosti nejsou automaticky generovány řádky s účtováním o DPH, tyto řádky musí uživatel do dokladu doplnit ručně. V účetním dokladu může být účtováno o placení daně a zároveň i o nároku na uplatnění odpočtu daně. Informaci o režimu faktury ve vztahu k DPH si nese faktura s sebou i po případném přesunutí do jiné knihy faktur. Režim přenesení daňové povinnosti lze použít pouze v knize s evidencí DPH.

15 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 15/24 Uplatnění nároku na odpočet daně po Novela zákona o DPH, 73 odst. 1 písm. a) nyní zahrnuje pro nárok na odpočet podmínku: při odpočtu daně, kterou vůči němu uplatnil jiný plátce, mít daňový doklad a dále ještě odst. 2 plátce je oprávněn uplatnit nárok na odpočet DPH nejdříve za zdaňovací období, ve kterém jsou splněny podmínky podle odst. 1. Možnost uplatnit nárok na odpočet daně u většiny tuzemských plnění se tedy posouvá na zdaňovací období, ve kterém plátce drží příslušný daňový doklad. Uplatnění těchto pravidel v Knize došlých faktur: Období pro uplatnění nároku na odpočet DPH se odvozuje z období, ve kterém je zaúčtován účetní doklad pro předpis faktury, nebo dle data pro uplatnění DPH, které je doplněno na začátku textu účetního dokladu ve formátu DDPH dd.mm.rrrr, kde dd.mm.rrrr je konkrétní datum pro uplatnění DPH. U faktur, které nejsou v režimu přenesení daňové povinnosti, je v nich nenulové DPH a měsíc z jejich data doručení je následující po měsíci z data zdanitelného plnění, je při vytváření účetního dokladu zaúčtování závazku tento text s datem uplatnění DPH do účetního dokladu generován automaticky. Automaticky se doplňuje datum doručení faktury. Text DDPH dd.mm.rrrr se do textu účetního dokladu doplňuje automaticky i při ručním editování řádků účetního dokladu (přidávání, oprava a mazání řádků dokladu) - v případě, že jsou splněny podmínky pro doplnění data uplatnění DPH do textu účetního dokladu, je toto datum na začátek textu dokladu doplněno, pokud podmínky splněny nejsou (např. není v dokladu řádek s kódem DPH), pak je naopak toto datum z textu dokladu vymazáno. Datum pro uplatnění DPH může samozřejmě uživatel v účetním dokladu opravit i ručně. Toto datum pro uplatnění DPH je dále využíváno pro výstupy DPH v účetnictví. Podmínky pro automatické doplnění data pro uplatnění nároku na odpočet DPH do textu v účetním dokladu zaúčtování závazku: Ve faktuře je uvedeno datum doručení a datum plnění. Měsíc doručení faktury je následující za měsícem zdanitelného plnění. V účetním dokladu je alespoň jeden řádek s nenulovou částkou DPH. Účtuje se do období shodného s měsícem a rokem data plnění. Nejde o fakturu s přenesením daňové povinnosti. Pro kontrolu správnosti údajů pro uplatnění odpočtu DPH je v Knize došlých faktur možné využít funkci Kontrola zdaňovacího období v menu Nástroje. V zobrazeném formuláři lze nastavit rok, kterého se kontrola týká, zdaňovací období (výchozí nastavení se převezme z nastavení majitele) a dále lze ještě vybrat konkrétní období a knihy faktur, pro které má být kontrola provedena. Lze též zvolit, které skupiny výsledků kontroly mají být zobrazeny. K dispozici jsou čtyři skupiny, do kterých jsou rozděleny faktury dle výsledků kontroly, a to skupina faktur, kde: Zdaňovací období nelze určit (u faktur není vyplněno datum doručení). Zdaňovací období je nepřípustné pro datum doručení faktury (zdaňovací období dle data doručení faktury > zdaňovací období dle účetního dokladu, tj. faktura byla doručena v pozdějším období, než je zdaňovací období zjištěné z účetního dokladu zaúčtování faktury). Zdaňovací období je přípustné pro datum doručení faktury (zdaňovací období dle data doručení faktury < zdaňovací období dle účetního dokladu, tj. faktura byla doručena v období, které předchází období zjištěnému z účetního dokladu zaúčtování faktury). Zdaňovací období odpovídá datu doručení faktury (zdaňovací období dle data doručení faktury = zdaňovací období dle účetního dokladu, tj. období doručení faktury je shodné s obdobím zaúčtování faktury).

