KRAJSKÝ Ú RAD JIHOcESKÝ KRAJ

Transkript

1 C:+r';'n"'~ 1., 7 KRAJSKÝ Ú RAD JIHOcESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PREZKUMU A METODIKY HOSPODARENI OBci c.j.: KUJCK 19725/2011 OEKO-PR stejnopis c. 2 Zpráva o výsledku prezkoumání hospodarení za rok 2011 Obec Dráchov, IC Dílcí prezkoumání hospodarení se uskutecnilo ve dnech: , , na základe zákona c. 420/2004 Sb., o prezkoumání hospodarení územních samosprávných celku a dobrovolných svazku obcí. Dílcí prezkoumání hospodarení probehlo v sídle územního celku: Obec Dráchov, Dráchov 38, Sobeslav Prezkoumání vykonal: kontrolor poverený rízením prezkoumání kontrolor Jitka Lunáková Ing. Eva Pártlová Zástupce územního celku: m ístostarosta starosta úcetní Miroslav Fousek František Paták Ing. Danuše Kopácková U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budejovice, tel.: , fax:

2 A. PREZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Pri prezkoumání hospodarení obce Dráchov za rok 2011 byly prezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Vnitrní predpis a smernice Popis písemnosti Vnitfní smernice C. 1/2007 k zadávání vefejných zakázek malého rozsahu schválena v za dne Výkaz pro hodnocení rozpoctu Záverecný úcet Návrh rozpoctu plnení FIN 2-12 M sestavený k za rok zvefejnen na kamenné a elektronické úfední desce od do v za dne schválen spolecne se zprávou o výsledku hospodafení obce s výrokem bez výhrad náležitosti ZÚ dle 17 zák. C. 250/2000 Sb. pro rok zvefejnen na kamenné a elektronické úfední desce od do Zápisy z jednání zastupitelstva vcetne usnesení Rozpoctová Smlouvy o dílo Smlouvy ostatní Faktura Rozvaha opatrení Zápis z financního výboru Výkaz zisku a ztráty Schválený rozpocet a kontrolního ze dne výber dodavatele na vnitfní rekonstrukci OÚ, projednání 3 nabídek a výber firmy Radovan Vyhlídka, nabídková cena ,00 Kc vcetne DPH ze dne výber dodavatele na výmenu oken v pfízemí budovy OÚ Dráchov, projednání 3 nabídek a výber firmy Ing. Jití Duda - Dirac, Ceské Budejovice, nabídková cena ,00 Kc vcetne DPH C. 1 schválené v za dne Smlouva o dílo C. SO-B219 ze dne , se zhotovitelem Ing. Jifí Duda - Dirac, pfedmet smlouvy: demontáž stávajících a montáž a dodání nových výplní stavebních otvoru - okna, dvefe a výkladce, smluvní cena ,00 Kc vcetne DPH. Mandátní smlouva ze dne se spolecností GARANTA CZ a.s., vypracování žádosti o zafazení akce do Seznamu akcí, Žádost o evidenci akce, Žádost o registraci akce a o poskytnutí státní financní podpory, Financní projekt, záverecnou hodnotící zprávu do Programu Mze a realizovat jménem mandáta zadávací fízení na akci "kanalizace v obci Dráchov". Faktura C ze dne , GARANTA CZ, a.s., zpracování a podání žádosti o zafazení do Seznamu akcí progamu MZe na akci" Kanalizece v obci Dráchov", Kc ,00 vcetne DPH úcetní doklad C ze dne pfedpis faktury úcetní doklad C ze dne úhrada faktury výpis z BÚ u KB, a.s. C. 16 ze dne úhrada faktury pfijatá C. 13, vystavená dne , dodavatel Truhláfství Novák Pavel, výroba a montáž nábytku do obecní knihovny, Kc ,00 úcetní doklad C ze dne pfedpis faktury úcetní doklad C ze dne , Kc úhrada faktury výpis z BÚ u KB, a.s. C. 28 ze dne úhrada faktury + zafazení na majetkový úcet 028 ve výši ,00 Kc za období 6/2011 Zápis FV C. 1/2011 ze dne Zápis KV ze dne sestavený k pro rok v za schválen ve výši pfljmu ,00 Kc a výdaje ve výši ,00 Kc a splátka úveru ve výši ,00 Kc U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budejovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 7

