zprá VA O VÝSLEDCÍCH FINA ČNÍCH KO TROL VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU ZA ROK 2011

Transkript

1 Obec Ochz li Tišnva zprá VA O VÝSLEDCÍCH FINA ČNÍCH KO TROL VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU ZA ROK zhdncení výsledků řídících kntrl: Ochz u Tišnva je zaveden vnitřní kntrlní systém, který je prvěřván v suladu se záknem č. 320/2001 Sb., finanční v bci kntrle a ve smyslu vyhlášky č. 416/2004 Sb., v platném znění, v návaznsti na celý kntrlní systém bce. Kntrlní systém bce je tvřen subrem 12 platných vnitřních směrnic, které pvěřují pr vnitřní kntrlu starstu bce - správce pvěřený k nakládání s finančními prstředky, míststarstu bce a účetní bce.všechny směrnice jsu dle ptřeby a změn aktualizvány a schvalvány na zasedáních becníh zastupitelstva. Kntrlní systém nedhalil v minulém rce žádné nedstatky, prt nebyl nutn předávat k dalšímu řízení pdle zvláštních předpisů. Kntrla stavu veškeréh účetnictví bce je zajišt'vána celkvým auditem z dbru kntrlníh a právníh, ddělení přezkumu bcí Krajskéh úřadu Jihmravskéh kraje v suladu s 4 dst. zákna č. 420/2004 Sb., přezkumávání hspdaření územních samsprávných celků a dbrvlných svazků bcí. Všechny zjištěné nedstatky jsu následně ihned dstraňvány. 2. zhdncení výsledků veřejnprávních kntrl v bci Ochz u Tišnva je na základě zákna č. 128/2000 Sb., bcích zřízen tříčlenný kntrlní výbr, který se vždy schází dvakrát rčně k prvedení kntrly vyplývající z jeh pvinnstí. Kntrla je zaměřena na stav nakládání s dpady v bci, údržbu místních kmunikací, kulturní a vzdělávací činnst v bci atd. O výsledku kntrly je přízen z~is. Dále je v bci také zřízen na základě zákna č, 128/2000 Sb., bcích, rvněž tříčlenný finanční výbr. Cinnst tht výbru prbíhá na úseku, který je mu vymezen, kntrla prbíhá dvakrát rčně a je zaměřena na hspdaření s rzpčtem bce, evidenci a vybírání místních pplatků, vedení a zakládání jedntlivých dkladů, stav finančních prstředků bce atd. Rvněž z kntrly finančníh výbru je přízen písemný zápis. př. Název (jmén) a datum známení adresa úřadu stručná charakteristika událsti charakteristika datum předáni č. j. předané čís. adresa státnímu zástupci státníh zástupce (jednáni) ve vztahu ke skutkvé důsledku včetně infrmace MF infrmace MF kntrlvané neb plicejním neb plicejníh pdstatě knkrétníh zjištění hdntvéh pdle 22 pdle 22 sby rgánům rgánu nasvědčujicímu spácháni trestnéh vyjádřeni pr rgán dst. 6 zákna dst. 6 zákna činu veřej ně správy finanční finančni kntrle (dhad, pkud tak lze kntrle učinit) Vyhtvila: Mirslava Pavlíčkvá, účetní Schválil: Ing. Kadlec Vít, starsta bce 4/fie-

2 Obec Ochz ti Tišnva Tabulka 1, stavu vybraných ukazatelů z uknčených kntrl nakládání s veřejnými prstředky, auditů a přezkumání hspdaření vyknaných u rgánu veřejné správy jinými kntrlními rgány neb auditrem pr účely hdncení přiměřensti a účinnsti vnitřníh kntrlníh systému v rce 2011 Př. Ukazatel Udaje za účetní Suhrnné údaje čís. jedntku za všechny účetní jedntky Výše dvdů za prušení rzpčtvé kázně celkem ulžených vykazujícímu rgánu veřejné správy pdle 44 zákna O r~čtvých pravidlech (v tis. Kč) 2 Výše dvdů za prušení rzpčtvé kázně celkem ulžených vykazujícímu rgánu veřejné správy pdle 22 zákna O r~čtvých pravidlech územních rzpčtů (v tis. Kč) 3 Výše sankcí (pkuty a penále) ulžených vykazujícímu rgánu veřejné správy pdle zvláštních právních předpisů" (v O tis. K~ ~é (' Vyhtvila: Mirslava Pavlíčkvá, účetní Schválil: Ing. Kadlec Vít, starsta bce ~~~ I) zvláštním právním ptedpi em e rzumí zákn Č. 143/200 I Sb., chraně hspdářské sutěže a změně některých záknů (zákn chraně hspdářské sutěže), zákn Č. 563/1991 Sb., účetnictví, ve znění pzdějších předpisů, zákn Č. 218/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech a změně některých suvisejících záknu (rzpčtvá pravidla), ve znění pzdějších předpisů, zákn č.250/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech územních rzpčtu, ve znění pzdějších předpisů, zákn Č. 337/1992 Sb., správě daní a pplatků, ve znění pzdějších předpisů aj iné zvláštní právní předpisy.

