Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Brniště, IČ za rok 2013

Transkript

1 Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0015/13/Gro Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Brniště, IČ za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: a na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Brniště Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Karel Gröger Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: Ing. Ivan Pastorek - starosta obce Věra Chládková - účetní Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 tel.: fax: karel.groger@kraj-lbc.cz IČ: DIČ: CZ Datová schránka: c5kbvkw

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb. Dle 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Brniště byly přezkoumány následující písemnosti: Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2012 včetně zprávy z přezkoumání byl projednán v zastupitelstvu obce usnesení č. 43/2013. Zastupitelstvo obce odsouhlasilo závěrečný účet bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb, v platném znění (od do ). Závěrečný účet obsahoval náležitosti uvedené v 17 odst. 2 zákona o rozpočtových pravidlech. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období let byl projednán v zastupitelstvu obce usnesení č. 107/2013. Schválený rozpočtový výhled předpokládá následující hodnoty v tis. Kč Příjmy Výdaje Financování Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2013 byl zveřejněn v souladu s 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, a to v období od do Schválený rozpočet Schválený rozpočet na rok 2013 byl projednán a schválen zastupitelstvem usnesením č. 129/2012 jako vyrovnaný. Rozpočet na rok 2013 představuje následující souhrnné objemy: Příjmy celkem ,00 Kč Výdaje celkem ,00 Kč Financování 0,00 Kč 2/15

3 Rozpis rozpočtu byl proveden v souladu s ustanovením 14 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech v platném znění v členění dle platné rozpočtové skladby (vyhláška č. 323/2002 Sb.) a jeho data byla pořízena do výkazu Fin 2-12M pro hodnocení rozpočtu. Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce v roce 2013 projednalo a schválilo následující úpravy rozpočtu: příjmy výdaje financování SR , ,00 0,00 úpravy rozpočtu: ZO , , ,00 usn. č. 9/2013 ZO , ,36 0,00 usn. č. 16/2013 ZO , ,00 0,00 usn. č. 30/2013 ZO , , ,00 usn. č. 68/12 ZO , , ,00 usn. č. 59/2013 ZO , ,00 0,00 usn. č. 67/2013 ZO , , ,00 usn. č. 84/2013 ZO , ,00 0,00 usn. č. 94/2013 ZO , ,00 0,00 usn. č. 105/12 UR , , ,00 Objemy takto schváleného upraveného rozpočtu navazují na hodnoty vykázané ve výkazu Fin 2-12M. Současně bylo zabezpečeno ustanovení 16 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech v platném znění. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu V kontrolovaném výkazu Fin 2-12M k nebyly rovněž zjištěny nedostatky, objemy schválené zastupitelstvem, navazovaly na objemy rozpočtu obsažené v citovaném výkaze. Při naplnění příjmů upraveného rozpočtu k na 112,74 % ( tis. Kč) a čerpání výdajů posledně platného rozpočtu na 88,62% ( tis. Kč) bylo docíleno kladného salda příjmů a výdajů v objemu tis. Kč oproti předpokládanému schodku ve výši 833 tis. Kč. 3/15

4 V tabulce je uvedena struktura rozpočtu a jeho plnění (v konsolidovaných hodnotách): rozpočet upravený rozpočet skutečnost % UR Příjmy , , ,57 112,74 Výdaje , , ,40 88,62 Saldo P a V 0, , ,17 x Rozvaha Majetek obce Kontrole byla předložena rozvaha sestavená k Stav k rozvahovému dni byl porovnán se stavem zjištěným při inventarizaci nebyly zjištěny nedostatky. Stálá aktiva k datu činila ,61 Kč, po proúčtované korekci ,91 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek vykázány v objemu ,69 Kč představoval Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018). Dlouhodobý hmotný majetek vykázaný k rozvahovému dni činil ,92 Kč, na této hodnotě se nejvíce podílely : - Stavby (účet 021) ,56 Kč, - Pozemky (účet 031) ,40 Kč, - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (účet 022) ,68 Kč, - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) ,48 Kč, - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (účet 029) ,90 Kč, - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (účet 042) ,90 Kč. Meziroční nárůst hodnoty majetku na účtu 031 Pozemky (3 339 tis. Kč) vyplynul především z bezúplatného převodu od Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových dle smlouvy č. UCL/568/06/BÚP-227/ÚE/13/Ko, která byla v zastupitelstvu obce schválena usnesením č. 86/2013, dále pak z titulu převodu historického majetku obce. Navýšení hodnoty staveb (účet 021) navazuje na zařazení dokončeného víceúčelového hřiště ( ,32 Kč doklad č z a na dokončený most M06 ( ,66 Kč doklad č z ). Nákup státních dluhopisů MF v objemu tis. Kč zaúčtovaný na účtu 063 Dlouhodobé cenné papíry držené do splatnosti - byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č. 92/2013. K tomu byl kontrole doložen výpis z majetkového účtu č ze dne , datum splatnosti stanoven na Dlouhodobé závazky v celkovém objemu ,00 Kč se vztahovaly k účtu 459 Ostatní dlouhodobé závazky a představovaly nájemné z pozemků, na kterých je dle uzavřené smlouvy ze dne provozován sběrný dvůr. Roční splátka v předpokládané výši ,00 Kč bude použita k výpočtu ukazatelů podle ustanovení 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. pro vymezení dlouhodobých závazků vztahujících se k následujícímu rozpočtovému roku. 4/15

