ZÁKLADNÍ UMĚLECKÁ ŠKOLA BOJKOVICE IČ

Transkript

1 STANOVISKO OŠMS ZK PRO HODNOCENÍ VÝSLEDKŮ HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ZLÍNSKÝM KRAJEM ZA ROK 2011 ZÁKLADNÍ UMĚLECKÁ ŠKOLA BOJKOVICE IČ ÚVOD Základní umělecká škola Bojkovice je příspěvková organizace, IČO Zřizovatelem je od Zlínský kraj. Sídlí v Bojkovicích, ve čtvrti 1. máje 715 (vlastníkem budovy je od září 2008 Zlínský kraj, který ji převzal na základě darovací smlouvy od Města Bojkovice včetně pozemků p.č. st zastavěná plocha a p.č. 163/6 - zahrada). V letech proběhla plánovaná roční rekonstrukce budovy školy vlastníkem budovy Zlínským krajem a od začátku školního roku 2010/2011 probíhá výuka ve zrekonstruovaných prostorách budovy ZUŠ Bojkovice. Tato skutečnost se promítá do změn v chodu školy i v roce 2011 a ovlivnila činnost jednotlivých oborů školy, např. byl ve školním roce 2010/2011 znovu otevřen taneční obor v nových prostorách, které jsou uzpůsobeny k taneční výuce. Současně dochází v roce 2011 v rozšířených prostorách školy k rozvoji doplňkové činnosti. Ředitelem organizace je Bc. Eva Regináčová. Základní umělecká škola poskytovala v roce 2011 základy vzdělávání v oboru hudebním, výtvarném, dramatickém a tanečním. V roce 1999 bylo zřízeno odloučené pracoviště školy pobočka ve Starém Hrozenkově, kde probíhá výuka hudebního oboru a od září roku 2009 též v oboru výtvarném. Ve školním roce 2011/2012 má škola celkem 355 žáků, z toho v hudebním oboru individuálním 181 žáků. Kolektivní výuku hudebního oboru navštěvuje 18 žáků, výtvarný obor 112 žáků, literárně-dramatický obor 10 žáků a taneční obor 34 žáků. V roce 2011 vyučovalo v hlavní činnosti ZUŠ Bojkovice 10,412 pedagogických pracovníků a provoz školy v hlavní činnosti zajišťovalo 1,25 provozních pracovníků, v doplňkové činnosti 0,050 provozních pracovníků. 1. ZÁVAZNÉ UKAZATELE ROZPOČTU PRO ROK 2011 v Kč neinvestiční: schválený rozpočet upravený rozpočet Platy pedagogů , ,00 Ostatní osobní náklady pedagogů 0, ,00 Platy nepedagogů , ,00 Ostatní osobní náklady nepedagogů 0, ,00 ONIV přímé , ,00 ONIV provozní , ,00 NIV ostatní 0,00 0,00 Celkem , ,00 investiční: schválený rozpočet upravený rozpočet dotace od zřizovatele 0,00 0,00 dotace ze státního rozpočtu 0,00 0,00 dotace v rámci ROP 0,00 0,00 dotace ze státních fondů 0,00 0,00 Celkem 0,00 0,00 Odvod z investičního fondu: , ,00 1

2 Usnesením Zastupitelstva Zlínského kraje č.0375/z13/10 ze dne byl v rámci rozpočtu Zlínského kraje na rok 2011 schválen příspěvek na provoz ve výši Kč ,00. Usnesením Zastupitelstva Zlínského kraje č. 0514/Z11/11 ze dne byl schválen závazný objem prostředků na platy pedagogů ve výši Kč ,00, na platy nepedagogů ve výši Kč ,00 a ONIV přímé ve výši Kč ,00. Z toho účelově: Pedagogové VŠ UZ Kč ,00, z toho platy pedagogů Kč ,00 a ONIV přímé Kč ,00. V průběhu roku došlo k těmto úpravám závazných ukazatelů rozpočtu neinvestičních výdajů. Úprava provozních ONIV ze dne RZK č. 0393/R10/11 navýšení o Kč ,00 na odpisy. Úprava č. 1 ze dne navýšení ONIV provozní o Kč ,00. Úprava č. 2 ze dne navýšení transferu ze SR o Kč ,00, z toho platy pedagogů Kč ,00, platy nepedagogů Kč 2 419,00 a ONIV přímé Kč ,00. Účelová dotace Pedagogové VŠ UZ navýšení o Kč ,00, z toho platy pedagogů Kč ,00 a ONIV přímé Kč 7 500,00. Úprava č. 3 ze dne snížení transferu ze SR o Kč 1 204,00, z toho platy pedagogů snížení o Kč ,00, OON pedagogů navýšení o Kč ,00, platy nepedagogů snížení o Kč ,00, OON nepedagogů navýšení o Kč ,00 a ONIV přímé snížení o Kč 1 204,00. Celková upravená výše příspěvku na provoz Kč ,00, byla organizací použita a čerpána ve schválené výši. Závazné ukazatele rozpočtu byly čerpány v souladu s rozpočtem. Stanovisko odboru: Závazné ukazatele rozpočtu byly organizací dodrženy. Poskytnuté dotace byly použity na stanovený účel. 2