3 Obec Ochz u Tišnva Tabulka 2_ údajů výsledcích veřejnsprávních kntrl zajišt'vaných rgánem veřejné správy a stavu vybraných ukazatelů pr účely hdncení systému těcht kntrl v rce 2011 Údaje ve slupci "ukazatel" se uvádí jedntně pdle stavu k hdncenéh rku ze zjištění veřejnsprávních kntrl uknčených ve smyslu 15 zákna a pravmcných rzhdnutí v řízení dnětí dtace neb návratné finanční výpmci pdle zákna č. 71/1967 Sb., správním řízení (správní řád), ve znění zákna Č. 29/2000 Sb. 3 ), Př. Ukazatel Udaje za Suhrnné čís. kntrlní údaje za rgán všechny uvedený kntrlní v bdu 1. rgány pdle bdu celkvý bjem veřejných příjmů" plněných kntrlvanými sbami v bdbí prvěřvaném veřejnsprávními kntrlami kntrlníh 1372 rgánu na místě (v tis. Kč) 2 bjem plněných veřejných příjmů u vybranéh vzrku perací ( 11 dst. 4 zákna), které kntrlní rgán v prvěřvaném bdbí u I 128 kntrlvaných sb na místě přezkumal (v tis. Kč) 3 prcentnl vyjádření pměru bjemu plněných veřejných příjmů u vybranéh vzrku perací, které kntrlní rgán v prvěřvaném bdbí u kntrlvaných sb na místě přezkumal ve vztahu k celkvému bjemu veřejných příjmů plněných kntrlvanými sbami v 82 bdbí prvěřvaném veřeinsprávními kntrlami kntrlníh rgánu na místě (řádek 2 : řádek 1 x 100) 4 celkvý bjem veřejných výdajů" uskutečněných kntrlvanými sbami v bdbí prvěřvaném veřejnsprávními kntrlami kntrlníh rgánu na místě (v tis. Kč) 5 bjem uskutečněných veřejných výdajů u vybranéh vzrku perací ( 11 dst. 4 zákna), které kntrlní rgán v prvěřvaném bdbí u 312 kntrlvaných sb na místě přezkumal ev tis. Kč) 6 prcentní vyjádření pměru bjemu uskutečněných veřejných výdajů u vybranéh vzrku perací, které kntrlní rgán v prvěřvaném 27 bdbí u kntrlvaných sb na místě přezkumal ve vztahu k celkvému bjemu veřejných výdajů uskutečněných kntrlvanými sbami v bdbí prvěřvaném veřejnsprávnirni kntrlami kntrlníh rgánu na místě (řádek 5: řádek 4 x 100) 7 pčet uknčených řízení kntrlníh rgánu dnětí dtace neb návratné finanční výpmci pdle zjištění neúplnsti neb O

4 zákna finanční kntrle zákna finanční kntrle celkem v tis.kč zákna finanční kntrle ~:~:~~~:~~ 18 =:::~~~_~_~~~:~:~~~_~~_~::., ~ 20 zákna finanční kntrle (v tis. Kč) 20\2 Schválil: m~~t, starsta bce ~ w!~ I) Pdle 2 písm c) zákna se rzumí: "kntrlním rgánem rgán veřejné správy, který je pdle tht zákna neb zvláštníh právníh předpisu právněný finanční u kntrlvané sby vyknávat,", přičemž tat půsbnst je stanvena Ministerstvu financí a územním finančním rgánům v 7 zákna, správcům kapitl státníh rzpčtu v 8 zákna, územním samsprávným celkům v 9 zákna a kraji též v 10 zákna. 2) Například 14 zákna Č. 218/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech a změně některých suvisej íclch záknů (rzpčtvá pravidla). 3) 15 zákna č. 218/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech a změně některých suvisejících záknu (rzpčtvá pravidla). 4) Veřejnými příjmy se pr účely sestavení tét přllhy rzumí příjmy rganizační slžky státu, která je účetni jedntku pdle zvláštníh právníh předpisu, státní příspěvkvé rganizace, státníh fndu územníh samsprávnéh celku, městské části hlavníh města Prahy, příspěvkvé rganizace územníh samsprávnéh celku neb městské části hlavníh města Prahy ajiné právnické sby zřízené k plnění úklů veřejné správy zvláštním právním předpisem neb právnické sby zřízené na základě zvlášmíh právníh předpisu, která hspdaří s veřejnými prstředky státu neb právnické sby [ 2 písm h) zákna] s výjimku zahraničních prstředků; u územních samsprávných celků se jimi rzumí plněné rzpčtvé příjmy v rámci územních rzpčtů, které jsu uvedené v 7 a 8 zákna č. 250/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech územních rzpčtů