5 Krátkodobé závazky vykázané k činily ,55 Kč a vztahovaly se především: - k účtu 321 dodavatelé ,15 Kč - k účtu 331 Zaměstnanci ,00 Kč, - k účtu 336 Zúčtování se SZ a ZP ,00 Kč, - k účtu 341 Daň z příjmů ,00 Kč - k účtu 342 Jiné přímé daně ,00 Kč, - k účtu 374 krátkodobé přijaté zálohy na transfery ,40 Kč - k účtům časového rozlišení ,00 Kč. Odpisování dlouhodobého majetku Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku ze dne se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování při účtování odpisů 1x ročně. K datu představovaly odpisy dlouhodobého majetku na účtu 551 celkový objem ,07 Kč, k tomu byl doložen účetní doklad číslo ze dne : Příloha rozvahy Kontrole byla předložena příloha k rozvaze - přílohy byly vyplněny ve všech částech, pro něž měla obec v účetnictví informace a kde tak ukládá vyhláška č. 410/2009 Sb. Výkaz zisku a ztráty Ve výkazu zisku a ztráty sestaveném k datu byly uvedeny následující hodnoty: - náklady celkem ,07 Kč - výnosy celkem ,03 Kč - daň z příjmů (účet 591) ,00 Kč - výsledek hospodaření zisk po zdanění ,96 Kč - navazuje na účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období. Bankovní výpis Zůstatky na bankovních účtech: k k BÚ č / ,20 Kč ,04 Kč BÚ č / ,01 Kč ,81 Kč BÚ č / ,12 Kč ,45 Kč Úhrnem ,33 Kč ,30 Kč Úhrnná částka na bankovních účtech navazovala na konečný zúčtovaný stav na účtu 231 a na řádek 6010 výkazu Fin 2-12M k datu i k datu Účetní doklad Kontrole byly v rámci přezkoumání podrobeny účetní doklady vztahující se k denním výpisům účtu č /0100: - číslo 88 ze dne až číslo 102 ze dne , - číslo 103 ze dne až číslo 119 ze dne , 5/15

6 - číslo 163 ze dne až číslo 171 ze dne , - číslo 182 ze dne až číslo 191 ze dne Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti, byly opatřeny podpisy oprávněných osob dle posledně platného dispozičního oprávnění, nedostatky v účtování ani nedostatky v uplatňování rozpočtové skladby nebyly zjištěny. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen platných účtový rozvrh pro rok 2013, analytické členění účtů koresponduje s potřebami obce. Pokladní doklad V rámci přezkoumání byly kontrole podrobeny pokladní doklady, a to: - doklad č. 747 ze dne až doklad č. 798 ze dne , - doklad č. 826 ze dne až doklad č. 902 ze dne , - doklad č ze dne až doklad č ze dne , - doklad č ze dne až doklad č ze dne Kontrolované pokladní doklady obsahovaly veškeré náležitosti, byly opatřeny podpisy oprávněných osob. Limit pokladní hotovosti není stanoven, hotovostní prostředky jsou ošetřeny v rámci smlouvy o pojištění majetku. Zůstatek k ve výši ,00 Kč navazoval na zúčtovaný konečný stav účtu 261 Pokladna. K datu byla na tomto účtu vykázána nulová hodnota. Dohoda o hmotné odpovědnosti K oprávněnosti hospodaření byly předloženy platné dohody o hmotné odpovědnosti za svěřené finanční prostředky a předměty uzavřené v souladu s ustanovením 252 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění. Kniha došlých faktur V roce 2013 bylo celkem přijato a evidováno 492 dodavatelských faktur, kontrole účtování byly podrobeny došlé faktury pod pořadovým číslem: ze dne až číslo 174 ze dne , ze dne až číslo 275 ze dne , ze dne až číslo 346 ze dne , ze dne až číslo 492 ze dne Předpis je účtován v souladu se zákonem o účetnictví, kniha došlých faktur obsahuje veškeré náležitosti. Finanční vyjádření došlých faktur k datu a uhrazených v období leden 2014 představovalo ,15 Kč, navazovalo na zúčtované saldo účtu 321 Dodavatelé a bylo specifikováno v rámci dokladové inventury. Kniha odeslaných faktur Obec v sledovaném období vystavila 51 faktur, kontrolou účtování předpisů na účtu 311 Odběratelé nebyly zjištěny nedostatky, jejich plnění je průběžně sledováno. 6/15