3 2. PŘEHLED O PLNĚNÍ ROZPOČTU VYBRANÝCH POLOŽEK NÁKLADŮ A VÝNOSŮ HLAVNÍ ČINNOSTI Přehled o plnění rozpočtu vybraných položek nákladů hlavní činnosti v tis. Kč Skutečnost k Upravený rozpočet 2011 Skutečnost k % plnění rozpočtu 2011 % nárůstu 2011/2010 PŘÍMÉ NÁKLADY CELKEM 4 218, , ,10 101,15 6,15 Z toho: Mzdové prostředky 3 075, , ,50 100,00 5, Platy zaměstnanců 3 061, , ,10 100,00 2, Ostatní platby za provedenou práci 13,80 120,40 120,40 100,00 772,46 Zákonné pojištění a FKSP 1 102, , ,61 98,69 1, Pov.pojistné plac.zam. (mimo 5038) 1 040, , ,34 98,66 4, FKSP 61,22 31,27 31,27 100,00-48,92 Ostatní přímé náklady 41,57 44,39 109,98 247,77 164,59 z toho: 5135 Učebnice, šk.potř. zdarma 0,00 0,00 0, Knihy, učeb.pomůcky 3,90 3,00 40, ,30 929,18 z toho : pořízení PC 0,00 0,00 0, Služby školení a vzdělávání 13,59 10,00 26,17 261,66 92, Cestovné, cest.náhrady 6,52 5,00 18,91 378,16 190,13 PROVOZNÍ NÁKLADY CELKEM 1 071, , ,62 100,80 60,66 Z toho: 5137 Drobný dlouhod.hmotný majetek 191,42 171,00 249,97 146,18 30,59 z toho: vybavení učeben, laboratoří a kabinetů 0,00 0,00 0,00 pořízení PC 25,44 0,00 0, Materiál, materiál na opravy 130,33 85,00 126,59 148,93-2, Nákup vody,paliv,energie celkem 184,31 330,00 145,30 44,03-21, ,5 Nájemné, nájem za půdu 0,84 5,00 5,04 100,80 500, Ostatní služby 22,53 37,00 29,74 80,37 32,00 z toho: úklid a údržba 0,00 0,00 0,00 údržba SW 15,81 18,00 9, Opravy a udrž.(mimo ISPROFIN) 14,57 10,00 17,28 172,76 18, Odpisy majetku 347,82 933,00 915,83 98,16 163,31 NÁKLADY CELKEM 5 290, , ,72 101,05 17,19 z toho: NIV ESF(UZ 13404, 33006, 33012, 33019, 33439) 0,00 0,00 0,00 Celkové náklady organizace v hlavní činnosti k činily Kč ,51 a byly čerpány ve výši 101,05 %, tzn., že organizace vykazuje oproti upravenému rozpočtu navýšení nákladů o Kč ,51. Rozdíly mezi plánovanými skutečnými náklady vznikly v důsledku řešení provozního a organizačního zabezpečení školy, v roce 2011 zejména v souvislosti s prvním celoročním provozem školy ve zrekonstruovaných prostorách budovy ZUŠ Bojkovice. Z hlediska čerpání rozpočtu byl nárůst u položek: drobný dlouhodobý hmotný majetek, materiál, opravy a udržování. Výše uvedené položky byly čerpány na úkor ostatních položek, které vykazují nedočerpání plánované výše (energie, ostatní služby). Náklady na platy byly čerpány ve výši 100 % upraveného rozpočtu a ostatní osobní náklady byly čerpány ve výši 100 % upraveného rozpočtu. Oproti roku 2010 (Kč ,71) došlo ke zvýšení nákladů o Kč ,80, tj. o 17,19 %. 3

