INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k inventarizaci majetku, závazků a pohledávek.

Transkript

1 INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013 Svazek obcí pro vodovody a kanalizace Šlapanicko IČ: Datum zpracování: 1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k inventarizaci majetku, závazků a pohledávek. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a směrnicí k Inventarizaci majetku, závazků a pohledávek. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy. Všech inventur (kromě bývalých pracovníků) se zúčastnily osoby odpovědné za příslušný majetek a závazky Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově Svazku dne Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. Inventarizační komise měla přístup ke všem potřebným podkladům Průběh inventarizace Inventarizační komise, jmenovaná Svazkem obcí pro vodovody a kanalizace Šlapanicko, sestávající z: předseda komise: členové komise: jméno Ing. Lubomír Šmíd Ing. Petr Buchta Ing. Markéta Staňková provedla inventarizaci majetku, závazků a pohledávek Svazku podle přiložených inventurních soupisů ke dni s výsledkem: : 1

2 018 SU AU název Drobný dlouhodobý podle inventarizace podle účetnictví nehmotný majetek , , Splašková kan. Šlapanice , , Šlapanice Kalvodova , , Jiříkovice Ve Dvojích , , Splašková kan. (0081) Mokrá Horákov , , Majetek předaný , , Velatice Maxlůvka , , (0012) Sběrač II. etapa , , Splašková kan. (0) Tvarožná , , Splašková kan. (0031) Sivice , , Splašková kan. (0041) Pozořice , , Splašková kan. (0051) Kovalovice , , Kovalovice (0052) vodojem , , Splašková kan. (0061) Vin. Šum , , Splašková kan. (0071) Velatice , , Splašková kan. Podolí , , ČS , , Sběrač FIII , , Splašková kan. Ponětovice , , Splašková kan. Jiříkovice , , Splašková kan. Blažovice , , Splašková kan. Kobylnice , , Splašková kan. Prace , ,22 SMV , , SMV II. et , , SMV Podolí , , ČS Ponětovice , , SMV , , SMV Ponětovice , , SMV Kovalovice , , SMV Jiřkovice , ,87 rozdíl 2

3 SMV , , SMV Blažovice , , SMV Kobylnice , , SMV , , SMV Prace , ,56 DDHM , ,48 DDHM , , Pozemky 840,00 840, Vodovod Šlapanice , , Jiříkovice Ve Dvojích 0,00 0, Kovalovice Za Školou , , Posílení skup. Vodovodu I. etapa , , Posílení skup. Vodovodu II. etapa , , Posílení skup. Vodovodu III. etapa , , Posílení skup. Vodovodu IV. etapa , , Šlapanice Čechova , ,00 0 Kanalizace u Orlovny , , Průmyslová zóna Sivice , , ČS deponie , , Pořízení DM II. etapa , , Přečerpávací jímka Velatice 0, , Vrt na Říčkách , , Vodojem Babice nad Svitavou , ,00 Pořízení DHM 0,00 0,00 Pořízení DFM 0,00 0, DFM akcie SVKMO , , Oprávky k DDNM , ,17 Oprávky ke stavbám , , Oprávky inž. sítě , ,46 Oprávky k SMV , ,92 Oprávky DDHM , , Spořící účet I. et , , Spořící účet II. etapa , , , , ,00 3

4 Účet hlavní činnosti KB 4 682, , Účet hlavní činnosti ČS , , Investiční účet EUR , , Dotační účet ČNB 1 897, , Bank. Účet Sberbank , ,47 Sociální fond , ,86 Provozní účet ČS , , Provozní účet KB , , Termínované vklady 0,00 0,00 pokladna , , Peníze na cestě 0,00 0,00 ceniny 0,00 130,00 odběratelé , , Zálohy SVKMO 0,00 0, Zálohy CCS 0,00 0, dodavatelé , ,13 zaměstnanci , ,00 Pohledávky za zaměstnanci 0,00 0,00 ZP zaměstnanec 4 725, , ZP zaměstnavatel 9 148, , SP zaměstnanec 4905,0 4905,0 0 SP zaměstnavatel , ,00 Daň srážková 2124, , Daň zálohová 2671, ,00 xxxxx DPH , ,22 Silniční daň 4173, , Přijaté zálohy 0,00 0, Mylné platby 0,00 0, Členské příspěvky pohledávky , , Krátkodobé pohl. Obce II.e tapy 0,00 0, Ostatní krátkodobé pohl. 0,00 0,00 Ostatní poplatky 0,00 0, Zákonné pojištění za zaměstnance 913,00 913,00 Náklady příštích období , ,00 130, , , Transfery na pořízení DM 0310 Transfery na pořízení DM , , , ,32 4