7 Účetně předepsané faktury ve svém úhrnu představovaly objem ,95 Kč, úhrady byly výši ,73 Kč, nedoplatek k v částce ,22 Kč byl doložen v rámci dokladové inventarizace. Evidence pohledávek Celkové krátkodobé pohledávky představovaly k datu ,22 Kč a zahrnovaly: - Odběratelé účet ,22 Kč, - Krátkodobé poskytnuté záloha účet ,00 Kč, - Jiné pohledávky z hlavní činnosti účet ,00 Kč, - Pohledávky ze sdílených daní - účet ,00 Kč. Účet 311 Odběratelé zahrnuje nedoplatky nájemného za byty (68 062,00 Kč), za nebytové prostory (32 381,00 Kč) a neuhrazené vydané faktury (10 192,22 Kč). Kontrole bylo doloženo, že nedoplatky nájemného za byty ve výši ,00 Kč a za nebytové prostory v hodnotě ,00 Kč byly předány k vymáhání právní cestou. Jiné pohledávky z hlavní činnosti evidované na účtu 315 se vztahovaly k nedoplatkům z místního poplatku za psy (5 500,00 Kč) a nedoplatkům za odvoz TDO ( ,00 Kč). Pohledávky vedené v podrozvahové evidenci k činily ,00 Kč, v tom ,00 Kč představuje neuhrazená faktura za dodávku dřeva, která je vymáhána právní formou. Veškeré pohledávky byly specifikovány v rámci dokladové inventarizace a doloženy dostupnými postupy o jejich vymáhání. Ve sledovaném období byly proúčtovány opravné položky k pohledávkám, a to: - u účtu ,20 Kč, k tomu doložen doklad č z , - u účtu ,40 Kč, doloženo účetním dokladem č z Obec tímto zabezpečila ustanovení 23 a 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Doporučení: U pohledávek za odvoz TDO (účet 315) provést kvantifikaci z hlediska reálnosti jejich vymožení, zvážit převedení do podrozvahové evidence a tím optimalizovat výši majetku v této oblasti. Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku obce k bylo kontrole předloženo: - směrnice č. 1/2011 o inventarizaci majetku a závazků v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb., - plán inventur pro rok 2013 z s platností od do obsahující složení jmenované inventarizační komise a termíny provedení fyzické a dokladové inventarizace, včetně prezenční listiny o proškolení členů inventarizační komise, 7/15

8 - inventarizační zpráva ze dne , která obsahovala veškeré údaje vyplývající z vyhlášky č. 270/2010 Sb. a bude zahrnuta na programu jednání zastupitelstva obce Kontrole byly dále předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly doloženy inventurní soupisy. Nemovitý majetek podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly opatřeny fotokopiemi bankovních výpisů. Ostatní dlouhodobý finanční majetek (účet 069)doložen potvrzením o vlastnictví akcií (SvS). Majetek určený k vyřazení byl podložen likvidačními protokoly včetně způsobu odúčtování v období Stavy majetku k datu uvedené na inventurních soupisech souhlasí se stavy v účetnictví. V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, která zahrnovala: - ocenění lesních porostů ,00 Kč (účet č. 902xxxx), - odepsané pohledávky ,00 Kč (účet č. 911xxxx), - věcná břemena ,00 Kč (účet č. 951xxxx), - majetek svěřený ZŠ MŠ drobný hmotný ,17 Kč (účet č. 902xxxx), - nemovitý ,40 Kč (účet č. 903xxxx). Odměňování členů zastupitelstva V souladu s ustanovením 84 odst. 2 písm. n) zákona číslo 128/2000 Sb. o obcích v platném znění schválilo zastupitelstvo obce na svém jednání dne usnesením č. 23/2010 výši měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva v členění místostarosta, předseda výboru, člen výboru a člen zastupitelstva. Tímto usnesením schválené výše odměn byly vypláceny i v roce 2013 a nepřesahovaly objem uvedený v příloze č. 1 nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v posledním znění č. 375/2010 Sb. o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev. Kontrole byla podrobena správnost výše měsíční odměny uvolněnému zastupiteli starostovi obce nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Obec je zřizovatelem příspěvkové organizace: Základní škola a mateřská škola Brniště. V roce 2012 vykázala řízená příspěvková organizace výsledek hospodaření zisk ve výši ,02 Kč, zastupitelstvo obce dne usnesením 14/2013 odsouhlasilo jeho převod do rezervního fondu organizace. Závazný ukazatel vyplývající ze schváleného rozpočtu objem provozního příspěvku ve výši ,00 byl organizace sdělen dopisem ze dne Zřízená příspěvková organizace byla v roce 2013 profinancována provozními příspěvky následovně: MŠ a ZŠ SR ,00 Kč UR ,00 Kč Profinancováno k ,00 Kč 8/15

9 Kontrola hospodaření dle ustanovení 27 odst. 9 zákona o rozpočtových pravidlech byla za rok 2012 zabezpečena nezávislým auditorem, k tomu byl předložen protokol o provedené veřejnosprávní kontrole za toto období ze dne K zajištění ustanovení zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, 102 odst. 2 písm q) a odst. 4, schválilo zastupitelstvo obce usnesením č. 44/2013 účetní závěrku řízené příspěvkové organizace sestavenou k rozvahovému dni. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Volby prezidenta republiky provozní dotace pol UZ 98008, objem ,00 Kč Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na 6118 s přiděleným účelovým znakem činily ,00 Kč, nevyužitá částka ve výši ,00 Kč byly převedeny na účet KÚ Přidělené prostředky byly čerpány v souladu se Směrnicí MF č.j /2012/12, která upravuje postup obcí a krajů při financování volby prezidenta republiky zveřejněné ve Zprávách MF č. 1/2013. Volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR provozní dotace pol UZ 98071, objem ,00Kč Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na 6114 s přiděleným účelovým znakem činily ,60 Kč, nevyužitá částka ve výši ,40 Kč byla vrácena na účet KÚ Přidělené prostředky byly čerpány dle Směrnice MF č.j. MF-124/1 354/2002 v posledním znění č.j /2012/ ze dne Aktivní politika zaměstnanosti provozní dotace pol UZ 13101, objem ,00 Kč K tomuto dotačnímu titulu byla předložena: Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací č. LCL-V- 10/2013 ze dne na 5 pracovních míst - dělník pro úklid a údržbu obce - na dobu od do s maximálním měsíčním příspěvkem ,00 Kč. Hospodaření s veřejnými prostředky dle dohody bylo podrobeno kontrole provedené Úřadem práce ČR krajskou pobočkou Liberec, k tomu doložen protokol č.j /13/LB ze dne s tím, že nebyly zjištěny nedostatky. Rozšíření automatizovaného knihovního systému VISK 3- provozní dotace pol UZ 34053, objem ,00 Kč Prostředky poskytnuty na základě rozhodnutí MK č.j. 166/MK-S4746/2013 OULK ze dne V souladu s rozhodnutím MK předložila obec konečné vyúčtování poskytovateli dotace dne , celkové náklady projektu činily ,00 Kč, účelová dotace byla 9/15

