Poznámky Čl. I Všeobecné údaje 1. Identifikačné údaje účtovnej jednotky a informácie o činnosti účtovnej jednotky Názov účtovnej jednotky Sídlo účtovnej jednotky Dátum založenia/zriadenia 01.01.2002 Spôsob založenia/zriadenia IČO 35541016 DIČ 2021624924 Hlavná činnosť účtovnej jednotky Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Iné Košický samosprávny kraj Námestie Maratónu mieru č. 1, 042 66 Košice Zákon č. 302/2001 Z. z. o samosprávnych krajoch v znení neskorších predpisov Samosprávny kraj pri výkone samosprávy sa stará o všestranný rozvoj svojho územia a o potreby svojich obyvateľov. Samostatne hospodári s vlastným majetkom a s vlastnými príjmami, zabezpečuje a chráni práva a záujmy svojich obyvateľov. Riadna účtovná závierka v zmysle zákona č.431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov Úrad Košického samosprávneho kraja účtuje ako vyšší územný celok podľa Opatrenia MF SR č. MF/16786/2007 31 z 8. augusta 2007, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky. Zastupiteľstvo Košického samosprávneho kraja uznesením č. 229/2011 z 9. zasadnutia konaného dňa 18. apríla 2011 schválilo: Záverečný účet Košického samosprávneho kraja za rok 2010 a súhlasilo s celoročným hospodárením bez výhrad. Použitie prebytku hospodárenia vo výške 5 031 786,76 takto: * 506 794,01 prídel do rezervného fondu; * 1 681 758,00 dofinancovanie investičných akcií v jednotlivých odvetviach, schválených v Zastupiteľstve KSK v roku 2010, ale neukončených, resp. neuhradených; * 23 779,48 poistné plnenie za povodňami zničené chatky určené na opravy povodňami zničeného oplotenia Školy v prírode Kysak; * 129 352,73 výdavky na jazykové školy vytvorené príjmami budúcich období; * 102,54 platby za potraviny, uhradené rodičmi na príjmový účet školy; * 1 700 000, úhrada straty pre dopravcov pri poskytovaní výkonov vo verejnom záujme; * 300 000, bežné výdavky na odstraňovanie škôd po povodniach; * 300 000, rezerva na riešenie mimoriadnych udalostí, 1
napr. pri povodniach a iných živelných pohromách; * 200 000, výdavky na projekt EHMK v súvislosti s realizáciu VZN č. 9/2011 o poskytovaní dotácií a účelových finančných prostriedkov z rozpočtu KSK v rámci programu Terra Incognita; * 90 000, nákup koncertného krídla do historickej sály Východoslovenskej galérie Košice; * 100 000, výdavky na stroje a zariadenia pre organizácie v zriaďovateľskej pôsobnosti KSK a Úrad KSK. 2. Informácie o vedúcich predstaviteľoch a o organizačnej štruktúre účtovnej jednotky Štatutárny orgán /meno a priezvisko/ Zástupca štatutárneho orgánu /meno a priezvisko/ Priemerný počet zamestnancov počas 184 účtovného obdobia Počet riadiacich zamestnancov 40 JUDr. Zdenko Trebuľa Ing. Ján Szöllös Ing. Emil Ďurovčík Organizačné členenie účtovnej jednotky Na čele KSK stojí predseda, ktorý má dvoch podpredsedov. Predsedovi KSK je priamo podriadený riaditeľ úradu, kancelária predsedu, odbor personálnej práce a odmeňovania, organizačný odbor, odbor krízového riadenia, BOZP a komunitného rozvoja a odbor implementácie SO/RO pre ROP. Riaditeľ úradu ma dvoch zástupcov, ktorým sú priamo podriadené odbory: odbor školstva, odbor sociálnych vecí a zdravotníctva, referát vnútornej prevádzky, odbor kultúry a cestovného ruchu, referát regionálneho rozvoja a plánovania, referát riadenia a implementácie projektov, referát územného plánovania a odbor dopravy. Priamo riaditeľovi úradu sú podriadené odbory: odbor správy majetku, odbor financií, odbor investícií a strategického riadenia, právny odbor a odbor informačných a komunikačných technológii. 2
3. Informácie o organizáciách v zriaďovateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky Počet Rozpočtové organizácie zriadené účtovnou jednotkou 80 Príspevkové organizácie zriadené účtovnou jednotkou 34 Iné právnické osoby zriadené účtovnou jednotkou 8 Zoznam OvZP KSK ROZPOČTOVÉ ORGANIZÁCIE Číslo IČO org. Organizácia Obec Ulica 31297846 2 Spišské divadlo Spišská Nová Ves Radničné námestie 4 31297714 7 Regionálne osvetové stredisko Trebišov SNP 2228/78 31297757 11 Zemplínska knižnica Gorazda Zvonického Michalovce Štefánikova 20 31297731 12 Zemplínska knižnica Trebišov M.R.Štefánika 53 31297889 13 Spišská knižnica Spišská Nová Ves Letná 28 31297871 21 Divadlo Romathan Košice Štefánikova 4 35570911 27 Kultúrne centrum Medzibodrožia a Použia Kráľovský Chlmec Boľská 41 691933 31 IDEADomov sociálnych služieb Prakovce Breziny 264 692026 32 LIDWINADomov sociálnych služieb Strážske Mládeže 1 35557168 34 Stredisko krízovej intervencie Košice Adlerova 4 35538562 35 ARCUSŠpecializované zariadenie,zariadenie pre seniorov a domov sociálnych služieb Košice Skladná 4 696854 40 VIA LUXDomov sociálnych služieb a zariadenie pre seniorov KošiceBarca Andraščíková 2 695327 45 SUBSIDUMŠpecializované zariadenie,zariadenie pre seniorov a domov soc.služieb Rožňava Betliarska cesta 18 692034 50 HARMONIADomov sociálnych služieb,zariadenie podporovaného bývania a zariadenie pre seniorov Strážske Nám. A. Dubčeka 270 35777 55 LUMENŠpecializované zariadenie,zariadenie pre seniorov a domov soc.služieb Trebišov Jilemnického 1707/1 697184 60 JASANIMADomov sociálnych služieb Rožňava Špitálska 7 696986 65 DOMKODomov sociálnych služieb Košice Park mládeže 3 31954723 70 ANIMADomov sociálnych služieb Michalovce A. Kmeťa 2 695190 75 ONDAVADomov sociálnych služieb Rakovec n/ond. 45 31301274 80 AMALIA Domov sociálnych služieb Rožňava Košická 29 186392 85 LÚČDomov sociálnych služieb Šemša Hlavná 139 42093937 86 Správa záväzkov a pohľadávok Košice Tatranská 31300065 310 Škola v prírode Kysak 324 17055423 365 Stredná odborná škola pôšt a telekomunikácií Košice západ Palackého 14 42102341 495 Stredná odborná škola Szakközépiskola Moldava nad Bodvou Hlavná 54 3