16 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 16/24 Jednotlivé skupiny výsledků jsou odlišeny barevně, barvu jednotlivých skupin je možné nastavit pomocí volby v kontextovém menu, které se zobrazí po kliknutí pravým tlačítkem myši na příslušnou skupinu ve filtru. Částky DPH uvedené v přehledu jsou částky zjištěné z účetního dokladu (tj. neberou se z řádků faktury). Kontrolují se faktury s datem plnění od nebo s datem doručení od včetně. Z kontroly jsou vyjmuty Platby, zálohové faktury a faktury v režimu přenesení daňové povinnosti. Zobrazený přehled lze vytisknout pomocí tlačítka Tisk nebo pomocí volby v kontextovém menu, které se zobrazí po kliknutí pravým tlačítkem myši na přehledu. Lze též přímo zobrazovat jednotlivé faktury a účetní doklady 2.4 Sestavy Zdanitelné plnění dle DPH Přehled DPH v Knize došlých faktur. Sestava je identická se sestavou v Knize vydaných faktur. V sestavě jsou vysoučtována zdanitelná plnění faktur podle DPH. Sestava je setříděna podle období a daňové sazby. Dojde-li ke změně období nebo DPH, pokračuje tisk na další stránku. Průvodní doklady a evidence DPH Pokud je majitel plátcem DPH a jde o fakturu z knihy s evidencí DPH, pak se v tabulce kontace na některých průvodních dokladech tiskne sloupeček s kódem DPH. Jde především o průvodní doklady tištěné pomocí šablony pro MS Word, příp. průvodní doklad Obecný textový pružná účetní věta.

17 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 17/24 3 Kniha vydaných faktur 3.1 Majitel, knihy faktur Nastavení, zda je organizace plátcem DPH, se provádí v aplikaci Správa aplikací a uživatelů číselník majitelů. Stejné nastavení lze ale provést např. i v aplikaci Účetnictví (viz menu Úloha Majitel Údržba volba Plátce DPH ). Kniha daňových dokladů přebírá toto nastavení. Při založení knihy lze rozhodnout o tom, zda kniha ponese příznak Plátce DPH, čili bude vystavovat daňové doklady. Pro vystavování daňových dokladů podle 92 zákona o DPH s účinností od je zavedeno nastavení Kniha určená pro doklady s přenesením daňové povinnosti. 3.2 Číselník DPH Jeho vyplnění je nezbytná podmínka pro správný výpočet a zaúčtování DPH. Definuje vazbu mezi kódem DPH a sazbou DPH. Na této vazbě jsou postaveny účetní šablony pro rozúčtování DPH. 3.3 Faktury s evidencí DPH Pořízení faktury Pokud je majitel plátcem DPH, pak lze v každém řádku faktury pořídit kód DPH, příp. sazbu DPH, základ daně a daň, které s pořizovaným řádkem souvisí. Z pořízených hodnot se zároveň automaticky vytváří vysoučtování DPH pro celou fakturu. Předkontace může obsahovat výnosové (příjmové) účty, kód DPH a částku odpovídající základu příslušné daně. Předkontaci pak program použije při vytváření účetních obratů pro rozúčtování DPH. Zadá-li uživatel sazbu DPH, program nastaví kód DPH na první kód s odpovídající sazbou DPH a opačně, při výběru kódu DPH program nastaví příslušnou sazbu DPH. Výpočet DPH se provádí zdola, pokud je vyplněna sazba DPH a uživatel stojí na položce Cena bez daně. Výpočet DPH se provádí shora, pokud je vyplněna sazba DPH a uživatel stojí na položce Cena s daní. Zaokrouhlování celkové fakturované částky je možné na koruny nebo na padesátihaléře. Zaokrouhlování na padesátihaléře je ponecháno z historických důvodů. Zaokrouhlování se vztahuje