4 Přehled o plnění rozpočtu vybraných položek výnosů hlavní činnosti v tis. Kč Skutečnost k Upravený rozpočet 2011 Skutečnost k % plnění rozpočtu 2011 % nárůstu 2011/2010 VÝNOSY CELKEM 5 290, , ,72 101,05 17,19 Výnosy z činnosti 674,65 667,00 723,13 108,42 7,19 z toho: výnosy z prodeje služeb 0,00 0,00 0,00 produktivní práce žáků 0,00 0,00 0,00 stravné 0,00 0,00 0,00 poplatky za ubytování 0,00 0,00 0,00 příspěvek na úhradu nákl.v ZUŠ 669,32 667,00 721,52 108,17 7,80 Výnosy z pronájmu 0,00 0,00 0,00 Čerpání fondů 44,93 171,00 175,70 102,75 291,06 z toho: fond oběžných aktiv, FKSP 1,82 5,00 1,76 35,22-3,19 fond odměn 0,00 0,00 0,00 rezervní fond 43,11 166,00 173,94 104,78 303,47 investiční fond 0,00 0,00 0,00 Ostatní výnosy 0,00 0,00 2,35 0,00 0,00 0,00 Výnosy z transferů 4 564, , ,34 100,00 15,94 prostředky SR* 4 194, , ,34 100,00 4,81 prostředky ÚSC** 370,00 896,00 896,00 100,00 142,16 Celkové náklady organizace v hlavní činnosti byly kryty celkovými výnosy ve výši Kč ,51, z toho výnosy z transferů ze SR činily Kč ,00 a prostředky ÚSC činily Kč ,00. Výnosy z činnosti činily Kč ,00. Organizace zapojila do svého rozpočtu také fondy ve výši Kč ,05 (z toho zapojení peněžních darů do provozu ve výši Kč ,05). Ostatní výnosy byly ve výši Kč 2 346,00 a finanční výnosy ve výši Kč 6 201,46. Výnosy byly plněny na 101,05 %, tj. o Kč ,51 více než bylo v upraveném rozpočtu plánováno. Vyšší plnění bylo dosaženo u příspěvku na úhradu nákladů v ZUŠ (o Kč ,00 více, tj. plnění na 108,17 %). Vyšší plnění oproti plánu školné, z důvodu zvýšeného počtu žáků školy. U čerpání fondů plnění na 102,75 %. Organizace hospodařila s vyrovnanými náklady a výnosy. Použití dohadných účtů aktivních a pasivních Účet 381 Náklady příštích období k ve výši Kč 6 459,80 jedná se o náklady roku 2012 vyfakturované v roce 2011 z toho: fa č. 36 poplatek programu Gordic na období 1-3/2012, Kč 1 485,00; fa č. 49 hostingové služby na období Kč 562,80; fa č. 68 aktualizace programu WINPED Kč 378,00; fa č. 70 aktualizace programu Klasifikace do 8/2012 Kč 1 080,00; fa č. 91 doména zus.bojkovice Kč 1 160,00; fa č. 115 předplatné časopisu Učitelské noviny Kč 1 794,00. Účet 384 Výnosy příštích období k ve výši Kč ,00 jedná se o školné na leden 2012 přijaté v roce Účet 389 Dohadné účty pasivní k ve výši Kč ,00. Jedná se o nevyfakturované dodávky náklady na elektrickou energii, vodné, plyn, telefony, internet a zpracování platů. 4