398900 401 Gymnázium Košice Západ Trebišovská 12 598071 402 Gymnázium Košice Alejová 1 Moldava nad 161071 403 Gymnázium Štefana Moysesa Bodvou Školská 13 161012 405 Gymnázium Kráľovský Chlmec Horešská 18 162159 407 Gymnázium Košice Opatovská cesta 7 160997 408 Gymnázium Košice Poštová 9 160989 409 Gymnázium Košice Šrobárova 1 161004 410 Gymnázium a ZŠ S.Máraiho s vyučovacím jazykom maďarským Košice Kuzmányho 6 161063 412 Gymnázium Pavla Horova Michalovce Masarykova 1 17151341 413 Gymnázium Michalovce ul. Ľ. Štúra 26 161187 414 Gymnázium Sobrance kpt. Nálepku 6 ul.akademika Hronca 161144 415 Gymnázium P.J. Šafárika P.J Š Gymnázium Rožňava 1 161195 416 Gymnázium Spišská Nová Ves Školská 7 17151589 417 Gymnázium Spišská Nová Ves Javorová 16 160938 418 Gymnázium Gelnica SNP 1 161021 419 Gymnázium Krompachy Lorencova 46 161241 420 Gymnázium Trebišov Komenského 32 161250 422 Gymnázium Veľké Kapušany Fábryho 1 521965 423 Športové gymnázium Košice Trieda SNP 104 Nám.mladých 162574 424 Stredná odborná škola veterinárna KošiceBarca poľnohospodárov 2 161772 433 Stredná priemyselná škola strojnícka Košice Komenského 2 161756 434 Stredná priemyselná škola elektrotechnická Košice Komenského 44 Stredná priemyselná škola stavebná a 161764 436 geodetická Košice Lermontovova 1 161730 437 Stredná priemyselná škola dopravná Košice Hlavná 113 161781 438 Stredná odborná škola Szakközépiskola Košice Grešákova 1 161870 443 Stredná priemyselná škola Spišská Nová Ves Markušovská cesta 2 521663 444 Stredná priemyselná škola strojnícka Spišská Nová Ves Hviezdoslavova 6 162141 451 Obchodná akadémia Košice Watsonova 61 31956688 452 Obchodná akadémia Košice Polárna 1 31953549 453 Obchodná akadémia Michalovce Kapušianska 2 ul.akademika Hronca 162205 454 Obchodná akadémia Rožňava 8 162213 456 Obchodná akadémia Trebišov Komenského 6 31946615 458 Hotelová akadémia Košice Južná trieda 10 162761 460 Konzervatórium Košice Timonova 2 133132 462 Škola úžitkového výtvarníctva Košice Jakobyho 15 162663 463 Stredná odborná škola Trebišov Komenského 12 164101 464 Školský internát Košice Medická 2 164119 465 Školský internát Antona Garbana Košice Juh Werferova 10 520969 466 Centrum voľného času Košice Strojárska 3 606766 467 Stredná zdravotnícka škola Košice Moyzesova 17 4
606758 468 Stredná zdravotnícka škola Košice Kukučínova 40 606782 469 Stredná zdravotnícka škola Michalovce Masarykova 27 606812 470 Stredná zdravotnícka škola Rožňava Námestie 1. mája 606821 471 Školský internát Košice Považská 7 35568364 481 Stredná odborná škola obchodu a služieb Sobrance Nám.Slobody 35568356 482 Spojená škola s org. zl. Gymnázium a SOŠ Sečovce Kollárova 17 35568330 483 Stredná odborná škola Szakközépiskola Kráľovský Chlmec Rákocziho 23 35568348 484 Stredná odborná škola Prakovce Sídl.Breziny 282 35568381 485 Stredná odborná škola ekonomická Spišská Nová Ves Stojan 1 42096642 492 Stredná odborná škola drevárska Spišská Nová Ves Filinského 7 35521627 496 Stredná odborná škola Strážske Mierová 727 35514868 497 Jazyková škola Košice Komenského 2 35538791 498 Jazyková škola Spišská Nová Ves Javorová 16 42243262 502 Konzervatórium Košice Exnárová 8 42243271 501 Spojená škola Dobšiná Zimná 96 Zoznam OvZP KSK PRÍSPEVKOVÉ ORGANIZÁCIE Číslo IČO org. Organizácia Obec Ulica 31297811 1 Bábkové divadlo Košice Tajovského 4 31297692 4 Hvezdáreň v Michalovciach Michalovce Hrádok 1 31297722 6 Zemplínske osvetové stredisko Michalovce Gorkého 1 31297668 8 Spišské osvetové stredisko Spišská Nová Ves Zimná 47 31297781 9 Gemerské osvetové stredisko Rožňava Betliarska 8 31297838 10 Verejná knižnica Jána Bocatia Košice Hlavná 48 31297790 14 Gemerská knižnica Pavla Dobšinského Rožňava Lipová 3 31297803 15 Východoslovenské múzeum Košice Hviezdoslavova 3 31297749 16 Zemplínske múzeum v Michalovciach Michalovce Kostolné námestie 1 31297706 17 Vlastivedné múzeum Trebišov M.R.Štefánika 257/65 31297927 18 Múzeum Spiša Spišská Nová Ves Letná 50 31297676 19 Galéria umelcov Spiša Spišská Nová Ves Zimná 46 31297765 20 Banícke múzeum v Rožňave Rožňava Šafárikova 31 31297862 22 Divadlo Thália Színház Košice Timonova 3 42104033 23 Kultúrne centrum Abov Bidovce Bidovce 206 42104076 24 Kultúrne centrum údolia Bodvy a Rudohoria Moldava/Bodvou Hlavná 52, M/B 31297820 28 Východoslovenská galéria Košice Hlavná 27 17078423 302 Stredná odborná škola Košice Gemerská 1 17078385 304 Stredná odborná škola obchodu a služieb Michalovce Školská 4 617652 305 Stredná odborná škola obchodu a služieb Rožňava Rožňavská baňa 211 17078504 306 Hotelová akadémia Spišská Nová Ves Radničné námestie 1 17050367 341 Stredná odborná škola Košice Učňovská 5 5
17050545 343 Stredná odborná škola Rožňava Hviezdoslavova 5 17055393 348 Stredná odborná škola Veľké Kapušany J. Kráľa 25 893340 353 Stredná odborná škola technická Košice Juh Kukučínova 23 893331 354 Stredná odborná škola Košice Juh Ostrovského 1 159433 356 Stredná odborná škola poľnohospodárstva a služieb na vidieku Košice Kukučínova 23 159557 362 Stredná odborná škola Pribeník J. Majlátha 2 17078407 368 Stredná odborná škola automobilová Košice Moldavská cesta 2 Markušovská cesta 17078491 370 Stredná odborná škola Spišská Nová Ves č.4 35570172 390 Stredná odborná škola Košice Bocatiova 1 42096651 393 Stredná odborná škola technická Michalovce Partizánska 1 35555777 395 Správa ciest Košického samosprávneho kraja Košice Ostrovského 1 31297897 396 Kultúrne centrum KSK Košice Strojárenská 3 OvZP KSK zrušené v roku 2011 PRÍSPEVKOVÉ Dát.zrušenia Názov OvZP Obec Ulica práv.nástupca uznesenie Spojená škola, Zimná 96, Dobšiná 31.8.2011 Stredná odborná škola Zimná 96 Dobšiná 207/2011 Stredná odborná škola, Štítnik 31.8.2011 Stredná odborná škola Jelšavská 317 Hviezdoslavova 5, Rožňava 207/2011 Stredná odborná škola, Hlavná Medzev 31.8.2011 Stredná odborná škola Kováčska 53 54, Moldava n/b 207/2011 Stredná odborná škola vinárskoovocinárska Hlavná 232/14 Komenského 12,Trebišov 207/2011 Stredná odborná škola, Viničky 31.8.2011 Hotelová akadémia, Južná Košice 31.8.2011 Stredná odborná škola Južná trieda 48 trieda 10, Košice 207/2011 OvZP KSK zrušené v roku 2011 ROZPOČTOVÉ Dát.zrušenia Názov OvZP Obec Ulica práv.nástupca uznesenie Spojená škola, Zimná 96, Dobšiná 31.8.2011 Gymnázium SNP 607 Dobšiná 207/2011 Stredná priemyselná škola Rožňava 31.8.2011 stavebná Hviezdoslavova 5 207/2011 Stredná priemyselná škols Stredná priemyselná škola, Košice 31.8.2011 hutnícka Alejová 1 Komenského 2, Košice 207/2011 Konzervatórium, Exnárova 8, Košice 31.8.2011 Spojená škola Exnárova 8 Košice 207/2011 31.8.2011 Gymnázium Košice Exnárova 10 Gymnázium, Alejová 1, Košice 207/2011 6
4. Iné právnické osoby v zakladateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky 4.1 Obchodné spoločnosti Podiel na základnom imaní Hlasovacie práva % % INTERHOTEL KOŠICE, a.s. 59 417,00 10 10 Správa majetku KSK, s.r.o. 6 638,78 100 100 Správa nebytových priestorov, s.r.o. 6 639,00 100 100 ORID, s.r.o. 5 000,00 100 100 Akcie spoločnosti majú listinnú podobu a jedná sa o akcie znejúce na meno. Menovitá hodnota jednej akcie v INTERHOTEL KOŠICE, a.s. je 331,93 Podiel v akciovej spoločnosti INTERHOTEL KOŠICE, a.s. získal Košický samosprávny kraj na základe zmluvy o zlúčení spoločnosti INTERHOTELY KOŠICE, a.s. a INTERHOTEL KOŠICE, a.s. K zlúčeniu došlo na základe Uznesenia č. 486/2008 z 19. zasadnutia Zastupiteľstva KSK konaného dňa 27. augusta 2008. V roku 2009 na základe Zmluvy o predaji a kúpe akcií uzatvorenej medzi Alexandrom VARADYM, Moldavská 33, Košice a Košickým samosprávnym krajom odkúpil Košický samosprávny kraj 10 ks akcií spoločnosti INTERHOTEL KOŠICE a.s. za kúpnu cenu 3 651,32 vrátane vyrovnania rezervného fondu. 4.2 Iné právnické osoby nezisková organizácia Právna forma Názov právnickej osoby Sídlo právnickej osoby Zmena /zmena formy právnickej osoby/ Nezisková organizácia RZPSICesta n.o Nám. MMM 1, Košice Nezisková organizácia Agentúra regionálneho rozvoja Nám. MMM 1, Košice Nezisková organizácia DSS Kráľovce n..o. Kráľovce Nezisková organizácia NsP Š. Kukuru Michalovce, n.o. Špitálska 1, 071 01 Michalovce Dôvod zmeny 7
Čl. II Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach 1. Účtovná závierka je zostavená za predpokladu nepretržitého pokračovania účtovnej jednotky vo svojej činnosti. 2. Zmeny účtovných metód a účtovných zásad Účtovná jednotka nezmenila účtovné metódy, účtovné zásady oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu. Účtovala v zmysle Opatrenia MF SR č. MF/16786/200731 z 8. augusta 2007, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky. 3. Spôsob ocenenia jednotlivých položiek a) Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu obstarania, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním: dopravné, montáž, provízia, poistné a iné. Súčasťou obstarávacej ceny nie sú úroky a realizované kurzové rozdiely. Dlhodobý majetok získaný darovaním alebo delimitáciou sa oceňuje reprodukčnou obstarávacou cenou. Dlhodobý majetok nadobudnutý bezodplatným prevodom pri splynutí, zlúčení, rozdelení alebo pri prevode správy sa oceňuje cenou, v ktorej sa doteraz viedol v účtovníctve. Ak cenu nie je možné zistiť, oceňuje sa reprodukčnou obstarávacou cenou. Od roku 2008 sa uplatňuje zásada opatrnosti prechodné zníženie hodnoty majetku sa vyjadruje vytvorením opravnej položky. b) Dlhodobý finančný majetok sa oceňuje obstarávacou cenou. c) Zásoby Nakupované zásoby sa oceňujú obstarávacou cenou. Od roku 2008 sa uplatňuje zásada opatrnosti prechodné zníženie hodnoty zásob sa vyjadruje vytvorením opravnej položky. d) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Od roku 2008 sa uplatňuje zásada opatrnosti prechodné zníženie hodnoty pohľadávok sa vyjadruje vytvorením opravnej položky. e) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. f) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Od roku 2008 sa pri účtovaní nákladov a výnosov uplatňuje zásada časového rozlíšenia. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. g) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 8