na způsob úhrady faktury: převodním příkazem, hotově, složenkou, zápočet, zálohou. Implicitně jsou zatrženy všechny způsoby úhrady. Faktury hrazené převodním příkazem doporučujeme nezaokrouhlovat. Zaokrouhlování celkové fakturované částky je možné provádět automaticky vždy nahoru, dolů nebo podle zákona o ochraně spotřebitele, nebo ručně až na formuláři faktury po volbě tlačítka Vysoučtování. Zde doporučujeme nastavit zaokrouhlovat podle zákona o ochraně spotřebitele, tj. (X,01 až X,49) dolů na X,00, (X,51 až X,99) nahoru, (X,50) nahoru. Rozhodne-li se uživatel pro automatické zaokrouhlení, potom se zaokrouhlení provede při volbě Uložit nebo Vysoučtování na formuláři faktury. Tlačítka pro ruční zaokrouhlení jsou nepřístupná. Zaokrouhlování program provádí přidáním řádku faktury s částkou jako rozdíl mezi zaokrouhlenou a celkovou částkou faktury. Text přidaného řádku je Zaokrouhlení. Tento

18 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 18/24 řádek je vyhrazen pro program a nelze jej ručně opravit ani pořídit. Výpočet DPH ze zaokrouhlení celkové částky pokladního dokladu je na volbu uživatele. Implicitně je vypnuto po zavedení novely zákona o dani z přidané hodnoty platné od Pro plátce DPH program hledá, je - li uplatněna na dokladu základní daňová sazba a provede přepočet částky DPH u přidaného řádku Zaokrouhlení z částky rozdíl ze zaokrouhlení. Není-li uplatněna základní daňová sazba na dokladu, program se snaží uplatnit přepočet na snížené daňové sazbě. Vypočtenou hodnotu DPH jednotlivých plnění program počítá s přesností na haléře. Celkovou hodnotu DPH je možné ponechat s přesností na haléře nebo zaokrouhlit na celé koruny. Tato volba plyne z 28 odst. 2 písmeno l novely zákona o dani z přidané hodnoty platné od Při výpočtu DPH z ceny včetně DPH používat koeficient zaokrouhlený na 4 desetinná místa nebo koeficient bez zaokrouhlení. Zákon o DPH stanovuje, jak postupovat při výpočtu DPH z ceny včetně daně (tedy jak uplatňovat koeficient). Nastavení pro celkovou částku pokladního dokladu a pro výpočet DPH na pokladních dokladech najdete v nabídce Nástroje Nastavení KDD - Obecná. Zaúčtování faktury Kniha daňových dokladů má zavedenou podporu pro účtování o DPH prostřednictvím účetních šablon nebo předkontace na faktuře. Pro automatické zaúčtování DPH je nutné nastavit volbu Automatizované rozúčtování DPH podle zvolené šablony v nabídce Nástroje Nastavení KDD - Lokální na záložce Účtování v hlavním menu aplikace. Šablona pro automatické rozúčtování může obsahovat prázdné hodnoty kdekoliv v účetní větě kromě položek Su (syntetický účet) a Au (analytický účet) na řádku šablony se saldokontním účtem a kód DPH. Pro ruční zaúčtování daně se využívá předkontace na faktuře, která může obsahovat výnosové, příp. příjmové účty, kód DPH a částku odpovídající základu příslušné daně. Předkontaci pak program použije při vytváření účetních obratů pro rozúčtování základu daně a hodnoty DPH. Program podle kódu DPH vyhledá hodnotu DPH ve vysoučtování podle kódu DPH, hodnotu položek Su a Au v číselníku DPH. Toto chování je standardní a nevyžaduje žádné nastavení, pouze doporučujeme zkontrolovat vyplněné položky Su a Au v číselníku DPH. Při účtování se účetní období odvozuje z datumu zdanitelného plnění.