5 Stanovisko odboru: Náklady vykazují v některých položkách vyšší čerpání, než bylo plánováno, čímž došlo k překročení rozpočtu nákladů. Organizace také překročila výnosovou stránku rozpočtu, přičemž nejvýrazněji byly překročeny výnosy u příspěvku na úhradu nákladů v ZUŠ. Úspora některých nákladových položek, zapojení nerozpočtovaných výnosů, prostředků fondů do výnosů pokryly zvýšené náklady, organizace hospodařila s vyrovnanými náklady a výnosy a vytvořila v hlavní činnosti výsledek hospodaření ve výši Kč 0, VYHODNOCENÍ DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI v Kč Činnost Náklady Výnosy Výsledek hospodaření kurzy pro dospělé, kurz Múzička, jednorázové kurzy , , ,04 nájem nebytových prostor a související služby , , ,55 Celkem za DČ , , ,59 V doplňkové činnosti organizace provozuje činnosti uvedené v přiložené tabulce. Plánované náklady na rok 2011 byly ve výši Kč ,00, plánované výnosy byly ve výši Kč ,00. Skutečné výnosy dosáhly částky Kč ,00 a skutečné náklady činily Kč ,41. Zisk z doplňkové činnosti byl vykázán ve výši Kč ,59. Stanovisko odboru: Doplňková činnost je provozována se ziskem. Výsledek hospodaření ve výši Kč ,59 bude využit ve prospěch hlavní činnosti. 4. VYHODNOCENÍ DOSAŽENÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2011 Výsledek hospodaření za rok 2011 vykazuje organizace ve výši Kč ,59, z toho z hlavní činnosti Kč 0,00 a z doplňkové činnosti Kč ,59. V souladu s 30 a 32 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů organizace n a v r h u j e v případě schválení výsledku hospodaření za rok 2011, přidělení zlepšeného výsledku hospodaření ve výši: Kč ,59 do rezervního fondu. 5

6 Stanovisko odboru: Organizace vykázala celkový zlepšený výsledek hospodaření ve výši Kč ,59, zisk je vykazován z doplňkové činnosti. Návrh organizace na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření dosaženého za hodnocený rok je zřizovatelem doporučen ke schválení: Kč ,59 do rezervního fondu. Po přídělu výsledku hospodaření do rezervního fondu, který bude pak ve výši Kč ,16, doporučujeme organizaci zapojit finanční prostředky do provozu nebo posílit investiční fond. 5. ROZBOR ZAMĚSTNANOSTI A MZDOVÝCH NÁKLADŮ Název organizace: 3 ZUŠ Bojkovice Objem mzdových nákladů a jednotliv. složek platu k hlavní činnost Tabulka č. 4 v tis. Kč v Kč č. Schválený Upravený čtvrtletí Čerpání % plnění Nevyčerpáno řádku Ukazatel rozpočet rozpočet 2011 celkem skut./rozpočet k UR za období Mzdové náklady celkem 3 187, , ,00 0,00 z toho: Účelová dotace 67,000 89, ,00 0,00 2 Ostatní osobní náklady 0, , ,00 0,00 3 Prostředky na platy 3 187, , ,00 0,00 v tom: 4 platové tarify (ř.0109) ,00 0,00 5 náhrady platu (ř.0110) ,00 0,00 6 osobní příplatky (ř.0111) ,00 0,00 7 odměny (ř.0112) ,00 0,00 8 příplatky za vedení (ř.0113) ,00 0,00 9 zvláštní příplatky (ř.0114) ,00 0,00 10 přespočetné hodiny (ř.0131) ,00 0,00 11 platy za přesčasy (ř. 0116) ,00 0,00 12 ostatní příplatky (ř.0117) ,00 0,00 13 z fondu odměn (ř.0119) 0 0,00 0,00 14 z ostatních zdrojů (ř.0120) 0 0,00 0,00 15 z ESF (ř.0132) 0 0,00 0,00 16 smluvní platy (ř.0134) 0 0,00 0,00 17 Počty přep. pracovníků celkem 12,25 11,80 11,66 11,66 18 % nemocnosti 0,00 0,00 Organizaci byl RZK schválen závazný objem prostředků na platy ve výši Kč ,00 a ostatních osobních nákladů ve výši Kč ,00. Závazné objemy mzdových prostředků byly dodrženy. Pro rok 2011 byl v ZUŠ Bojkovice ve schváleném rozpočtu z dubna 2011 stanovený přepočtený stav pracovníků ve výši 12,25, v upraveném rozpočtu k je přepočtený stav pracovníků rovněž 11,80 a skutečnost k je průměrný přepočtený stav pracovníků ve výši 11,662. Procento fluktuace trvale činných pracovníků je 0,06. V roce 2011 bylo % pracovní neschopnosti 6,59 % za 365 kalendářních dnů - jedná se o 7 pracovních neschopností (308 kalendářních dnů nemoci). 6