5 Rozpouštění dotací , ,00 xxxx Sociální fond , , úvěr 0,00 0,00 0 úvěr 0,00 0, Úvěr I. etapa , , Úvěr II. etapa , ,14 Dlouhodobé pohl. po obcích , , Ostatní dlouhodobá podmíň. aktiva 0,00 0, Majetek od obcí v užívání Svazku , , Vyrovnávací účet k , ,00 Skutečný stav inventarizovaných předmětů u fyzických inventur byl zjištěn přepočtením, vážením, měřením podle údajů uvedených v inventárních soupisech. Informace o inventarizačních rozdílech: Účet /0040 ČS deponie Inventarizací bylo zjištěno, že fa není součástí stavby, ale SMV 2 srážkoměrné soupravy. Inventarizační komise doporučuje odúčtovat ze SÚ a zařadit na správný majetkový účet. Termín: do Účet /0041 stavba Pozořice ulice Nová Inventarizací bylo zjištěno, že fa 176/2011 a fa nepatří k této stavbě ani na účet. Inventarizační komise doporučuje odúčtovat ze SÚ a zaúčtovat ke správnému majetkovému účtu. Termín: do Účet /0072 přečerpávací jímka Velatice Inventarizací bylo zjištěno, že stavba byla dokončena v listopadu 2012 a měla být zařazena do majetku. Inventarizační komise doporučuje odúčtovat z SÚ a zařadit na majetkový účet. Termín: do Účet 263 ceniny Inventarizací bylo zjištěno, že na účtu 263 jsou již od roku 2011 vedeny 2 kusy stravenek (v hodnotě 65Kč/ks), které však nebyly dohledány. Inventarizační komise doporučuje předsednictvu, vzhledem k tomu, že stravenky by byly již v roce 2012 neplatné, aby rozhodlo o jejich odepsání zaúčtování do nákladů Svazku. Účet 321/0001 dodavatelé Inventarizací bylo zjištěno, že na tomto účtu jsou již od roku 2010 a 2011 rozdíly ve výši ,52 Kč. Zpětnou kontrolou nebylo dohledáno, jak vznikly. Vzhledem k tomu, že Svazek nemá po celou tuto dobu upomínání o úhradu nějakého závazku a vzhledem k tomu, že se nepodařilo dohledat vznik rozdílu, doporučuje inventarizační komise odúčtování tohoto rozdílu do výnosů. 5

6 Účet 343 DPH Inventarizací byl zjištěn rozdíl ve výši ,78 Kč který je evidován jako přeplatek na DPH již z roku Reálně však k přeplatku nedošlo, chyba v účetních zápisech byla hledána v záznamech za roky 2013, 2012 a nebyla dohledána. Inventarizační komise doporučuje dohledat chybu v záznamech a případně rozdíl odúčtovat. Termín: do Informace o dalších zjištěních: Účet 028/ DDHM Inventarizací byl zjištěn rozdíl ve výši 0,48 Kč na DDHM. Inventarizační komise doporučuje tento rozdíl odúčtovat. Termín: do Účet. 031 pozemky Inventarizací bylo zjištěno, že původní pozemek p.č (Kč ,) byl digitalizací rozdělen pozemky p.č. 2941/6, 2942/3, 2948/29. Inventarizační komise doporučuje, aby předsednictvo rozhodlo o stanovení ceny jednotlivých pozemků. Je potřeba vyřešit duplicitu pozemku č. 3569/92 v k.ú. Šlapanice. Účet /0013 Posílení skupinového vodovodu I. etapa Inventarizací bylo zjištěno, že na tomto účtu je zaúčtováno věcné břemeno Jiříkovice ve výši Kč, k této položce není prvotní doklad a není zřejmé zda patří na této účet. Inventarizační komise doporučuje dohledat prvotní doklad a prověřit správnost zaúčtování na SÚ /0013 a případně odúčtovat a zařadit jinam. Termín: do Účet 311/10 odběratelé Inventarizací bylo zjištěno, že je od roku 2010 je zde vedena pohledávka za Obcí Sivice ve výši Kč (FAV ). Obec Sivice nemá tuto fakturu ve svém účetnictví (dle vyjádření obce tuto fakturu neobdržely). Pohledávka je pravděpodobně nevymahatelná, a proto inventarizační komise doporučuje, aby předsednictvo rozhodlo o jejím odepsání. Účet 342/0200 zálohová daň Inventarizací byl zjištěn rozdíl mezi PS k a daňovou povinností za 12/2013 ve výši Kč. Rozdíl je evidován jak přeplatek na zálohové dani, který vznikl v roce 2010 při mylné výplatě mezd. Inventarizační komise doporučuje projednat vrácení přeplatku na FÚ nebo odúčtovat. Termín: do Inventura zahájena dne v 8:30 hodin, ukončena dne v 9:00 hodin. Za inventarizační komisi: Předseda: Ing. Lubomír Šmíd Členové: Ing. Markéta Staňková Ing. Petr Buchta 6