h) Rezervy Rezervy sú záväzky s neistým časovým vymedzením alebo výškou. Tvoria sa na základe zásady opatrnosti t.z. tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Tvorba rezerv sa uplatňuje od roku 2008. i) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Od roku 2008 sa pri účtovaní nákladov a výnosov uplatňuje zásada časového rozlíšenia. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. j) Majetok obstaraný z transferov sa oceňuje obstarávacou cenou. k) Majetok obstaraný formou finančného a operatívneho leasingu sa oceňuje obstarávacou cenou. l) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska : a) v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v iný deň, ak to ustanovuje osobitný predpis, b) v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Od roku 2008 sa kurzové straty účtujú do nákladov a kurzové zisky do výnosov. a) Účtovná jednotka nie je platiteľom dane z pridanej hodnoty. V prípadoch, keď dodávatelia sú platiteľmi DPH, fakturovaná DPH je súčasťou ocenenia dlhodobého majetku, zásob, nákladov. 4. Podstata odpisovania dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku sú stanovené tak, že sa vychádza z predpokladanej doby jeho užívania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína odo dňa jeho zaradenia do používania. Účtovné odpisy sa zaokrúhľujú na eurocenty smerom nahor. Metóda odpisovania sa používa lineárna. Predpokladaná doba užívania a odpisové sadzby sú stanovené takto: Odpisová skupina Doba odpisovania v rokoch 1 4 roky 2 6 rokov 3 12 rokov 4 20 40 rokov Drobný nehmotný majetok od 33,19 do 2 400,00, ktorý podľa rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým nehmotným majetkom sa účtuje pri obstaraní do nákladov na účet 518 Ostatné služby. Drobný hmotný majetok tvorí majetok s obstarávacou cenou od 33,19 do 1 700,00 a dobou použiteľnosti dlhšou ako 1 rok. Pri obstarávaní sa tento majetok po predchádzajúcom zaevidovaní v operatívnej evidencii účtuje priamo na účet 501 Spotreba materiálu. 9
Informácie o údajoch na strane aktív A Neobežný majetok I. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok 1. Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku v a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok OC Prírastky Úbytky Presuny / OC Aktivované N na vývoj 012 004 Softvér 013 005 694 207,18 1 738,59 695 945,77 Oceniteľné práva 014 006 0,00 Drobný DNM 018 007 0,00 Ostatný DNM 019 008 1 707,40 1 707,40 Spolu 695 914,58 1 738,59 0,00 0,00 697 653,17 b) OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok Oprávky, OP Prírastky Úbytky Presuny / Oprávky, OP Oprávky a OP k 072 004 aktivovaným N na vývoj 091 Oprávky a OP 073 005 k softvéru 091 532 772,91 100 651,33 633 424,24 Oprávky a OP k 074 006 oceniteľným právam 091 0,00 Oprávky a OP k 078 007 drobnému DNM 091 0,00 Oprávky a OP k 079 008 ostatnému DNM 091 1 707,40 1 707,40 Spolu 532 772,91 100 651,33 635 131,64 c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok Zostatková hodnota Zostatková hodnota ZH aktivovaných N na vývoj /012/ /072091/ 004 ZH softvéru /013/ /073091/ 005 161 434,27 62 521,53 ZH oceniteľných práv /014/ /074091/ 006 ZH drobného DNM /018/ /078091/ 007 ZH ostatného DNM /019/ /079091/ 008 Spolu 161 434,27 62 521,53 10
2. Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku /v / a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok Pozemky 031 012 Umelecké diela a zbierky 032 013 OC Prírastky Úbytky 4 885 894,48 586 694,96 159 435,80 256 359,65 Presuny / 42 385,55 42 385,55 OC 5 313 153,64 256 359,65 Predmety z drahých kovov 033 014 0,00 Stavby 021 015 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnut. vecí 022 016 88 132 773,96 4 227 247,80 24 667 871,42 27 478 765,08 88 332,10 675 368,54 1 098 024,0 1 098 024,0 31 354,68 31 354,68 67 692 150,34 26 891 728,64 Dopravné prostriedky 023 017 1 201 082,46 103 242,22 94 717,93 1 209 606,75 Pestovateľské celky 025 018 trvalých porastov Základné stádo a ťažné 026 019 zvieratá Drobný DHM 028 020 Ostatný DHM 029 021 Spolu 121 954 875,63 5 005 517,08 25 597 393,69 1 171764,23 1 171 764,23 101 362 999,02 b) OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok Oprávky, OP Prírastky Úbytky Presuny / Oprávky, OP OP k pozemkom 092 012 OP k umeleckým dielam 092 013 a zbierkam OP k predmetom z drahých 092 014 kovov Oprávky a OP k stavbám 081 015 802 734,81 10 622 092 42 269 946,59 2 660 480,59 133,16 803 734,81 34 308 294,02 Oprávky a OP k samostatným hnuteľným veciam a súb.hn.v. Oprávky a OP k dopravným prostriedkom Oprávky a OP k pestovateľs. celkom trvalých porastov Oprávky a OP k základnému stádu a ťažným zvieratám Oprávky a OP k drobnému DHM Oprávky a OP k ostatnému DHM Spolu 082 092 083 092 085 092 086 092 088 092 089 092 016 017 26 060 454,29 912 970,26 664 933,52 27 674,56 27 674,56 26 308 491,03 1 108 951,67 88 923,19 72 581,93 1 125 292,93 018 019 020 021 69 439 352,55 3 662 374,04 11 359 648,61 830 409,37 830 409,37 61 742 077,98 11