7 Stanovisko odboru: Organizace dodržela závazný objem mzdových prostředků. Průměrný plat pedagogického zaměstnance byl Kč ,00 a tím dosáhl 95% úrovně průměrného platu pedagogických zaměstnanců krajských základních uměleckých škol a byl o Kč 1 237,00 nižší. Také u ostatních zaměstnanců byl průměrný plat Kč ,00 o 16,4% a Kč 2 673,00 nižší než průměrný plat v dané kategorii zaměstnanců. Ve srovnání s rokem 2010 se průměrný plat z Kč ,00 zvýšil na Kč ,00 a průměrné zvýšení činilo cca 1 %. Stav pracovníků se meziročně mírně zvýšil z důvodu vyššího počtu žáků. 6. VYHODNOCENÍ PROVEDENÝCH OPRAV Organizace v návaznosti na schválený rozpočet předložila plán oprav ve výši Kč ,00. Plán oprav byl skutečně čerpán ve výši Kč , což je plnění 172,76 %. Zhodnocení oprav - jedná se o běžné opravy provozního charakteru jako např. oprava kopírky, vodoměru, malby, opravy hudebních nástrojů, ladění klavírů a pianina. Všechny opravy byly financovány vlastními zdroji. Investiční fond nebyl použit. Stanovisko odboru: Opravy byly prováděny v jednotlivých položkách v souladu s plánem oprav. Navíc byly realizovány další opravy, tak aby byl zajištěn bezpečný provoz školy a nedocházelo k poškození svěřeného majetku. 7. HOSPODAŘENÍ S PROSTŘEDKY PENĚŽNÍCH FONDŮ ORGANIZACE (v Kč) Stav k Tvorba v r Čerpání v r Stav k Fond odměn ,00 0,00 0, ,00 FKSP , , , ,56 Investiční fond , , , ,48 Rezervní fond (413) 0, ,57 0, ,57 Rezervní fond (414) , , , ,16 O použití a tvorbě fondů vypovídá výše uvedený přehled. Investiční fond: Plán tvorby a použití investičního fondu byl schválen RZK dne usnesením č. 0235/R06/11. Stav IF k činil Kč ,48. Z vlastních zdrojů (odpisů z hmotného a nehmotného majetku) získala organizace Kč ,00. Oproti plánu byly odpisy sníženy o Kč 4,00. Použití fondu ve výši Kč ,00 (z toho Kč ,00 bylo na základě usnesení ZZK č. 0375/Z13/10 ze dne odvedeno do rozpočtu Zlínského kraje) bylo v souladu se schválenými změnami čerpání investičního fondu. IF k vykazoval zůstatek Kč ,48 a byl plně kryt účtem FKSP: Stav FKSP byl k ve výši Kč ,82. V průběhu roku 2011 byl zdrojem fondu základní příděl ve výši 1 % z vyplacených mezd v hlavní i doplňkové činnosti. Fond byl čerpán na nákup rekreačních pobytů pro pracovníky ve výši Kč 3 000,00, na příspěvky na penzijní připojištění se státním příspěvkem pro 7

8 zaměstnance v hodnotě Kč ,00, na kulturní akci ve výši Kč 3 800,00 a na pořízení hmotného majetku - nákup rychlovarné konvice ve výši Kč 1 761,00. FKSP vykazoval k zůstatek ve výši Kč ,56. Mezi finančními prostředky na účtu k FKSP (243) a fondem FKSP byl k vykazován rozdíl ve výši Kč 34,42, který představoval převod bankovních poplatků a úroků za 12/2011 a doplatek přídělu z doplňkové činnosti. Rezervní fond (413): Stav RF byl k ve výši Kč 0,00. Zdrojem fondu byl převod VH z roku 2010 ve výši Kč ,57. Čerpání rezervního fondu ve výši Kč 0,00. Stav RF k vykazoval zůstatek Kč ,57 a byl plně kryt účtem Rezervní fond (414): Stav RF byl k ve výši Kč ,21. Zdrojem fondu byly dary ve výši Kč 8 000,00. Čerpání rezervního fondu ve výši Kč ,05 na rozvoj hlavní činnosti. Stav RF k vykazoval zůstatek Kč 3 605,16 a byl plně kryt účtem Fond odměn: Stav FO k byl ve výši Kč ,00. V roce 2011 nebyl tvořen ani čerpán. Fond odměn k vykazoval zůstatek ve výši Kč ,00 a byl plně kryt účtem Stanovisko odboru: Fondy byly tvořeny a čerpány v souladu s jejich schválenými a předloženými plány. Na základě usnesení ZZK č. 0375/Z13/10 ze dne byly odvedeny prostředky IF do rozpočtu Zlínského kraje ve výši Kč ,00. K byly uvedené peněžní fondy kryty finančními prostředky bankovních účtů. Dále byl vykazován rozdíl u FKSP, v souvislosti s proúčtování zákonného přídělu a převodem bankovních poplatků a úroků, které bude skutečně naplněno a kryto až v měsíci lednu PŘEHLED POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ ORGANIZACE Stav pohledávek organizace k činil Kč ,38, z toho zálohy představují Kč ,00. Všechny ve lhůtě splatnosti. V roce 2011 nebyl proveden odpis nedobytné pohledávky v souladu s podmínkami ve zřizovací listině. Stav závazků organizace k činil Kč ,58, všechny byly ve lhůtě splatnosti. Jedná se o dodavatele ve výši Kč 9 350,00, přijaté zálohy ve výši Kč ,00, závazky z mezd v částce Kč ,00, časové rozlišení ve výši Kč ,00 a jiné závazky ve výši Kč 33,58. Stanovisko odboru: Pohledávky a závazky organizace souhlasí se stavem v rozvaze ke dni Dle předloženého soupisu se jedná o pohledávky ve lhůtě splatnosti. Stav finančních prostředků na provozním bankovním účtu k ve výši Kč ,94, pokladní hotovost ve výši Kč ,00 a zohlednění zaplacení pohledávek zajišťují finanční krytí závazků organizace, které jsou ve výši Kč ,58. 8