19 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 19/24 Příklad účetní šablony: Č.ř. Su Au Uz Org Ka Dph MD DAL Je-li zaškrtnuto nastavení automatizované účtování podle kódu DPH a účetní šablona obsahuje řádek s hodnotou Su = 6xx a kód DPH = 0, pak je tento řádek použit pro hodnotu zaokrouhlení faktury. Vystavení daňového dokladu k přijaté platbě 1. Kniha vydaných faktur Proformofaktura nebo Zálohová faktura 2. Účetnictví - Číselník SUAU - u SUAU = 324 yy označit saldo = "O" (saldokontní účet pro přijaté platby, pro které nebyl vystaven daňový doklad) 3a. Přijatá platba (záloha) v Bance - pořízení řádku bankovního výpisu o přijaté platbě - ruční zaúčtování řádku bankovního výpisu o přijaté platbě: - výběr vazby dokladu = Kniha vydaných faktur - seznam vydaných faktur: vybrat proformafakturu, které se přijatá platba týká - zobrazit účetní doklad s předem vyplněnými obraty: bankovní účet x účet závazků 324, Plátce DPH: - při uložení účetního dokladu kontroluje (příznak "O") saldokontní účet 324 na číselník SuAu. Záznam se zapisuje do saldokonta v Knize vydaných faktur. Neplátce DPH: - při uložení účetního dokladu nekontroluje saldokontní účet 324 na číselník SuAu. Záznam se nezapisuje do saldokonta v Knize vydaných faktur. 3b. Přijatá platba (záloha) v Pokladně - pořízení příjmového pokladního dokladu s vazbou na vydanou proformafakturu - zaúčtování příjmového pokladního dokladu o přijaté platbě: - zobrazit účetní doklad s předem vyplněnými obraty: bankovní účet x účet závazků 324 Plátce DPH: při uložení účetního dokladu kontroluje (příznak "O") saldokontní účet 324 na číselník SuAu. Záznam se zapisuje do saldokonta v Knize vydaných faktur. Neplátce DPH: při uložení účetního dokladu nekontroluje saldokontní účet 324 na číselník

20 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 20/24 SuAu. Záznam se nezapisuje do saldokonta v Knize vydaných faktur. 4. Kniha vydaných faktur Vydaná faktura - Nový (daňový doklad pro přijatou platbu) variabilní symbol: odběratel: druh dokladu: vazba: datumy: řádky: stejný jako u proformafaktury stejný jako u proformafaktury přijatá platba doplnit vazbu na proformafakturu vyplnit podle skutečnosti (datum přijetí platby) rozepsat podle DPH 5. Kniha vydaných faktur Vydaná faktura (daňový doklad pro přijatou platbu) - zaúčtovat - zaúčtovat účetní doklad se saldokontním účtem 324 yy a rozúčtováním s DPH (základ na 324 xx a DPH na 343) 6. Kniha vydaných faktur - Konečná faktura k proforma faktuře - vybrat proforma fakturu - Proformo >>> Faktura (vytvoří se nová vydaná faktura s odečtenou zálohou) - zaúčtovat předpis faktury 7. Kniha vydaných faktur Platba na konečnou fakturu k proforma faktuře Do programu byla doplněna alternativní cesta pro vystavení daňového dokladu bez založení zálohové faktury. Toto řešení je možné, ale není uživateli doporučeno jako standardní řešení vystavení daňového dokladu o přijaté platbě, protože v systému je porušena chronologie při vzniku dokladů záloha platba přijatá platba. Vystavení daňového dokladu o přijaté platbě přímo bez zálohové faktury: Při vystavení daňového dokladu o přijaté platbě není vyplněn datum úhrady. Program chápe daňový doklad o přijaté platbě jako neuhrazený a neprovádí při zaúčtování dokladu hledání platby v evidenci salda. Při uložení účetního dokladu program tudíž neprovádí aktualizaci vazby mezi přijatou platbu a splátkou (z Banky nebo Pokladny), protože splátka doposud není v evidenci salda. Přijaté platba se pak chová jako běžná faktury, která čeká v saldu na vypořádání platbou pokladním dokladem nebo řádkem bankovního výpisu. 3.4 Přenesení daňové povinnosti Číselník zdanitelných plnění je pro účely režimu přenesení povinnosti DPH programem předem vyplněn kódy předmětů plnění podle přílohy č. 5 zákona o DPH. Implicitní naplnění je provedeno ze souboru KodyZboziPreneseniDPH.csv (umístění souboru je v adresáři, kde je uložen soubor aplikace kdd.exe). Soubor KodyZboziPreneseniDPH.csv lze uživatelsky editovat a opětovně načíst (menu Číselník zdanitelného plnění -> Nástroje -> Režim přenesení daňové povinnosti ( 92a 92e zákon o DPH)-> Příjem seznamu zboží do číselníku). Položky v číselníku není možné přidávat ani mazat. Položky je možné pouze opravit. Po výběru zdanitelného plnění z číselníku jsou předány informace na řádek faktury a do nadpisu Zdanitelné plnění je přidán kód harmonizovaného popisu. Pro řádek faktury je upraven mechanismus výpočtu DPH a systém kontrol. Na řádku je vyplněna sazba DPH, hodnota DPH = 0 a cena bez daně = cena s daní.