3 Rozpoctový Smlouvy o dílo výhled Zápisy z jednání zastupitelstva vcetne usnesení Výkaz pro hodnocení rozpoctu Rozvaha plnení Výkaz zisku a ztráty Úctový rozvrh Inventurní soupis majetku a závazku Úcetní doklad Smlouvy o prevodu majetku (koupe, prodej, smena, prevod) na roky ze dne Smlouva o dílo C ze dne , se zhotovitelem Dipl. Ing. Radovan Vyhlídka, predmet smlouvy: Vnitrní stavební opravy a úpravy budovy obecního úradu v Dráchove cp. 38, smluvní cena ,00 Kc vcetne DPH Dodatek C ke smlouve o dílo C z ze dne z duvodu zvetšení rozsahu díla a zmeny materiálu rekonstrukce, cena díla zmenena na ,00 Kc vcetne DPH. Zápis C ze schuze obecního zastupitelstva ze dne schválení rozpoctu obce na rok 2011 (revokace zápisu ze dne ) FIN 2-12 M sestavena k za období za období na rok 2011 Jmenování inventarizacní komise pro rok 2011 vcetne podpisového vzoru ze dne Zápis o provedené inventarizaci majetku a závazku ze dne Inventurní soupis úctu 018, 019, 031, 041, 031, 021, 022, 028, 042, 314, 331, 336, 388, 374, 37~ 231, 079, 082, 08~ 459, 342 Výpis z BÚ u KB a.s. C. 124 ze dne opravný úcetní doklad C ze dne oprava chybne zaúctované cástky na úctu 377 Ostatní krátkodobé pohledávky Kupní smlouva ze dne obec jako prodávající, kupující FO - parcela C. 1018/8 ostatní ploch o výmere 36 m2 za dohodnutou kupní cenu 25,- Kc, celková výše 900,- Kc bude uhrazena pri podpisu smlouvy - zámer obce prodat nemovitost zverejnen na úrední desce od do prodej schválen v ZO usnesením C. 07/ právní úcinky vkladu vznikly ke dni Príjmový pokladní doklad C. P ze dne úhrada kupní ceny 900,- Kc Úcetní doklad C ze dne vyrazení z majetkového úctu obce v úcetní hodnote B. ZJiŠTENí Z KONECNÉHO PREZKOUMÁNí pri prezkoumání hospodarení obce Dráchov za rok 2011 nebyly zjišteny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni 10 odst.3 pism. b) a pism. c) zákona c. 420/2004 Sb., v cleneni dle predmetu prezkoumáni ( 2 odst. 1, 2 zákona C. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnení príjmu a výdaju rozpoctu vcetne penežních operací, týkajících se rozpoctových prostredku U Zimního stadionu 1952/2,37076 Ceské Budejovíce, tel.: , fax: 386 3ó9 084 e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz. Stránka 3 z 7

4 2 odst. 1 písmo b) fínancní operace, týkající se tvorby a použítí penežních fondu obec nehospodarí s takovýmí prostredky 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podníkatelské cínností územního celku obec neprovozuje podnikatelskou cinnost 2 odst. 1 písmo d) penežní operace, týkající se sdružených prostredku vynakládaných na základe smlouvy mezí dvema a více územními celky, anebo na základe smlouvy s jínýmí právnickými nebo fyzickými osobami smlouva o sdružení financních prostredku na výstavbu verejného vodovodu budovaného obecními úrady vlastibor, vesce a dráchov ze dne , podíl obce dráchov kc ,00 2 odst. 1 písmo e) financní operace, týkajíci se cizich zdroju ve smyslu právnich predpisu o úcetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodarení a nakládání s prostredky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostredky ze zahranící poskytnutými na základe mezinárodních smluv obec nehospodarí s takovými prostredky 2 odst. 1 písmo g) vyúctování a vyporádání financních vztahu ke státnímu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obcí, k jiným rozpoctum, ke státním fondum a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodarení s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodarení s majetkem státu, s nímž hospodarí územní celek obec nehospodarí s majetek státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutecnování verejných zakázek, s výjímkou úkonu a postupu prezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního predpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazku a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) rucení za závazky fyzických a právnických osob obec nerucí za takové závazky 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých vecí ve prospech tretích osob obec nemá zastavený takový majetek 2 odst. 2 písmo g) zrizovaní vecných bremen k majetku územního celku Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodarila s majetkem státu; nerucila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavrela smlouvy týkající se prevodu nemovitého majetku, to znamená smennou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném prevodu nebo smlouvu o výpujcce; neuzavrela smlouvu o prijetí nebo poskytnutí úveru nebo pujcky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o prevzetí dluhu nebo rucitelského závazku, smlouvu o pristoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutecnila majetkové vklady; zadávala pouze verejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona c. 137/2006 Sb., ve znení pozdejších predpisu). U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budejovíce, tel.: , fax; 386 3~9 084 Str~nk::l4 7 7