c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok Zostatková hodnota Zostatková hodnota ZH pozemkov /031/ /092/ 012 4 885 894,48 5 313 153,64 ZH umeleckých diel a zbierok /032/ /092/ 013 256 359,65 256 359,65 ZH predmetov z drahých kovov /033/ /092/ 014 0,00 0,00 ZH stavieb /021/ /081092/ 015 45 855 926,58 33 376 955,53 ZH samostatných hnuteľných veci a súborov hnuteľných. vecí /022/ /082092/ 016 1 418 310,79 583 237,61 ZH dopravných prostriedkov /023/ /083092/ 017 92 130,79 84 313,82 ZH pestovateľských celkov trvalých porastov /025/ /085092/ 018 ZH základného stáda a ťažných zvierat /026/ /086092/ 019 ZH drobného DHM /028/ /088092/ 020 ZH ostatného DHM /029/ /089092/ 021 Spolu 52 515 523,08 39 614 020,25 2. Prehľad o pohybe obstarania dlhodobého majetku /v / a) OBSTARANIE DLHODOBÉHO MAJETKU Názov Účty Riadok KZ Prírastky Obstaranie DNM 041 009 _ Úbytky Obstaranie DHM 042 022 23 079 995,44 17 778 457,02 13 065 676,22 Presuny / 205 250,41 205 250,41 KZ _ 27 792 776,24 Obstaranie DFM 043 032 Spolu 23 079 995,44 17 778 457,02 13 065 676,22 205 250,41 205 250,41 27 792 776,24 b) OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok KZ Prírastky Úbytky Presuny / KZ OP k účtu obstarania DNM 093 009 OP k účtu obstarania DHM 094 022 8 837 058,73 168 494,75 9 005 553,48 OP k účtu obstarania DFM 096 032 Spolu 8 837 058,73 168 494,75 9 005 553,48 12
c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok KZ Prírastky Úbytky Presuny / KZ ZH účtu obstarania DNM /041//093/ 009 ZH účtu obstarania DHM /042//094/ 022 14 242 936,71 17 609 962,27 13 065 676,22 205 250,41 205 250,41 18 787 222,76 ZH účtu obstarania DFM /043//096/ 032 Spolu 14 242 936,71 17 609 962,27 13 065 676,22 205 250,41 205 250,41 18 787 222,76 Na obstaranie dlhodobého hmotného majetku bolo v roku 2011 preinvestovaných spolu 11 895 125,20. Dokončené investície evidované na účte 042 v celkovej sume 12 963 963,86 boli zaradené do majetku, a to vo výške 3 176 613,81 na Úrade KSK a vo výške 9 787 350,05 v OvZP. K 31.12.2011 bola vytvorená opravná položka k účtu 042obstaranie dlhodobého hmotného majetku vo výške 168 494,75 k projekt. dokumentáciám, ktoré boli čiastočne zrealizované z bežných výdavkov a ďalšie realizácie sú pozastavené z nedostatku finančných prostriedkov. 3. Prehľad o pohybe poskytnutých preddavkov na dlhodobý majetok /v / a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účty Riadok KZ Prírastky Úbytky Presuny / KZ Poskytnuté preddavky na DNM 051 010 Poskytnuté preddavky na DHM 052 023 31 933,26 31 933,26 Spolu 31 933,26 31 933,26 b) OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok OP k poskytnutým preddavkom na DNM OP k poskytnutým preddavkom na DHM KZ Prírastky Úbytky Presuny / KZ 095 010 095 023 Spolu c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok ZH účtu poskytnutých preddavkov na DNM ZH účtu poskytnutých preddavkov na DHM KZ Prírastky Úbytky Presuny / KZ /051//095/ 010 /052//095/ 023 Spolu 13
4. Spôsob a výška poistenia majetku Majetok KSK je poistený poistnou zmluvou č. 2862004956, s nasledovným rozsahom krytia: poistenie pre prípad poškodenia alebo zničenia veci živelnou udalosťou alebo vodou z vodovodných zariadení, poistenie pre prípad škôd spôsobených odcudzením, vrátane vandalizmu, poistenie zodpovednosti za škodu, poistenie pre prípad škôd spôsobených odcudzením počas prepravy (elektronické zariadenia v zmysle zostavy č.3). Poistné sumy platné : nehnuteľný majetok vo výške 764.530.242,58 oplotenie(dod.č.18) 28.744,14 hnuteľné veci vo výške 18.023.805,47, elektronika výber vo výške 39.509,09, zodpovednosť poisteného za škodu vo výške 165 969,59. Maximálny ročný limit plnenia poisťovne za všetky škody spôsobené povodňou alebo záplavou spolu za poistné obdobie je 8 298,48 tis.. Celková výška ročného poistného bola 230.374,27 ( t.j. 207.336,84 po uplatnení zľavy 10% na rok 2011). V roku 2008 bola uzavretá na Úrade KSK nová poistná zmluva č. 2863005415 predmetom poistenia ktorej sú : peniaze v hotovosti v trezore (poistná suma 331,94 ), ceniny v trezore (poistná suma 9 958,18 ), cenné papiere na meno v trezore (poistná suma 59 417,11 ) a preprava peňazí (poistná suma 3 319,39 ). Celková výška ročného poistného je 374,43. V roku 2011 bola uzavretá na Úrade KSK ďalšia poistná zmluva č. 8863001894, poistenie vnútroštátnej prepravy vecí, s účinnosťou od 10.09.2011, na dobu neurčitú, s územnou platnosťou Slovenská republika a krajiny Európskej únie. Predmetom poistenia je Výber umeleckých diel ( v zmysle prihlášky ) s poistnou sumou 100.000,. Celková výška ročného poistného je 1.150,. Poistné za prvé poistné obdobie, t.j. od 10.09.2011 do 31.12.2011 bolo vo výške 356,03. 5. Opis a hodnota majetku vo vlastníctve účtovnej jednotky Majetok, ku ktorému má účtovná jednotka vlastnícke právo v obstarávacej cene Suma v v zostatkovej cene Pozemky 5 313 153,64 5 313 153,64 Budovy, stavby 67 692 150,34 33 376 955,53 Stroje, prístroje, zariadenia, inventár 26 891 728,64 583 237,61 Dopravné prostriedky 1 209 606,75 84 313,82 SPOLU: 101 106 639,37 39 357 660,60 Z toho prenajatý majetok NsP a.s. 61 769 539,83 17 481 290,76 6. Opis a hodnota majetku, ku ktorému nemá účtovná jednotka vlastnícke právo Majetok, ku ktorému nemá účtovná jednotka vlastnícke právo Majetok, ktorý využíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke Suma v 2 543 990,68 Na účte 752 1000 Prenajatý HDM a DHM je zapožičaný majetok, ktorý tvorí: 15 počítačov na štátnu pokladnicu v hodnote 20 499,75, 1 ks servera v hodnote 48 392,20 zapožičaný taktiež pre účely fungovania štátnej pokladnice, obrazy v hodnote 132 360,13 zapožičané bezodplatne od Východoslovenskej galérie Košice, 14