5 5) Veřejnými výdaji se pr účely sestavení tét přflhy rzumí výdaje vynalžené ze státníh rzpčtu, z rzpčtů územních samsprávných celků, zjiných peněžních fndů státu, územnih samsprávnéh celku neb jiných právnických sb uvedených v 2 písm a) zákna s výjimku zahraničních prstředků. 6) Sestavují kntrlni rgány, kteří jsu pskytvateli dtací neb návratných finančních výpmc! ze státníh rzpčtu. 7) Veřejnu finanční pdpru se pr účely sestavení tét přílhy rzumí dtace příspěvky, návratné finanční výpmci a další prstředky pskytnuté ze státníh rzpčtu. 8) Jiným k tmu příslušným kntrlním rgánem se rzumí rgán veřejné správy, který je pdle tht zákna neb zvláštníh právníh předpisu právněný finanční kntrlu u kntrlvané sby vyknávat [ 2 písm c) zákna], například územní finanční rgán pdle 7 dst. 2 zákna.

6 \ Obec: Okres: Ochz u Tišnva Prrlha č.99 Brn - venkv Finanční vypřádání dtací přijatých bcemi a OSO z rzpčtu Jihmravskéh kraje v Kč Přijat k UZ Vyčerpán k Vrácen v průběhu K vrácení při vyúčtvání K využití v následujících rku 2011 p sknčení rku 2010 letech Ipl , ,- Vypracvala: Pavl[čkvá M. Odpvídá: Ing. Kadlec Vrt ///k- Razítk bce:

7 Příjemce: Obec chz u Tišnva Kraj Jihmravsky Kapitla: Ministerstv financí ČR Přílha Č. 9 k vyhlášce Č. 52/2006 Sb. Finančni vypřádání dtací a návratných finančních výpmci pskytnutých bcím, dbrvlným svazkům bci. pfíjemcům dtace na pskytváni sciálních služeb prstředructvfrn kraje neb hlavnlh města Prahy Část A. Finančni vypřédánl dtaci a návratných finančnich výpmci pskytnutých ze státníh rlpčtu s výjimkou dtaci na prjekty splufinancvané Z rzpčtu Evrpské unle a z prstředků finančn(ch mechanismů v Kč na dvě desetinná místa q ŮČ9lvý Ukazatel Pskytnut k Cerpán k Vrácen Skutečně pužit k Vratka dtaci znak v pniběhu rku a návratných na finančních účet kraje výpmcí při finančnim vypřádání a b C A.1. Nelnvestičnl dtace celkem 565,00 585,00 565,00 Dtace JMK na sčítáni lidu 565,00 585,00 565,00 pl4111 ÚZ A.2. InvestJčnl dtace celkem 0.00 A.3. Návratná finanční výmc celkem - A.4, Dtace a návratné řlnanční výpmci celkem CA.1. + A.2. + A.3.\ 565,00 585,00 565,00 VysvěUivky: 'uvádl se kraj, prstlednictvím kteréh byla pskytnuta dtace správcem kapitly státníh rzpčtu ve slupci a) se vyplňuji udaje jen u dtací z kapitty Všebecni pkladní správa a z kapitly Operace státnlch finančních aktiv ve slupci C) jednuivým titulem se rzumi účel stanvený v rzhdnutí, event v dhdě neb smluvě psky1nuti dtace neb návratné finančni výpmci slupec 1 - uvédl se vý$e dtace heb návratné finančni výpmci stanvené v rzhdnytí event. dhdě neb smluvě pskytnutí dtace neb návratné Ilnančnl výpmci slupec 2 - uvádl se vý$e dtace neb návratné finančnl výpmci převedené pskytvatelem prstřednlctvlm příslušnéh kraje neb hlavnlh města Prahy na účet plij na účet přljemce k. slupec 3 - vyplňuje se, pkud přljemce prvedl vretku dtace neb návratně finančnl výpmci, při pad ně jeji části jíž v průběhu rku, za který se prvádl finančnl vypřádání, na účet kraje neb hlavnih města Prahy slupec 4 - uvádi se vý$e skutečná Pužitých prstředků prjemcem z pskytnuté dtace neb návratné Ilnančnl výpmci k mci k slupec 5 - uvédl se vratke dtace neb návratné Ilnančnl výpmci pn finančním vypřádání; rvná se slupec 2 minus slupec 3 minus slupec Pzn.: dpad vratky návratné finančnl výpmci pn finančnlm vypřádání do splátkvéh kalendáre je řešen v 1e dst. 2 Vypracvala: Pavlíčkvá M. * Kntrlval: Ing. Kadlec Vit