7 Přílohy: Seznam inventurních soupisů SU AU název Číslo inventurního soupisu Drobný dlouhodobý nehmotný 018 majetek 0501 Splašková kan. Šlapanice 0502 Šlapanice Kalvodova 0503 Jiříkovice Ve Dvojích 0504 (0081) Splašková kan. Mokrá Horákov 0510 Majetek předaný 0511 Velatice Maxlůvka 0512 (0012) Sběrač II. etapa 0513 (0) Splašková kan. Tvarožná 0514 (0031) Splašková kan. Sivice 0515 (0041) Splašková kan. Pozořice 0516 (0051) Splašková kan. Kovalovice 0517 (0052) Kovalovice vodojem 0518 (0061) Splašková kan. Vin. Šum (0071) Splašková kan. Velatice 0520 Splašková kan. Podolí 0530 ČS 0540 Sběrač FIII Splašková kan. Ponětovice 0560 Splašková kan. Jiříkovice 0570 Splašková kan. Blažovice 0580 Splašková kan. Kobylnice 0590 Splašková kan. Prace SMV 0012 SMV II. et SMV Podolí 0030 ČS Ponětovice 0041 SMV 0050 SMV Ponětovice 0051 SMV Kovalovice 0060 SMV Jiřkovice 0061 SMV 0070 SMV Blažovice 0080 SMV Kobylnice 0081 SMV 0090 SMV Prace 028 DDHM 028 DDHM Pozemky 7

8 Vodovod Šlapanice 0003 Jiříkovice Ve Dvojích 0004 Kovalovice Za Školou 0013 Posílení skup. Vodovodu I. etapa 0014 Posílení skup. Vodovodu II. etapa 0015 Posílení skup. Vodovodu III. etapa 0016 Posílení skup. Vodovodu IV. etapa 0017 Šlapanice Čechova 0 Kanalizace u Orlovny 0032 Průmyslová zóna Sivice 0040 ČS deponie 0041 Pořízení DM II. etapa 0072 Přečerpávací jímka Velatice 0090 Vrt na Říčkách 0091 Vodojem Babice nad Svitavou Pořízení DHM Pořízení DFM 0300 DFM akcie SVKMO 0018 Oprávky k DDNM Oprávky ke stavbám 0500 Oprávky inž. sítě Oprávky k SMV Oprávky DDHM 0011 Spořící účet I. et Spořící účet II. etapa 0014 Účet hlavní činnosti KB 0016 Účet hlavní činnosti ČS 0019 Investiční účet EUR 020 Dotační účet ČNB 0030 Bank. Účet Sberbank Sociální fond Provozní účet ČS 0011 Provozní účet KB 0101 Termínované vklady pokladna 0300 Peníze na cestě ceniny odběratelé 0002 Zálohy SVKMO 003 Zálohy CCS 0001 dodavatelé zaměstnanci 8

9 Pohledávky za zaměstnanci ZP zaměstnanec 0110 ZP zaměstnavatel 0200 SP zaměstnanec 0 SP zaměstnavatel Daň srážková 0200 Daň zálohová xxxxx DPH Silniční daň 0001 Přijaté zálohy 0020 Mylné platby 0110 Členské příspěvky pohledávky 0120 Krátkodobé pohl. Obce II.e tapy 0300 Ostatní krátkodobé pohl. Ostatní poplatky 0189 Zákonné pojištění za zaměstnance Náklady příštích období 0301 Transfery na pořízení DM 0310 Transfery na pořízení DM 0500 Rozpouštění dotací xxxx Sociální fond 0120 úvěr 0 úvěr 0260 Úvěr I. etapa 0280 Úvěr II. etapa Dlouhodobé pohl. po obcích 0071 Ostatní dlouhodobá podmíň. aktiva 0999 Majetek od obcí v užívání Svazku 0951 Vyrovnávací účet k 951 9