nábytok a tapiséria (stolík, kreslá, pohovka, hodiny stolové, knižnica, ísací stôl, stoličky čalúnené, pohovka, skriňa šatová, stôl jedálenský, hodiny nástenné) v hodnote 39 927,72 zapožičané od Východoslovenského múzea v Košiciach, obrazy v hodnote 5 870 zapožičané bezodplatne od Zemplínskeho múzea v Michalovciach, majetok zapožičaný z Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR: osobné auto KIA SEE D v hodnote 14 742,61, 9 počítačov v hodnote 5 712, 8 monotorov v hodnote 1 428, 2 skenery v hodnote 833 e, 3 tlačiarne v hodnote 1 201,90 a nábytok v hodnote 2 546,10, mábytok pre SO/RO v hodnote 104,65, počítač od Úradu vlády SR v hodnote 316,99, monitory od Úradu vlády SR v hodnote 144,18, softvér pre riešenie administratívneho centra KSK v hodnote 653 920,21, softvér pre riešenie administratívneho centra KSK II. etapa v hodnote 1 615 991,24. 7. Dôvody zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku Inv. číslo Konkrétny druh DM Suma OP v Dôvod zvýšenie, zníženia a zrušenia OP Budova vo Vyšnom Medzeve 6 900,79 Úžitková hodnota je nižšia ako účtovná II. Dlhodobý finančný majetok 1. Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku v a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok Podielové CP a podiely v dcérskej ÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Realizovateľné cenné papiere Dlhové cenné papiere držané do splatnosti Pôžičky ÚJ v konsolidovanom celku OC Prírastky Úbytky Presuny / OC 061 025 635 344,54 2 232 001 2 849 067,76 18 277,78 062 026 063 027 065 028 066 029 1 128 785,71 650 000 1 778 785,71 0 Ostatné pôžičky 067 030 Ostatný DFM 069 031 101 871,03 2 988 98 883,03 Spolu 1 866 001,28 2 882 001,00 4 630 841,47 117 160,81 15
b) OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok OP k podielovým CP a podielom v dcérskej ÚJ OP k podielovým CP a podielom v spoločnosti s podstatným vplyvom OP k realizovateľným cenným papierom OP k dlhovým cenným papierom držaným do splatnosti OP k pôžičkám ÚJ v konsolidovanom celku 096 025 096 026 OP Prírastky Úbytky Presuny / OP 555 797,37 0 555 797,37 0 096 027 096 028 096 029 48 342,42 0 48 342,42 0 OP k ostatným pôžičkám 096 030 OP k ostatnému DFM 096 031 Spolu 604 139,79 0 604 139,79 0 c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok ZH podielových CP a podielov v dcérskej ÚJ ZH podielových CP a podielov v spoločnosti s podstatným vplyvom Zostatková hodnota Zostatková hodnota /061/ /096/ 025 18 277,78 79 547,17 /062/ /096/ 026 ZH realizovateľných cenných papierov /063/ /096/ 027 ZH dlhových cenných papierov držaných do splatnosti ZH pôžičiek ÚJ v konsolidovanom celku /065/ /096/ 028 /066/ /096/ 029 0 1 080 443,29 ZH ostatných pôžičiek /067/ /096/ 030 ZH ostatného DFM /069/ /096/ 031 98 883,03 101 871,03 Spolu 117 160,81 1 261 861,49 V súlade s uznesením Zastupiteľstva KSK č. 235/2011 zo dňa 19.04.2011, ktorým bolo schválené poskytnutie bezúročnej návratnej výpomoci pre NsP sv. Barbory Rožňava, a.s. vo výške 250 000, bola dňa 26.04.2011 uzavretá Zmluva o poskytnutí návratnej finančnej výpomoci s NsP sv. Barbory Rožňava. Návratná finančná výpomoc bola poukázaná na účet dlžníka dňa 29.04.2011. Dlžník sa zaviazal, že bezúročnú návratnú finančnú výpomoc vráti na účet veriteľa v pravidelných mesačných splátkach vo výške 10 000, splatných k 20. dňu v mesiaci v období január 2012 až január 2014 s tým, že lehota splatnosti prvej splátky je 20.01.2012. Posledná splátka vo výške 10 000, je splatná 20.01.2014. K 31.01.2012 nebola prvá splátka na účet veriteľa pripísaná. V súlade s uznesením Zastupiteľstva KSK č. 289/2011 zo dňa 22.08.2011, ktorým bolo schválené poskytnutie bezúročnej návratnej výpomoci pre NsP sv. Barbory Rožňava, a.s. vo výške 400 000, bola dňa 31.08.2011 uzavretá Zmluva o poskytnutí návratnej finančnej výpomoci s NsP sv. Barbory Rožňava. Návratná finančná výpomoc bola poukázaná na účet dlžníka dňa 05.09.2011. Dlžník sa zaviazal, že bezúročnú návratnú finančnú výpomoc poskytnutú veriteľom vo výške 400 000, 16
vráti na účet veriteľa jednorázovo najneskôr do 30.11.2011. K 31.01.2012 nebola táto návratná finančná výpomoc na účet veriteľa Košického samosprávneho kraja pripísaná. Nakoľko NsP sv. Barbory Rožňava, a.s. nie je dcérskou účtovnou jednotkou vytvorili sme opravnú položku k týmto dvom návratným finančným výpomociam vo výške 25 % menovitej hodnoty. III. Majetkové podiely účtovnej jednotky v iných spoločnostiach v Informácia o spoločnostiach, v ktorých má účtovná jednotka majetkový podiel /riadky 025 až 026 /: Názov spoločnosti Právna forma Základné imanie /ZI/ spoločnosti v tis. Podiel ÚJ na ZI spoločnosti v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % vlastného imania spoločnosti k 31.12. 