Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 4418/2012/KUUK 262/KON/2011 Stejnopis Č. 1 ZPRÁVA O výsledku přezkoumání hospodaření obec Pnětluky, IČ: 00556394 za rok 2011 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 14.11.2011 20. 3. 2012 na základě 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Pnětluky se sídlem Pnětluky 26, 440 01 Louny. Přezkoumání vykonaly: Ilona Smítková - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Blanka Vašatová - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: Ladislav Andrt - starosta Němcová Alena - účetní
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky bylo postupováno dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 6.12. do 21.12.2010 Rozpočtová opatření RO Č. 1 ze dne 14.4.2011, RO lč. 2 ze dne 28.6.2011, RO Č. 3 ze dne 27.9.2011, RO Č. 4 ze dne 22.12.2011, rozpočtová opatření byla zapracována do FIN 2-12 M Rozpočtový výhled zpracován na rok 2012-2013,2013-2014 Schválený rozpočet rozpočet obce schválen na iednání ZO dne 22.12.2010 Závěrečný účet závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 23.2. do 14.3.2011, projednán na jednání ZO dne 14.4.2011 včetně zprávy o přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 s vyjádřením: souhlasu s celoročním hospodaření bez výhrad Bankovní výpis k 30.9. a 31.12.2011 byly odsouhlaseny bankovní výpisy na SÚ 231 - ZBÚ Dohoda o hmotné uzavřena s účetní dne 31.5.2007 odpovědnosti Evidence předpis pohledávek k 30.9. a 31.12.2011 (SÚ 311, 314, 315) pohledávek Faktura kontrolován měsíc září a prosinec 2011 Hlavní kniha k 30.9. a 31.12.2011 Inventurní soupis k 31.12.2011 majetku a závazků Kniha došlých faktur k 30.9. a 31.12.2011 Kniha odeslaných k 30.9. a 31.12.2011 faktur Odměňování členů kontrola odměn u uvolněného starosty ke dni 30.9. a 31.12.2011, zastupitelstva neuvolnění členové za nepobírají odměny ( ZO ze dne 11.11.2010) Pokladní doklad kontrolován měsíc září a prosinec 2011 Pokladní kniha k 30.9. a 31.12.2011 byl odsouhlasen zůstatek stavu pokladny na (deník) SÚ 261 - Pokladna a položku 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně, pokladní limit je stanoven ve výši 50000,- Kč Příloha rozvahy k 30.9. a 31.12.2011 Rozvaha k 30.9. a 31.12.2011 Učetní doklad kontrolovány účetní doklady za měsíc září a prosinec 2011 Učtový rozvrh platný pro rok 2011 Výkaz pro hodnocení k 30.9. a 31.12.2011 plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 30.9. a 31.12.2011 Strana 2 (Celkem 6)
Smlouvy a další UZ 98005 sčítání lidu, materiály k přijatým UZ 13234 aktivní politika zaměstnanosti ESF, účelovým dotacím UZ 14004 JSDH dotace, UZ 101 KUUK Program obnovy venkova Smlouvy nájemní provedena kontrola postupu pronájmu budovy čp.86 v Konětopech, nájemní smlouva uzavřena dne 8.2.2011 Smlouvy ostatní smlouva o poskytnutí dotace k real. projektu va Pnětluky ve výši 182000,- Kč, smlouva podepsána aú Pnětluky dne 7.9.2011 (č. smlouvy 11/SML2405 - UZ 101), smlouva o poskytnutí dotace ( investiční) na akci"kanalizační přípojka a čav Pnětluky"- dotace ve výši 352 591,-- Kč (- účtováno na SU 348 pohled. za rozpočt. příjmy) Dokumentace zakázka malého rozsahu, smlouva o dílo podepsána s vybranou firmou k veřejným dne 10.10.2011 zakázkám Vnitřní předpis a platné pro r. 2011 směrnice Zápisy z jednání jednání za dne: 2212.2010,14.4.,28.6.,27.9. a 22.12.2011 zastupitelstva včetně usnesení Jednání kontrolního jednání kontrolního a finančního výboru: 10.2.,31.3.,8.6.,22.6.,26.9. a a finančního výboru 22.12.2011 II. Zástupce ÚSC Pnětluky prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec uskutečnila zakázku malého rozsahu, podléhající zadávacímu řízení dle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec není zřizovatelem příspěvkové organizace, obec není zřizovatelem organizační složky, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu. B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - nebyly zjištěny chyby a nedostatky Strana 3 (Celkem 6)
b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2011 nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 92 odst. 1 - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce (napraveno), zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkráte za 3 měsíce (jednání 22.12. a následující až 14.4.2011) - Zastupitelstvo obce přijalo systémové opatření, obec se bude řídit zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích. (splněno dne: 22.12.2011) D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy v části C písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky za rok 2011 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky za rok 2011 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 10,25 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,05 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Pnětluky dne 20.3.2012 Strana 4 (Celkem 6)
.c.. Podpisy kontrolorů: Ilona Smítková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Blanka Vašatová kontrolor r/ui.../ /... /(0~~.~. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Dne:20.3.20112 OBEC rr UKY CKF.,,;)urN.. Ladislav Andrt starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Pnětluky Ladislav Andrt KÚ ÚK 2 1 oddělení PHO Ilona Smítková Strana 5 (Celkem 6)
Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše 50 000 Kč. Strana 6 (Celkem 6)