8 Obec Ochz u Tišnva Okres: Brn-venkv Přílha Č. 11 k vyhlášce Č. 52/2008 Sb. Vysvětlivky: Finanční vypřádání dtací a návratných finančních výpmcí pskytnutých bcím, dbrvlným svazkům bcí, krajům neb hlavnímu městu Praze Část A. Fínančni vypřádání dtací a návratných finančních výpmci pskytnutých ze státníh rzpčtu s výjimku dtací na prjekty splufinancvané z rzpčtu Evrpské uníe a z prstředků finančních mechanismů v Kč na dvě desetinná místa Cj ůčelvý Ukazatel Pskytnut Cerpán Vrácen Vrácen Skutečně Vratka dtací znak k k v průběhu rku v průběhu rku pužit a návratných na na k finančních výdajvý účet příjmvý účet výpmcí pskytvatele pskytvatele při finančním vypřádání a b c = A.1. Neinvestični dtace celkem vtm: jedntlivé tituly A.2. Investiční dtace celkem vtm: jedntlivé tituly A.3. Návratná finančni vvrnc celkem vtm: - jedntlivé tituly A.4. Dtace a návratné finanční výpmci celkem (A.1.+ A.2. + A.3.) 1 vyplňuje se puze v případě, že pskytvatelem je úřad práce neb jiná rganizační slžka státu, kteru určí zvláštní zákn, tzn. pkud pskytvatel je rganízační slžku státu, ale není ttžný se správcem kapitly ve slupci a) se vyplňují údaje jen u dtaci z kapitly Všebecná pkladní správa a z kapitly Operace státních finančních aktiv ve slupci c) jedntlivým titulem se rzumí účel stanvený v rzhdnuti, event. v dhdě neb smluvě pskytnuti dtace neb návratné finanční výpmci slupec 1 - uvádl se výše dtace neb návratné finanční výpmci stanvená v rzhdnutí event. dhdě neb smluvě pskytnuti dtace neb návratné finanční výpmci slupec 2 - uvádí se výše dtace převedené pskytvatelem na účet příjemce neb čerpané příjemcem z rzpčtvéh výdajvéh účtu v rámci limitu stanvenéh pskytvate m k slupec 3 - vyplňuje se, pkud příjemce prvedl vratku dtace neb návratné finanční výpmci, případně její částí Již v průběhu rku, za který se prvádí finanční vypřádání, na výdajvý účet pskytvatele slupec 4 - vyplňuje se, pkud příjemce prvedl vratku dtace neb návratné finanční výpmci, připadně její části již v průběhu rku, za který se prvádí finanční vypřádání, na příjmvý účet pskytvatele slupec 5 - uvádí se výše skutečně pužítých prstředků příjemcem z pskytnuté dtace neb návratné finanční' výpmci k C 11 slupec 6 - uvádí se vratka dtace neb návratné finanční výpmci při finančním vypřádáni; rvná se slupec 2 minus slupec 3 mínus slupec 4 minus slupec 5 Pzn.: dpad vratky návratné finanční výpmci při finančním vypřádáni d splátkvéh kalendáře je řešen v 18 dst. 2 Vypracvala: Pavlíčkvá M. Kntrlval: Ing. Kadlec Vít