5 Byly zjišteny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatku uvedených v 10 odst. 3 zákona c. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v clenení dle predmetu prezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona c. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) úcetnictví vedené územním celkem kl:ltecné*stavv"iiiai'é"fku""a'záv"azkunebyivzazn amená n-y-v fnventurri1ch soupisecn. KOntrolou mventarizace úctu 031 Pozemky byly zjišteny rozdíly mezi údaji 'uvedenými na výpisu z katastru nemovitosti prokazující stav pozemku evidovaný k datu a údaji uvedenými v inventurním soupisu: dle výpisu z KN, katastrální území Žíšov u Veselí nad Lužnicí, list vlastnictví parcela C , 3063/3, 3063/4, 3063/5, 3063/6 lesní pozemek Inventarizacní rozdíl nebyl inventurní komisí zjišten. Zákon C. 563/1991 Sb., o úcetnictví, ve znení pozdejších predpisu, 30 odst. 1 C. ZÁVER I. PLNENI OPATRENI K ODSTRANENI NEDOSTATKU ZJIŠTENÝCH a) pri prezkoumání hospodarení obce za predchozí roky Nebyly zjišteny chyby a nedostatky. b) pri dílcím prezkoumání hospodarení obce Byly zjišteny následuiící méne závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnení príjmu a výdaju rozpoctu vcetne penežních operací, týkajících se rozpoctových prostredku zákon C. 250/2000 Sb., o rozpoctových pravidlech územních rozpoctu, ve znení pozdejších predpisu, 15 odst. 1, PC4 vc. 449/2009 Sb. Schválený rozpocet byl prenesen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobe. Kontrolou výkazu FIN 2-12 M k a schváleného rozpoctu - zápis ze ZO ze dne bylo zjišteno, že rozpocet byl pfenesen NAPRAVENO do FIN v jiné výši než schválilo zastupitelstvo. Zápis C ze schuze obecního zastupitelstva ze dne schválení rozpoctu obce na rok 2011 (revokace zápisu ze dne ) zákon C. 320/2001 Sb., o financní kontrole, ve znení pozdejších predpisu, 26 Nebyla zajištena predbežná rídící kontrola plánovaných a pripravovaných operací Kontrolou výkazu FIN 2-12 M ke dni bylo zjišteno, že byly pfekroceny nekteré výdajové položky oproti schválenému rozpoctu, napf. par pol : SR 8.000,- Kc, UR 8.000,- Kc, skutecnost ,- Kc, par pol : SR ,- Kc, UR ,- Kc, skutecnost ,- Kc, par pol. 5366: SR 0,- Kc, UR 0,- Kc, skutecnost ,- Kc. NAPRAVENO FIN 2-12 M sestavena k U Zimního stadionu 1952/2,37076 Ceské Budejovice, tel.: , fax; e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz. Stránka 5 z 7

6 Byly zjíšteny následující závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnení príjmu a výdaju rozpoctu vcetne penežních operací, týkajících se rozpoctových prostredku zákon C. 250/2000 Sb., o rozpoctových pravidlech územních rozpoctu, ve znení pozdejších predpisu, 16 odst. 4 Nebvla splnena povinnost uskutecnit rozpoctové opatrení v prípade zmen ve financních vztazích k iinému rozpoctu nebo v prípade. že hrozilo nebezpecí vzniku rozpoctového schodku. Kontrolou výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 7/2011 bylo zjišteno, že nebyla provedena povinná rozpoctová zmena na pol Neinvesticní NAPRAVENO FIN 2-12 M sestavený k 12/2011 prijaté transfery od kraju. II. PRI PREZKOUMÁNI HOSPODARENí ZA ROK 2011 Byly zjišteny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatku uvedených pod písmo c).[ 10 odst. 3 písmo b) zákona C. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJiŠTENA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 pism. A) ZÁKONA C. 420/2004 Sb. IV. PODll POHLEDÁVEK A ZÁVAZKU NA ROZPOCTU ÚZEMNIHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpoctu územního celku b) podíl závazku na rozpoctu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 19,71 % 7,09 % 0% U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budejovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 7

7 Stránka 7 z 7 Dráchov, dne 21. kvetna 2012 Jitka Lunáková kontrolor poverený rízením prezkoumání KRAJSKÝ úrad JIHOcESKÝ KRAJ Odbor ekonomický oddelení prezkumu a metodiky U Zimnfho stadionu 1952/ Ce~ké Budejovlce ~~ hospodarenfobcf p'odpfs a razítko'". (13) Tato zpráva o výsledku prezkoumání je návrhem zprávy o výsledku prezkoumání hospodarení, který obsahuje i výsledky konecného dílcího prezkoumání. Konecným znením zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhuty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona c. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi poverenému rízením prezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z prezkoumání hospodarení o poctu 7 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis císlo 2 obdržel dne František Paták starosta Rozdelovník:..p odpts..a..raziiko... O B '~/~..'c"'iirac'hov D r á ch O V Sobeslav Stejnopis Pocet výtisku Predáno Prevzal 1 x Krajský úrad - Jihoceský kraj Jitka Lunáková kontrolor poverený rízením prezkoumání 2 1 x Obec Dráchov František Paták starosta Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona c. 420/2004 Sb., povinen prijmout opatrení k náprave chyb a nedostatku uvedených v této zpráve o výsledku prezkoumání hospodarení a podat o tom písemnou informaci príslušnému prezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úrad - Jihoceského kraje, Ekonomický odbor - oddelení prezkumu a metodiky hospodarení obcí, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednání této zprávy spolu se záverecným úctem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona c. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhutu, ve které podá príslušnému prezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnení prijatých opatrení a v této lhute príslušnému prezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnení techto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona c. 420/2004 Sb. porádkové pokuty až do výše Kc v jednom prípade. U Zimního 5tadionu 1952/2, Ce5ké Budejovice, tel.: , fax: