C. Pfezkoumane pisemnosti

Transkript

1 nebyly provedeny rozpoctovymi opatfenimi. Obec nedodrzela ustanoveni 16 odst. 2 zdkona c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu. Pfi konecnem pfezkoumdni hospodafeni bylo ovefeno pfijate ndpravne opatfeni, kdy sprdvcem rozpoftu byla jmenovdna p. Malachovd - ucetni obce s platnosti od Herd zajisfuje. aby nedoslo k pfekroceni zdvaznych ukazatelu rozpoctu. V roce 2011 bvlo provedeno pet rozpoctovych opatfeni schvdlenych na zaseddni zastupitelstva obce a k nedoslo k pfekroceni zdvaznych ukazatelu rozpoctu. - Zastupitelstvo obce schvdlilo dne smenu a odkup pozemku a povefilo starostu podpisem smlouvy. Zdmer smeny a prodeje byl zvefejnen dne Obec nedodrzela ustanoveni 39 odst. 1 zdkona c. 128/2000 Sb., o obcich, die ktereho musi byt zdmer obce prodat, smenit nebo darovat nemovity majetek, pronajmout jej nebo poskytnout jako vypiijcku obec zvefejnipo dobu nejmene 15 dnu pfed rozhodnutim v pfislusnem orgdnu obce vyvesenim na ufedni desce. Bylo pfijato opatfeni k dodrzovdni povinnosti zvefejnovdni zdmeru prodat. smenit nebo darovat nemovity majetek. pronajmout jej nebo poskytnout Jako vypiijcku v souladu s ustanovenim 39 odst. 1 zdkona c. 128/2000 Sb.. o obcich. Zvefejnovdni zdmeru bylo ovefeno u prodeje pozemku pare, c. 412/3. - Obec uzavfela dne ndjemni smlouvu na prondjem pozemku pare. c Zdmer tohoto prondjmu nebyl zvefejnen pfed rozhodnutim v orgdnu obce vyvesenim na ufedni desce. Obec nedodrzela ustanoveni 39 odst.l zdkona c. 128/2000 Sb., o obcich. Bylo pfijato opatfeni k povinnemu vyvesovdni zdmeru prodat. smenit nebo darovat nemovity) majetek. pronajmout jej nebo poskytnout jako vypujcku v souladu s ustanovenim 39 odst. 1 zdkona c. 128/2000 Sb.. o obcich. Zvefejnovdni zdmeru bylo ovefeno u prodeje pozemku pare, c. 412/3. C. Pfezkoumane pisemnosti Pfi pfezkoumani hospodafeni byly pfezkoumany pisemnosti uvedene v zapise z pfedchazejiciho dilciho pfezkoumani hospodafeni a dale zejmena nasledujici pisemnosti: - Rozpoctovd opatfeni c. 2-5/ Inventurnisoupisy uctu 018, 019,021, 022, 028, 031, 079, 081, 082, 311, 314, 315, 388, 231, 261, 321, 331, 336, 341, 342, 389, 378, Vyplatni listiny zastupitelstva za obdobi zdfi - prosinec Pokladni doklady c Ucetni doklady c Smlouva o poskytnuti dotace z rozpoctu Jihomoravskeho kraje c /11/OKH ze dne UZ14004, doklady souvisejici - Kupni smlouva o prodeji nemovitosti ze dne prodej pozemku p.c. 412/3, doklady souvisejici - Smlouva o zfizeni vecneho bfemene ze dne p.c. 756/63 doklady souvisejici - Smernice c. 4/2011 Inventarizace majetku a zdvazku - Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne

2 - Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne Zdpis ze zaseddni zastupitelstva obce ze dne Zdpisyze zaseddnifinancnihovyboru ze dne , , D. Zaver I. Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Ujezd u Boskovic za rok 2011 byly zjisteny chyby a nedostatky uvedene v ustanoveni 10 odst. 3 pism. c) zakona o pfezkoumavani hospodafeni. a to Nedostatky, spocivajici v poruseni povinnosti nebo pfekroceni pusobnosti uzemniho celku stanovenych zvlastnimi pravnimi pfedpisy - Zmeny rozpoctu nebyly provedeny rozpoctovym opatfenim. (pfekroceni pusobnosti) - Projedndni zdverecneho uctu nebylo uzavfeno vyjddfenim v souladu se zdkonem. (poruseni povinnosti) - Zdmer obce smenit nemovitost nebyl zvefejnen na ufedni desce po dobu nejmene 15 dnu pfed rozhodnutim v pfislusnem orgdnu obce. (poruseni povinnosti) - Nebyla poddna pisemnd informace pfezkoumdvajicimu orgdnu o pfijeti opatfeni k ndprave chyb a nedostatku uvedenych ve zprdve o vysledku pfezkoumani hospodafeni do 15 dnu odprojedndni zdverecneho uctu. (poruseni povinnosti) - Zdmer obce pronajmout nemovitost nebyl zvefejnen na ufedni desce po dobu nejmene 15 dnu pfed rozhodnutim v pfislusnem orgdnu obce. (pfekroceni pusobnosti) Neodstraneni nedostatku zjistenych pfi dflcim pfezkoumani byly zjisteny chyby a nedostatky. ktere nemaji zavaznost nedostatku uvedenych v 10 odst. 3 pism. c) zakona o pfezkoumavani hospodafeni. a to: - V informaci o pfijatych opatfenich k ndprave nedostatku nebyla uvedena Ihuta, ve ktere podd pfezkoumdvajicimu orgdnu pisemnou zprdvu o jejich plneni. - Nebyla sestavena inventarizacni zprdva. - Vnitfni pfedpis ucetni jednotky neobsahoval organizaci a zpusob provedeni inventarizace. - Nebyl sestaven plan inventur. II. Upozorneni na pfipadna rizika, ktera Ize dovodit ze zjistenych chyb a nedostatku, ktera mohou mit negativni dopad na hospodafeni uzemniho celku v budoucnu: - Pisemnd informace o pfijeti opatfeni k ndprave chyb a nedostatku uvedenych ve zprdve o vysledku pfezkoumani hospodafeni za rok 2010 neobsahovala Ihutu, ve ktere podd obec pfezkoumdvajicimu orgdnu pisemnou zprdvu o plneni pfijatych opatfeni - viz. 13 odst. 2 zdkona c. 420/2004 Sb.. Neuvedenim teto Ihuty se obec vystavuje riziku

3 ulozeni pofddkove pokuty die 14 pism. g) zdkona c. 420/2004 Sb. ze strany pfezkoumdvajiciho orgdnu, kterd muze byt ulozena az do vyse ,-- Kc. - Pisemnd informace o pfijeti opatfeni k ndprave chyb a nedostatku uvedenych ve zprdve o vysledku pfezkoumani hospodafeni za rok 2010 byla zasldna pfezkoumdvajicimu orgdnu dne , tj. po uplynuti zdkonne Ihuty 15 dnu po projedndni teto zprdvy spolu se zdverecnym uctem v zastupitelstvu obce (zdverecny ucet obce projedndvdn dne ) - viz. 13 odst. 1 pism. b) zdkona o pfezkoumavani hospodafeni. Nedodrzenim tohoto terminu se obec vystavuje riziku ulozeni pofddkove pokuty die 14 pism. f zdkona o pfezkoumavani hospodafeni ze strany pfezkoumdvajiciho orgdnu, ktera muze byt ulozena az do vyse , Kc. - Nezvefejnenim zdmeru obce prodat, smenit nebo darovat nemovity majetek, pronajmout jej nebo poskytnout jako vypujcku se obec vystavuje riziku neplatnosti tohoto prdvniho ukonu ve smyslu ustanoveni 39 odst. 1 zdkona c. 128/2000 Sb., o obcich. III. Pomerove ukazatele zjistene pfi pfezkoumani hospodafeni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 1,13% b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 3,30 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0 % IV. Ostatni sdeleni pro pfezkoumavany uzemni celek - Krajsky ufad Jihomoravskeho kraje jako organ vecne a mistne pfislusny die ustanoveni 22b odst. 4 zdkona c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu (dale jen zdkon c. 250/2000 Sb.), zahdji sprdvni fizeni ve veci projedndni sprdvniho deliktu die ust. 22a odst. 1 pism. c) zdkona c. 250/2000 Sb., ke kteremu doslo tim, ze obec Ujezd u Boskovic v rozporu s ustanovenim 16 odst. 2 zdkona c. 250/2000 Sb. neprovedla zmeny schvdleneho rozpoctu. - Upozorhujeme na novelu zdkona c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, kterd byla provedena zdkonem c. 465/2011 Sb. s ucinnosti od , kterd nove v ustanoveni 17 odst. 6 stanovi. ze uzemni samosprdvny celek zvefejni ndvrh sveho zdverecneho iictu vcetne zprdvy o vysledku pfezkoumani hospodafeni po dobu nejmene 15 dnu pfede dnem jeho projedndvdni na zaseddni zastupitelstva uzemniho samosprdvneho celku na sve ufedni desce a zpusobem umoznujicim ddlkovy pfistup. Na ufedni desce muze byt ndvrh zdverecneho uctu zvefejnen v uzsim rozsahu, ktery obsahuje alespoh udaje o plneni pfijmu a vydaju rozpoctu v tfideni podle nejvyssich jednotek druhoveho tfideni rozpoctove skladby a zdver zprdvy o vysledku pfezkoumani hospodafeni. Zpusobem umoznujicim ddlkovy pfistup se zvefejnuje iiplne zneni navrhu zdverecneho uctu vcetne cele zprdvy o vysledku pfezkoumani hospodafeni. -8-

4 - Zastupitelstvo obce na svem zaseddni dne 3. fijna 2011 v bode 5 schvdlilo prodej pozemku p.c. 412/3. V usneseni zastupitelstva nebylo uvedeno komu je pozemek proddvdn.. Pro neurcitost usneseni zastupitelstva nebylo zcela naplneno ustanoveni 39 odst. 1 a 85 pism. a) zdkona c. 128/2000 Sb., o obcich a 37 odst. 1 zdkona c. 40/1964 Sb., Obcansky zdkonik, kdy prdvni ukon musi byt ucinen svobodne a vdzne, urcite a srozumitelne; jinak je neplatny. - Zastupitelstvo obce Ujezd u Boskovic dne 12. listopadu 2010 zvolilo tficlenny financni vybor. Die pfedlozenych zdpisu ze zaseddni financniho vyboru napf. zaseddni , , , je uveden jako clen financniho vyboru pan mistostarosta, ktery nesmi byt clenem financniho vyboru a take nebyl zvolen na zaseddni zastupitelstva obce dne 12. listopadu 2010 za clena financniho vyboru. Kontrolni skupina upozorhuje na ustanoveni 119 odst. 1 zdkona c. 128/2000 Sb., o obcic, kdy clenem financniho nebo kontrolniho vyboru nemuze byt starosta nebo mistostarosta. Ujezd u Boskovic, dne 7. kvetna 2012 Jmena a podpisy kontroloru zucastnenych na konecnem dilcim pfezkoumani - za Krajsky ufad Jihomoravskeho kraje Ing. Jitka Lost'akova kontrolor povsfeny fizenim pfezkoumani podpis kontrolora povgfeneho fizenim pfezkoumani Ladislav Kabes kontrolor podpis kontrolora Tato zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obsahuje i vysledky konecneho dilciho pfezkoumani. Starosta obce Ujezd u Boskovic pan Josef Novotny a ucetni obce pani Jarmila Malachova prohlasuji, ze podle 6 odst. 2 pism. e) zakona o pfezkoumavani hospodafeni poskytli pravdive a uplne informace o pfedmetu pfezkoumani a o okolnostech vztahujicich se k nemu a pfevzali die 6 odst. 3 pism. k) navrh zpravy o vysledku pfezkoumani. Josef Novotny starosta obce podpis starosty obce Jarmila Malachova ucetni podpis ucetni -10-

5 P o u c e n i Tato zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni je soucasne i navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim se stava okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v 6 odst. 3 pism. 1) zakona o pfezkoumavani hospodafeni, k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani. Uzemni celek muze do 30 pracovnich dnu od pfedani navrhu zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni podat pisemne stanovisko k navrhu zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni v souladu s 6 odst. 3 pism. 1) zakona o pfezkoumavani hospodafeni. Stanovisko zasle uzemni celek na adresu Krajskeho ufadu Jihomoravskeho kraje, odboru kontrolnimu a pravnimu, k rukam kontrolora povefeneho fizenim pfezkoumani. Ja, nize podepsany starosta obce Ujezd u Boskovic prohlasuji, ze nemam k tomuto navrhu zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce za rok 2011 pfipominek a nebudu podavat pisemne stanovisko podle 6 odst. 3 pism. 1) zakona o pfezkoumavani hospodafeni. Uzemni celek je povinen podle 13 odst. 1 pism. b) zakona o pfezkoumavani hospodafeni do 15 dnu po projedndni zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku podat pisemnou informaci o pfijeti opatfeni k naprave chyb a nedostatku, uvedenych ve zprave, vcetne uvedeni lhuty, ve ktere poda pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni ( 13 odst. 2 zakona o pfezkoumavani hospodafeni). Ve lhute uvedene uzemnim celkem v pisemne informaci zaslane krajskemu ufadu je uzemni celek povinen podle 13 odst. 2 zakona o pfezkoumavani hospodafeni zaslat pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni. Obe vyse uvedene pisemnosti zasle uzemni celek na adresu Krajskeho ufadu Jihomoravskeho kraje, odboru kontrolnimu a pravnimu, k rukam kontrolora povefeneho fizenim pfezkoumani. Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni byla v souladu s ustanovenim 11 zakona o pfezkoumavani hospodafeni projednana a jeden vytisk pfevzal starosta obce Ujezd u Boskovic dne 7. kvetna Josef Novotny starosta obce podpis starosty obce