9 9. STAV ZÁSOB A CENIN Organizace k nevykazovala položku zásoby. Na účtu 263 ceniny je k vykazován zůstatek ve výši Kč 121,60. Jedná se o poštovní známky a korespondenční lístky. Stanovisko odboru: Stav zásob a cenin souhlasí se stavem v rozvaze k ČERPÁNÍ NA VYBRANÝCH NÁKLADOVÝCH ÚČTECH (541, 542, 547, 557) Na účtu 541, 542, 547, 557 nebylo v roce 2011 účtováno. 11. PŘEHLED NEDOKONČENÉHO DLOUHODOBÉHO MAJETKU Na účtu 041 není k vykazován žádný zůstatek. Na účtu 042 není k vykazován žádný zůstatek. 12. PŘEHLED INVESTIČNÍCH ZÁMĚRŮ, INVESTIČNÍCH POŽADAVKŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE V roce 2011 neprobíhaly v organizaci žádné akce a investiční záměry v objemu nad 500 tis. Kč. 13. PŘEHLED O POHYBU DLOUHODOBÉHO MAJETKU ORGANIZACE V průběhu roku 2011 organizace nabyla dlouhodobý majetek v pořizovací ceně Kč ,20, z toho: dlouhodobý nehmotný majetek Kč ,00; dlouhodobý hmotný majetek Kč ,20; Organizací byl v roce 2011 vyřazen dlouhodobý majetek v pořizovací ceně Kč ,72. Organizace v roce 2011 pronajímala prostory školy, ze kterých v roce 2011 získala příjmy ve výši Kč ,00 v doplňkové činnosti. Organizace v roce 2011 měla najatý klavír, za který v roce 2011 vynaložila Kč 5 040, VYHODNOCENÍ PROJEKTŮ - EU Organizace nečerpala v letech žádné prostředky z projektů EU a nemá rozpočtováno čerpání těchto prostředků v letech

10 15. PROVEDENÉ KONTROLY ORGANIZACE V roce 2011 nebyly v organizaci žádné kontroly. 16. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE Neinvestiční náklady na žáka Rok 2010 Sumář náklady Nárůst v tis. Nárůst v tis. Nárůst v tis. Přepočtený Náklady na žáka v Kč % nárůstu přímé % nárůstu provozní % nárůstu celkem Kč Kč Kč počet žáků přímé provozní Celkové náklady 5 290, , ,59 325, , ,20 Pokryto dotací 4 564, ,72 370,00 325, , ,46 Kryto vlastními výnosy 725,53 23,94 701,59 325,00 73, ,74 Rok 2011 Sumář náklady Nárůst v tis. Nárůst v tis. Nárůst v tis. Přepočtený Náklady na žáka v Kč % nárůstu přímé % nárůstu provozní % nárůstu celkem Kč Kč Kč počet žáků přímé provozní Celkové náklady 6 199,72 117,19% 909, ,10 106,15% 259, ,62 160,66% 650,03 342, , ,97 Pokryto dotací 5 292,34 115,94% 727, ,34 104,81% 201,62 896,00 242,16% 526,00 342, , ,88 Kryto vlastními výnosy 907,38 125,06% 181,85 81,76 341,51% 57,82 825,62 117,68% 124,03 342,00 239, ,09 Pokud posuzujeme náklady organizace, v přepočtu na žáka činí: - celkové přímé náklady Kč ,85, z toho kryto dotací Kč ,80; - celkové provozní náklady Kč 5 033,97, z toho kryto dotací Kč 2 619,88; oproti roku celkové přímé náklady na 1 žáka se zvýšily o Kč 113,36; - celkové provozní náklady na 1 žáka se zvýšily o Kč 1 736,77. I přes zvýšený objem poskytnutých příspěvků na přímé výdaje na vzdělání v roce 2011 (nové tabulky pro pedagogické pracovníky) se přímé náklady na žáka kryté z příspěvku na přímé náklady na vzdělání nepatrně snížily. Je to důsledek zvýšeného přepočteného počtu žáků v roce 2011 (342 žáků) oproti roku 2010 (325 žáků). Větší objem poskytnutých provozních ONIV od zřizovatele na odpisy (v roce 2011 byla poskytnuta celoroční výše odpisů, v roce 2010 pouze na část roku). Jedná se o odpisy budovy ZUŠ Bojkovice, včetně technického zhodnocení, odpisy parkoviště a odpisy souboru movitých věcí předaných škole Zlínským krajem) oproti roku 2010 je rovněž promítnut ve zvýšených nákladech na žáka u provozních nákladů pokrytých z dotací. Ve vyšších přímých i provozních nákladech na jednoho žáka z vlastních výnosů se promítají čerpání rozpočtovaných finančních darů, zvláště účelově určeného daru od SYNOT TIP, a.s. Uherské Hradiště z roku 2010 (ČS 64, ) ve zbývající výši Kč ,00. Tyto finanční prostředky byly podle účelového určení použity na vybavení jeviště a hlediště koncertního sálu ZUŠ Bojkovice. 10

11 17. CELKOVÉ HODNOCENÍ ORGANIZACE Řádná účetní závěrka byla sestavena v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, stanoveným způsobem předložena zřizovateli a dle vyhlášky MF č. 383/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, o účetních záznamech v technické formě předána do centrálního systému účetních informací státu. K dosažení co nejvěrnějšího zobrazení skutečnosti N a V k organizace použila při roční uzávěrce časové rozlišení nákladů a výnosů a dohadné účty aktivní a pasivní. Data účetní závěrky byla předána včas. Na základě kontroly závěrky nebyly zjištěny rozdíly kontrolovaných vazeb účetnictví. Účetní výkazy (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha) k byly zaslány ve stanoveném termínu a předepsaném rozsahu. Vazby jednotlivých účetních výkazů byly dodrženy a nevykazovaly rozdíly. Zpráva o hospodaření byla předložena dle pokynu odboru. Komentáře k jednotlivým bodům jsou dostačující. Na základě kontroly údajů byly provedeny drobné opravy. Celková ekonomická situace organizace je hodnocena podle jednotlivých bodů tohoto vypracovaného stanoviska. Hodnocení celoroční spolupráce a přístupu organizace velmi dobrá spolupráce, termíny jsou dodržovány, organizace předkládá materiály dle požadované struktury, evidence je analyticky členěna, jednání vstřícné, kvalitně zpracované podklady. 11

12 ZÁVĚR V rámci hodnocení finančního hospodaření organizace odbor školství mládeže a sportu doporučuje, aby zlepšený výsledek hospodaření organizace vykázaný k ve výši Kč ,59 byl převeden do rezervního fondu. Stanovisko bylo zpracováno na základě účetních dat, vyhodnocení ekonomických ukazatelů a předložených rozborů hospodaření organizace v souladu s usnesením RZK č. 0039/R02/12 ze dne Tímto stanoviskem nejsou dotčena práva kontrolních orgánů provádět revizi výsledků hospodaření a ověřovat, zda údaje vykázané v účetních výkazech věrně zobrazují majetek, zdroje jeho financování a hospodaření s ním. Ve Zlíně dne: Zpracoval: Věra Stuchlíková Za odbor školství vedoucí odboru: PhDr. Stanislav Minařík Podpis: S vypracovaným hodnotícím stanoviskem byl seznámen zástupce organizace dne : Podpis: Stanovisko bude předloženo RZK na jednání dne radním za oblast školství, Mgr. Josefem Slovákem. 12