21 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 21/24 Na tisku faktury není uvedeno vysoučtování DPH. Na dokladu je uvedeno sdělení Výši daně je povinen doplnit a přiznat příjemce plnění. 3.5 Sestavy Zdanitelné plnění dle DPH Přehled DPH v Knize daňových dokladů. Sestava identická se sestavou v Knize došlých faktur. V sestavě jsou vysoučtována zdanitelná plnění faktur podle DPH. Sestava je setříděna podle období a daňové sazby. Dojde-li ke změně období nebo DPH pokračuje tisk na další stránku.

22 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 22/24 4 Pokladna 4.1 Majitel Nastavení, zda je organizace plátcem DPH, se provádí v aplikaci Správa aplikací a uživatelů číselník majitelů. Stejné nastavení lze ale provést např. i v aplikaci Účetnictví (viz menu Úloha Majitel Údržba volba Plátce DPH ). Pokladna toto nastavení přebírá. 4.2 Číselník DPH Jeho vyplnění je nezbytná podmínka pro správný výpočet a zaúčtování DPH. Definuje vazbu mezi kódem DPH a sazbou DPH. Na této vazbě jsou postaveny účetní šablony pro rozúčtování DPH. 4.3 Pokladní doklady s evidencí DPH Pořízení pokladního dokladu Pokud je majitel plátcem DPH, pak lze v každém řádku pokladního dokladu pořídit kód DPH, příp. sazbu DPH, základ daně a daň, které s pořizovaným řádkem souvisí. Z pořízených hodnot se zároveň automaticky vytváří vysoučtování DPH pro celý pokladní doklad. Zadá-li uživatel sazbu DPH, program nastaví kód DPH na první kód s odpovídající sazbou DPH a opačně, při výběru kódu DPH program nastaví příslušnou sazbu DPH. Výpočet DPH se provádí zdola, pokud je vyplněna sazba DPH a uživatel stojí na položce Cena bez daně. Výpočet DPH se provádí shora, pokud je vyplněna sazba DPH a uživatel stojí na položce Cena s daní. Zaokrouhlování celkové částky pokladního dokladu provádí program automaticky při kliku na tlačítko Σ nebo při uložení pokladního dokladu podle zákona o ochraně spotřebitele, tj. (X,01 až X,49) dolů na X,00, (X,51 až X,99) nahoru, (X,50) nahoru. Zaokrouhlování program provádí přidáním řádku pokladního dokladu s částkou jako rozdíl mezi zaokrouhlenou a celkovou částkou pokladního dokladu. Text přidaného řádku je Zaokrouhlení. Tento řádek je vyhrazen pro program a nelze jej ručně opravit ani pořídit. Přidaný řádek pokladního dokladu Zaokrouhlení odstraní problém při zobrazení pokladního deníku při kontrole na skutečný stav pokladny. Řádek se také promítá do účetního dokladu. Zjistí-li program při volbě tlačítka nebo při uložení pokladního dokladu rozdíl mezi celkovou částkou pokladního dokladu a částkou zaokrouhlenou, reaguje přidáním výše zmíněného řádku zaokrouhlení. Výpočet DPH ze zaokrouhlení celkové částky pokladního dokladu je na volbu uživatele. Implicitně je vypnuto po zavedení novely zákona o dani z přidané hodnoty platné od Pro plátce DPH program hledá, je - li uplatněna na dokladu základní daňová sazba a provede přepočet částky DPH u přidaného řádku Zaokrouhlení z částky rozdíl ze zaokrouhlení. Není-li uplatněna základní daňová sazba na dokladu, program se snaží uplatnit přepočet na snížené daňové sazbě.