9 Příjemce: Pskytvatel' : Kapitla: Přílha č.11 k vyhlášce č. 52/2008 Sb. Finanční vypřádání dtací pskytnutých bcím a dbrvlným svazkům bcí, krajům neb hlavnímu městu Praze Část B. Finanční vypřádání dtací pskytnutých na prjekty splufinancvané z rzpčtu Evrpské unie a z prstředků finančních mechanísmů v Kč na dvě desetinná Cj. účelvý Ukazatel Pskytnut Cerpán Pužit Vratka dtace znak celkem celkem celkem při finančním k31.12.rku, k rku, k31.12.rku, vypřádání v němž byl v němž byl v němž byl priekt uknčen riekt uknčen priekt uknčen a b c B 1. Neinvestiční dtace celkem vtm: - jedntlivé prjekty B.2. Investiční dtace celkem u,uu u,uu u,uu u,uu vtm: - jedntlivé prjekty B.3. Dtace celkem (B.1. + B.2.) místa Vysvětlivky:, vyplňuje se puze v případě, že pskytvatelem je úřad práce neb jiná rganizačnl slžka státu, kteru určř zvláštnř zákn, tzn. pkud pskytvatel je rganizační slžku státu, ale nent ttžný se správcem kapitly ve slupci a) se vyplňuji údaje jen u dtací z kapitly Všebecná pklad nf správa a z kapitly Operace státních flnančnlch aktiv slupec 1 - uvádí se celkvý bjem dtaci stanvených v rzhdnutích event. dhdách neb smluvách pskytnuti dtace za celu dbu trvánf prjektu slupec 2 - uvádf se celkvý bjem dtaci, které byly převedeny pskytvatelem na účet příjemce neb čerpány přljemcem z rzpčtvéh výdajvéh účtu pskytvatele slupec 3 - uvádí se celkvý bjem skutečně pužitých prstředků přfjemcem z pskytnutých dtací k rku, v němž byl prjekt uknčen slupec 4 - uvádl se výše případné vratky dtace při finančnfm vypřádání; rvná se slupec 2 minus slupec 3 Vypracvala: Pavlíčkvá M. Kntrlval: Ing. Kadlec Vit

10 Obec: Ochz u Tišnva Okres: Brn - venkv Tabulka č.1b Přehled úvěrů, půjček a finančních výpmcí přijatých bcemi a dbrvlnými svazky bcí d peněžních ústavů, jiných fyzických a právnických sb v rce 2011 (bez rganizačních slžek státu a státních fndů) Výše Výše úvěru Termín Účel úvěru Pskytvatel úvěru úrku Způsb ručení (v tis. Kč) splatnsti v% Obec celkem Vypracvala: Pavlíčkvá Schválil: Ing. Kadlec Vít

11 Příjemce dtace z Nárdníh fndu: Kapitla: Přílha Č. 16 k vyhlášce Č. 52/2008 Sb. Finanční vypřádání dtací pskytnutých z Nárdníh fndu v Kč na dvě desetinná Ukazatel Pskytnut Pužit Vratka prstředků Uhrada dtace při k rku, k rku, při finančnlm finančnlm v němž byl v němž byl vypřádáni na vypřádáni z účtu prjekt uknčen prjekt uknčen účet Nárdníh Nárdníh fndu fndu a = Dtace celkem v tm: - jedntlivé prjekty místa Vysvětlivky: slupec 1 - uvádí se výše prstředků stanvených v rzhdnutí na celkvu dbu trvání prjektu slupec 2 - uvádí secelkvý bjem prstředků skutečně pužitých příjemcem z pskytnuté dtace z Nárdníh fndu k rku, v němž je prjekt uknčen slupec 3 - uvádí se výše případné vratky dtace na účet Nárdníh fndu slupec 4 - uvádí se výše případnéh pžadavku na dtaci z účtu Nárdníh fndu Vypracvala: Pavlíčkvá M. Kntrlval: Ing. Kadlec Vít

12 Tabulka e.s Název územníh samsprávnéh Výdaje územníh samsprávnéh celku, které vyplývají z kncesních smluv pdle zákna č.139/2006 Sb., kncesnich smluvách a kncesním řízení celku: (v tis. Kč) Identifikace smluvy Rzpčet v rce 2011 Datum začátku Datum uknčení Skutečnst d (předmět smluvy, kncesinář, celkvý závazek smluvy smluvy schválený p změnách p dbu trvání smluvy) Celkem Vypracvala: Pavlfčkvá M. Kntrlval Ing. Kadlec Vít Dne