10 použita ve výši uznatelných výdajů ,00 Kč, vratka prostředků v objemu 550,00 Kč provedena Stabilizace historické zeleně v okolí kostela sv. Mikuláše Brniště provozní dotace pol UZ 15002, objem ,00 Kč Systémová dotace byla přiznána na základě rozhodnutí MŽp EDC 115/D ze dne K zajištění dotace zřízen čerpací účet č Celkové výdaje spojené s ošetřením 12 lip představovaly ,00 Kč, obec zabezpečila podíl vlastních prostředků ve výši ,00 Kč a poskytovateli dotace předložila dne závěrečné vyhodnocení akce. Výstavba víceúčelového hřiště v Brništi investiční dotace pol. 4213, UZ ,00 Kč pol. 4213, UZ ,00 Kč Prostředky byly obci převedeny na základě žádosti o proplacení výdajů realizovaných v roce 2013 podané Regionálnímu odboru SZIF Hradec Králové dne a po ověření způsobilosti realizovaných výdajů a splnění veškerých podmínek přípisem č.j. SZIF/2013/ ze dne Takto poskytnuté prostředky byly složeny z příspěvku společenství EU ( ,00 Kč) a příspěvku z národních zdrojů ( ,00 Kč). Odstranění škod po povodni v roce 2013 provozní dotace pol UZ 27034, objem ,00 Kč Prostředky byly přiznány na základě rozhodnutí Ministerstva dopravy č.j.754/ STSP/8. Na základě žádosti obce rozhodl poskytovatel dotace o změně termínu užití takto poskytnuté dotace do Objem přidělených prostředků je zaevidován k na účtu 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. Fond požární ochrany Dotace na podporu jednotek požární ochrany obcí Libereckého kraje dle usnesení vlády ČR č. 461 ze dne provozní dotace pol UZ 14022, objem ,00 Kč Účelová dotace byla přidělena na základě smlouvy č. OLP/2605/2013 ze dne schválené Zastupitelstvem Libereckého kraje usnesením č. 376/13/ZK. K tomu bylo kontrole předloženo konečné vyúčtování ze dne , prostředky byly vyčerpány vplném rozsahu na stanovený účel. Smlouvy ostatní V rámci přezkoumání byly kontrole podrobeny níže uvedené smlouvy o prodeji pozemků v majetku obce fyzickým osobám uzavřené do doby dílčího přezkoumání: - smlouva ze dne ve výši dohodnuté ceny 8 250,00 Kč, prodej pozemku schválen v zastupitelstvu obce usnesení č. 62/2013, 10/15

11 - smlouva ze dne ve výši dohodnuté kupní ceny ,00 Kč, prodej pozemku schválen v zastupitelstvu obce usnesení č. 50/2013, - smlouva ze dne v dohodnuté výši kupní ceny ,00 Kč, v zastupitelstvu obce schválena usnesení č. 39/2013, - smlouva ze dne v dohodnuté výši kupní ceny 7 750,00 Kč, prodej pozemku schválen v zastupitelstvu obce usnesení č. 49/2013. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostí na základě úhrady kupní ceny, účetně byly tyto prodeje zabezpečeny datem právního účinku vkladu. Dohody o provedení práce V rámci přezkoumání byly namátkově prověřeny následující dohody o provedení práce sepsané v roce 2013: - úklid volební místnosti ze dne , pracovní fond 10 hodin, termín plnění od do , - vydávání klíčů a sportovního náčiní na hřišti ze dne , pracovní fond 40 hodin, termín plnění od do , - stavba pergoly u prodejny potravin ze dne , fond pracovní doby 74 hodin, termín splnění od do Předložené dohody o provedení práce byly sepsány v souladu s ustanovením 75 a 77 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění. Dohody o pracovní činnosti Kontrole byla předložena dohoda o pracovní činnosti ze dne sjednaná na provoz a prodej upomínkových předmětů v INFOCENTRU Brniště uzavřená od na dobu neurčitou. Dohoda byla sepsána v souladu s ustanovením 76 a 77 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění. Darovací smlouvy Kontrole byla předložena darovací smlouva uzavřená s firmou Partner in Pet Food s.r.o. Praha ze dne , jejímž předmětem byl finanční dar ve výši ,00 Kč určený na výstavbu víceúčelového hřiště v Brništi. V zastupitelstvu obce byla schválena usnesením č. 53/2013. Přijaté prostředky v účetnictví obce byly promítnuty na 3412, pol Přijaté dary na pořízení dlouhodobého majetku. Smlouvy nájemní Na tomto úseku obec zabezpečuje plnění smluv o pronájmech bytů, nebytových prostor a pozemků. Kontrole byla předložena smlouva o pronájmu vodní plochy uzavřená s Mysliveckým sdružením DIANA na dobu určitou od do za výši ročního nájemného 600,00 Kč. Zastupitelstvem obce schválena usnesením č. 37/ /15