23 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 23/24 Vypočtenou hodnotu DPH jednotlivých plnění program počítá s přesností na haléře. Celkovou hodnotu DPH je možné ponechat s přesností na haléře nebo zaokrouhlit na celé koruny. Tato volba plyne z 28 odst. 2 písmeno l novely zákona o dani z přidané hodnoty platné od Při výpočtu DPH z ceny včetně DPH používat koeficient zaokrouhlený na 4 desetinná místa nebo koeficient bez zaokrouhlení. Zákon o DPH stanovuje, jak postupovat při výpočtu DPH z ceny včetně daně (tedy jak uplatňovat koeficient). Nastavení pro celkovou částku pokladního dokladu a pro výpočet DPH na pokladních dokladech najdete v nabídce Nástroje Nastavení POK - Obecná na záložce Pokladní doklad 2. Zaúčtování pokladního dokladu Pokladna má zavedenou podporu pro účtování o DPH prostřednictvím účetních šablon. Pro automatické zaúčtování DPH je nutné nastavit volbu Automatizované rozúčtování DPH podle zvolené šablony v nabídce Nástroje Nastavení POK - Lokální na záložce Účtování v hlavním menu aplikace a všem řádkům pokladního dokladu přiřadit shodnou účetní šablonu (pokladní operaci). Pro automatické rozúčtování DPH pokladního dokladu je možné využít vysoučtování DPH podle % DPH (implicitní nastavení) nebo kódu DPH. Šablona pro automatické zaúčtování může obsahovat prázdné hodnoty kdekoliv v účetní větě kromě syntetického účtu a kódu DPH. K doplnění prázdných hodnot program vyzývá až při zaúčtování pokladního dokladu. Pořízené hodnoty prázdných položek se uchovávají a zobrazují se vždy při zaúčtování dalšího pokladního dokladu jako implicitní hodnoty. Automatizované zaúčtování DPH nemá vliv na pokladní doklady s vazbou na Knihu vydaných faktur a Knihu došlých faktur. Zde program generuje vždy účet pokladny a saldokontní účet. Pokladní doklad s vazbou na aplikaci Pohledávky je účtován podle účetní šablony přiřazené danému typu pohledávky v aplikaci Pohledávky. Příklad účetní šablony: Č.ř. Su Au Uz Org Ka Dph MD DAL Hodnoty položek v účetní větě účetní šablony: Položky, které jsou v příkladu proškrtnuté ---, se při pořízení šablony nechají prázdné. Položky mohou být prázdné kdekoliv v účetní větě s výjimkou položek Su (syntetický účet), DPH (kód DPH). Jsou-li prázdné účetní položky Su, Au, text na řádku, program doplní do položky

24 HELIOS Fenix, subsystém ekonomických informací Evidence DPH 24/24 hodnotu z pokladního dokladu. Předpokládá se, že jde o účet pokladny. Hodnoty položky Su (syntetický účet) účetní šablony: Nesmí být prázdný. Pokud tak nastane, je do Su vložen účet pokladny (zpravidla ~ 261). 261 účet pokladny; do řádku šablony je doplněna celková částka pokladního dokladu 343 DPH; do řádku šablony je doplněna částka DPH z pokladního dokladu pro daňovou sazbu odpovídající kódu DPH <> 261, 343 základ DPH; do řádku šablony je doplněna částka základu DPH z pokladního dokladu pro daňovou sazbu odpovídající kódu DPH. Hodnoty položek MD, DAL účetní šablony: 1, -1 do řádku šablony je doplněna celková částka pokladního dokladu (bez ohledu na hodnotu položky Su ). prázdná do řádku šablony je doplněna částka z vysoučtování pokladního dokladu podle hodnoty položky kód DPH a položky Su. Neexistuje - li částka na pokladním dokladu pro danou hodnotu kód DPH a položky Su, řádek šablony je vynechán Prázdná hodnota se může vyskytovat na obou stranách MD a DAL současně. Poznámka: Každá daňová sazba se v šabloně vyskytuje pouze jednou, př.: 5 % DPH ~ kód DPH 105. Pokud používáte šablony s více kódy DPH pro jednu daňovou sazbu, nezapomeňte správně nastavit volbu Nastavení Volby Účtování Automatizované rozúčtování DPH podle zvolené šablony v hlavním menu aplikace na účtovat podle tabulky kód DPH. 4.4 Sestavy Pokladní deník Pokladní deník umožňuje pro plátce DPH zobrazit sumář DPH - vysoučtování základu DPH a DPH pro vybraná data. Příjmy a výdaje podle DPH Pohled na doklady podle uplatněné sazby nebo kódu DPH. Sestava je setříděna podle účetního období a daňové sazby nebo kódu DPH. Sestavu je možné sestavit za všechny pokladny nebo pouze za aktivní pokladnu. Zobrazeno číslo pokladního dokladu, datum vystavení, cena bez daně, daň, cena s daní (na volbu text z účetního dokladu). Sestava je součtována za daňovou sazbu, účetní období, za všechna účetní období. Pokud při pořízení řádku pokladního dokladu není vyplněn kód DPH k sazbě DPH, nedochází k uložení záznamu do vysoučtování podle kódu DPH. Z tohoto důvodu mohou obě sestavy vykazovat různé hodnoty. Na formuláři pro zadání výběrové podmínky je možné na záložce DPH vybrat pouze zaúčtované nebo i nezaúčtované pokladní doklady.