12 Současně bylo doloženo zajištění účtování předpisů nájemného na účtu 311, jejich průběžná kontrola, jakož i podklady o vymáhání nedoplatků. Nedoplatky vyplývající z neplnění nájemních smluv v celkovém objemu ,00 Kč jsou konkretizovány v části zprávy Evidence pohledávek. Jejich specifikace byla doložena v rámci dokladové inventarizace. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Obec pravidelně zveřejňuje v souladu s 39 odst. 1 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích na svých stránkách a úřední desce záměry převodu, prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednáním. Dokumentace k veřejným zakázkám V rámci přezkoumání byl kontrole podroben postup obce při zadávání níže uvedených veřejných zakázek malého rozsahu dle 38 zákona č. 137/2006 Sb. K jednotlivým akcím byly předloženy následující podklady o postupu řízení: Výstavba víceúčelového hřiště v Brništi - schváleno v plánu investičních akcí ZO usnesení č. 15/2013, - vypsání zakázky malého rozsahu schváleno v ZO usnesení č. 118/2012, - složení hodnotící komise ZO usnesení č. 138/2012, a zápis hodnotící komise o výběru dodavatele, - schválení dodavatele - GEDOS spol. s.r.o. Česká Lípa - ZO usnesení č. 4/2013, - změna dodavatele z důvodu odstoupení vítězné firmy ZO usnesení č. 32/ dodavatel TEWIKO systems, s.r.o. Liberec, IČ a pověření starosty podpisem smlouvy, - smlouva o dílo č. D001/111/2013 ze dne rozpočtové náklady ,00 Kč včetně DPH, termín realizace do , - finanční krytí akce - dotace SZIF (70 % nákladů) doložena žádost, 30%ní podíl financování obcí. Multifunkční společenská místnost čp. 102 Brniště - schváleno v plánu investičních akcí ZO usnesení č. 15/2013, - výzva k podání nabídky z , zveřejněno , - protokol o otvírání obálek a zpráva o posouzení a hodnocení nabídek z , - schválení návrhu hodnotící komise na výběr dodavatele akce firma Zednictví Štoček David Doksy, IČ ZO usnesení č. 114/2013 a pověření starosty podpisem smlouvy, - smlouva o dílo ze dne rozpočtové náklady ,91 Kč včetně DPH, - termín realizace: , - finanční zajištění: vlastní prostředky rozpočtu obce. Z uvedeného vyplynulo zabezpečení ustanovení 12 a 18 zákona č. 137/2006 Sb. v platném znění a vnitřní směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu účinné od Dokumentace byla zveřejněna na profilu zadavatele. 12/15

13 Vnitřní předpis a směrnice Při dílčím přezkoumání byly předloženy následující vnitřní směrnice: - Směrnice upravující zadávání zakázek malého rozsahu 1/2012 schválená ZO č. usn. 82/2012 s účinností od , - Dlouhodobý majetek a jeho evidence 2/2010, - Oběh účetních dokladů 3/ dodatek č. 1 ze dne a dispoziční oprávnění schválené v zastupitelstvu obce , - Zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišení 3/2010, - Harmonogram účetní uzávěrky a účetní závěrky za kalendářní rok 4/2010, - Systém zpracování účetnictví 5/2010, - Vymáhání pohledávek 7/2007, - Spisový a skartační řád, - Inventarizace majetku a závazků 1/2011, - Odpisový plán 2/2011. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva jsou obsahově vedeny v souladu s ustanovením 95 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění. Kontrole podrobeny zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva , , , , , , , , , a Dále pak vzhledem k materiálům vztahujících se k roku 2013 zápis a usnesení zastupitelstva z , kde mimo jiné byl schválen rozpočet obce na rok 2013 a rozpočtový výhled na období Vnitřní kontrolní systém K naplnění ustanovení 119 odst. 2 a 3 zákon a č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění, tj. činnost finančního a kontrolního výboru, byly doloženy 4 zápisy z jednání finančního výboru a 3 zápisy kontrolního výboru. Schválení roční účetní závěrky K zajištění ustanovení zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, 84 odst. 2 písm. b) schválilo zastupitelstvo dne usnesení č. 31/2013. účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Brniště Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 13/15

14 C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření obce Brniště za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření obce Brniště za rok 2013 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 0,63 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 1,88 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0 % Liberec dne Za Krajský úřad Libereckého kraje Karel Gröger kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním Starosta obce Brniště Ing. Ivan Pastorek prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. Ing. Ivan Pastorek starosta obce. razítko datum a podpis starosty obce 14/15

15 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Brniště Ing. Ivan Pastorek 2 1 Liberecký kraj Karel Gröger P o u č e n í Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Ing. Ivan Pastorek starosta obce.. razítko datum a podpis starosty obce Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 15/15