2010 Správa majetku KSK s.r.o. s.r.o. 6 638,78 100 100 20 307,00 Správa nebytových priestorov Moldava s.r.o. s.r.o. 6 639,00 100 100 20 991,30 ORID, s.r.o. s.r.o. 5 000,00 100 100 4 874,00 Spolu 18 277,78 Uznesením č. 233/2011 z 9. zasadnutia Zastupiteľstva Košického samosprávneho kraja konaného dňa 18. apríla 2011 v Košiciach bol schválený: 1. dočasný prevod 10 ks kmeňových listinných akcií na meno, každá v nominálnej hodnote 3 320,00 emitentov: Nemocnica s poliklinikou Spišská Nová Ves, a.s., IČO: 36597350, so sídlom Ul. Jánskeho 1, 052 01 Spišská Nová Ves; Nemocnica s poliklinikou sv. Barbory Rožňava, a.s., IČO: 36597341, so sídlom Ul. Špitálska 1, 048 01 Rožňava; Nemocnica s poliklinikou Trebišov, a.s., IČO: 36597376, so sídlom Ul. SNP 1079/76, 075 01 Trebišov a dočasný prevod 9 kusov kmeňových listinných akcií na meno, každá v nominálnej hodnote 2 500,00 emitenta: Nemocnica s poliklinikou Štefana Kukuru Michalovce, a.s., IČO: 44927380, so sídlom Ul. Špitálska 2, 071 01 Michalovce; na víťaza obchodnej verejnej súťaže, ktorým je spoločnosť Vranovská investičná, s.r.o., IČO:36509523, so sídlom M. R. Štefánika 187/177 B, 093 01 Vranov nad Topľou, na obdobie 20 rokov, za cenu vo výške 16 131 001,00 ; 2. Vklad Košického samosprávneho kraja do ostatných kapitálových fondov iných ako základné imanie, do všetkých spoločností (NsP) uvedených v bode 1. V celkovej výške nevysporiadaných pohľadávok v sume 2 232 001 evidovaných ku dňu 30.11.2010. V zmysle príslušných ustanovení Zmluvy o dočasnom prevode akcií zo dňa 20.04.2011 bolo Košickému samosprávnemu kraju dňa 29.11.2011 doručené Oznámenie o uskutočnenej Inventarizácii, výške Čistého pracovného kapitálu a uplatnení zníženia Celkovej kúpnej ceny. Na základe zistených skutočnosti a v súlade so znením Zmluvy o dočasnom prevode akcií zo dňa 20.04.2011 bola celková kúpna cena znížená o 3 041 604, teda na 13 089 397,. 17
IV. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom a ostatné pôžičky KSK nevlastní. 1. Dlhové cenné papiere držané do splatnosti a realizovateľné cenné papiere KSK nevlastní 2. Dlhodobé pôžičky v /riadky 029 až 030 /: Názov dlžníka Výnos v % Mena Dátum splatnosti NsP Trebišov, a.s. 0 0 159 493,91 NsP sv. Barbory Rožňava, a.s. 0 0 435 702,83 NsP Trebišov, a.s. 0 0 161 748,85 NsP sv. Barbory Rožňava, a.s. 0 0 161 748,85 NsP Š.Kukuru, Michalovce, a.s. 0 0 161 748,85 Spolu 0 1 080 443,29 Popis zabezpečenia pôžičky 3. Významné položky ostatného dlhodobého finančného majetku v /riadok 031 /: Významné položky ostatného DFM NsP Š.Kukuru Michalovce, n.o. 31.12.2010 29 874,52 29 874,52 Poznámky INTERHOTEL Košice a.s. 69 008,51 69 008,51 Vznik zlúčením INTERHOTELY Košice, a.s. a INTERHOTEL KOŠICE, a.s. AGROCENTRAa.s. 0 2 988 Akcie nadobudnuté delimitáciou od štátu v roku 2011 predané Duslu a.s. B Obežný majetok I. Zásoby 1. Opravné položky k zásobám v tis. /riadky 035 až 039 /: Položka zásob Riadok v tis. k 31.12. 2010 Tvorba Zníženie Zrušenie v tis. k 31.12. 2011 Materiál 035 0 0 0 Opis dôvodov tvorby, zníženia, zrušenia OP k zásobám Spolu 0 0 0 0 0 2.Na zásoby nie je zriadené záložné právo. 3. Zásoby nemá KSK poistené. 18
II. Pohľadávky 1. Významné pohľadávky podľa jednotlivých položiek /v tis. / Pohľadávky Riadok pohľadávok v tis. eur Dlhodobé pohľadávky 052 28 978,16 Pohľadávka voči firme Kolia s.r.o predaj Opis majetku a Daldia VS zmluva o vecnom bremene Dlhodobé pohľadávky 059 8 500 695,71 Pohľadávka voči Vranovskej investičnej, s.r.o. za predaj akcií NsP a.s., pohľadávky voči sociálnym zariadeniam za nevrátené vyúčtovania z poskytnutých dotácií dohodnuté splátkové kalendáre Spolu dlhodobé 8 529 673,87 pohľadávky Poskytnuté prev.preddavky 064 388,63 Posk.PP Fin.spr., Poradca ZZ, Úplne znenie ZZ, a.s., kanc. Brusel Ostatné pohľadávky 065 29 338,57 Ost. pohľadávky znížené o OP, neuhradené Pohľadávky z nedaňových príjmov upravené o opravné položky dobropisy k 31.12. 2011 068 1 158 206,65 Pohľ. Z nedaň. príjmov znížené o OP (Správa nebyt. priestorov Moldava n/b s.r.o., Správa majetku KSK,s.r.o, pohľadávky za predaj majetku Iné pohľadávky 081 582 364,47 Iné pohľ., pohľ. projekty nárok na Zúčtovanie s ES 083 0 refundáciu,, ARR nevyúčtovaný transfer, Vranovská investičná s.r.o. predaj akcií Transfery a OZ so subjektami mimo ver. správy Spolu krátkodobé pohľadávky 084 11 377 361,57 Nevyúčtované transfery SAD MI, Eurobus KE vytvorená rezerva, VZN výnimka z čas. použitia 13 147 659,89 19
2. Pohľadávky opravné položky /v tis. / Položka pohľadávok Riadok v tis. k 1.1.2011 Tvorba Zníženie Zrušenie v tis. k 31.12. 2011 Opis dôvodov tvorby, zníženia, zrušenia OP k pohľadávkam 314Poskytnuté 064 0 0 prev.preddavky 315Ostatné 065 113 165,78 119,01 113 165,78 119,01 P po LS v zmysle zásad pohľadávky 318Pohľ. 068 957 672,99 246 291,16 895 250,67 0 308 713,48 P po LS v zmysle zásad z nedaňových príjm. Spolu 1 070 838,77 246 410,17 1 008 416,45 0 308 832,49 3. Pohľadávky podľa doby splatnosti v /riadky 048 a 060 /: Pohľadávky podľa doby splatnosti v tis. v tis. Dlhodobé pohľadávky 32 798,50 8 529 673,87 Krátkodobé pohľadávky v lehote splatnosti 15 553 661,62 12 916 591,74 Krátkodobé pohľadávky po lehote splatnosti: z toho: 1 173 986,31 539 900,64 Do 30 dní 457,47 19 045,19 Do 60 dní 35 296,08 167 200,00 Do 90 dní 23 508,59 8 062,39 Do 120 dní 1 038,00 Do 180 dní 20 950,22 7 736,43 Do 360 dní 106 953,35 92 138,02 Nad 360 dní 986 802,60 244 680,61 Spolu (súčet riadkov 048 a 060) 16 760 426,43 21 986 166,25 Nárast dlhodobých pohľadávok je z dôvodu zúčtovania pohľadávky voči Vranovskej investičnej s.r.o. v zmysle Zmluvy o dočasnom prevode akcií, kde je dohodnutá splatnosť v rozmedzí 20 rokov. Úbytok krátkodobých pohľadávok po lehote splatnosti nad 360 dní súvisí s kapitalizáciu pohľadávok KSK voči NsP a.s., ku ktorej došlo v zmysle Zmluvy o dočasnom prevode akcií medzi KSK a Vranovskou investičnou s.r.o. Nárast krátkodobých pohľadávok po lehote splatnosti do 60 dni vznikol z dôvodu neuhradenia zmluvnej pokuty firmou SETTE spol. s r.o. Košice. 4. Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti v /riadky 048 a 060 /: Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti v v Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka 16 727 629,93 13 456 492,38 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti od 1 roka do 5 rokov 32 796,50 62 897,67 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov 8 466 776,20 Spolu (súčet riadkov 048 a 060) 16 760 426,43 21 986 166,25 20
5. Pohľadávky zabezpečené záložným právom KSK eviduje voči firme Kolia s.r.o. vo výške 24 tis.. III. Finančný majetok 1. Významné zložky krátkodobého finančného majetku podľa jednotlivých položiek v Krátkodobý finančný majetok Riadok v tis. Prírastky Úbytky v tis. Ceniny 087 16 861,31 131 959,00 131 813,00 17 007,31 Spolu 16 861,31 131 959,00 132 813,00 17 007,31 2. Na krátkodobý finančný majetok nebolo zriadené záložné právo 3. Ku krátkodobému finančnému majetku KSK nemá vytvorené opravné položky. IV. Poskytnuté návratné finančné výpomoci /riadky 098 a 104 /: 1. Poskytnuté návratné finančné výpomoci podľa jednotlivých druhov v Názov dlžníka Riadok Výnos v % Mena eur Dátum splatnosti v v NsP sv.barbory Rožňava, 104 0 eur 01.11.2011 0 650 000 a.s. Spolu 0 650 000 2. Opravné položky k poskytnutým návratným finančným výpomociam Riadok v k 31.12. 2011 Tvorba Zníženie Zrušenie v k 31.12. 2011 Opis dôvodov tvorby, zníženia, zrušenia OP k návrat. fin. výp. podnik. subjektom Opravná položka 107 0 162 500 0 0 162 500 Neuhradené v lehote splatnosti Spolu 0 162 500 0 0 162 500 21
V. Časové rozlíšenie 1. Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období podľa jednotlivých položiek v Opis položky časového rozlíšenia Riadok k 1.1.2011 Prírastky Úbytky Náklady budúcich období spolu z toho: 111 20 710,73 1 608 162,91 551 919,90 1 076 953,74 predplatné 3 763,68 4 524,94 3 763,68 4 524,94 PPP cena financovania Dexia 2007 0 262 486,61 262 486,61 0 PPP cena financovania SLSP 0 292 206,09 11 688,24 280 517,85 PPP cena financovania Dexia 2005 0 1 026 165,16 257 034,32 769 130,84 poistné 408,22 1 648,02 408,22 1 648,02 Poštovné a spoje 7 926,05 0 7 926,05 0 Nájomné 8 602,50 5 747,50 8 602,50 5 747,50 Iné 10,28 15 384,59 10,28 15 384,59 Spolu 20 710,73 1 608 162,91 551 919,90 1 076 953,74 22
Čl. IV Informácie o údajoch na strane pasív A Vlastné imanie I. Vlastné imanie podľa jednotlivých položiek /v / Názov položky v k 1.1.2011 Zvýšenie Zníženie Presun / v Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov Výsledok hospodárenia za rok 2009 0 0 4 545 196,51 0 4 545 196,51 SPOLU 103 015 914,34 2 027 668,38 6 822 026,09 0 98 221556,63 103 015 914,34 2 027 668,38 2 276 829,58 0 102 766 753,14 Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie 4 314 673,62 Spolu 102 536 229,25 B Záväzky I. Rezervy podľa jednotlivých položiek /v / Položka rezerv Ostatné dlhodobé rezervy Výška v tis. k 1.1.2011 Tvorba Zníženie Zrušenie Výška v tis. Predpokladaný rok použitia rezerv Rezerva na odchodné 7 925,92 107,08 0,00 0,00 8 033,00 20122017 Rezerva na život. jubileá 25 957,00 10 692,00 9 119,00 0,00 27 530,00 20122017 Rezerva na odvody 0,00 12 429,00 0,00 0,00 12 429,00 20122017 Spolu dlhodobé rezervy 33 882,92 23 228,08 9 119,00 0,00 47 992,00 Ostatné krátkodobé rezervy Rezerva na život. Jubileá vrátane odvodov 9 361,00 14 464,00 9 361,00 0,00 14 464,00 2012 Rezervy na odstupné vrátane odvodov 85 000,00 67 475,00 36 742,36 48 257,64 67 475,00 2012 Rezerva na odchodné 11 446,00 5 570,00 2 160,06 6 512,94 8 343,00 2012 Nevyfakturované dodávky 1 580,00 1 765,00 1 456,95 123,05 1 765,00 2012 Prebiehajúce a hroziace súdne spory 54 006,46 20 932,89 0,00 84,91 74 854,44 2012 Ročné zúčtovanie ZP 2 000,00 2 000,00 1 444,45 555,55 2 000,00 2012 Nevyúčtovaná strata SAD a DPMK 10 612 014,60 13 876 957,29 10 473 551,44 138 463,16 13 876 957,29 2012 Nevyúčtovaná Z.z. 625,72 0,00 0,00 0,00 625,72 2012 Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia 60 360,00 84 110,00 54 770,54 123,68 89 575,78 2012 Rezerva na transferyprojekty 9 546,31 4 389,91 0,00 7 698,21 6 238,01 2012 Rezerva na nevyúč.transf. ARR 73 100,00 99 050,00 73 100,00 0,00 99 050,00 2012 Rezerva na audit 20 000,00 20 496,00 20 000,00 0,00 20 496,00 2012 Rezerva na nevyúčt. CP 150,00 0,00 135,00 15,00 0,00 2012 Spolu krátkodobé rezervy 10 939 190,09 14 197 210,09 10 672 721,80 201 834,14 14 261 844,24 Spolu krátkodobé a dlhodobé rezervy 10 973 073,01 14 220 438,17 10 681840,80 201 834,14 14 309 836,24 23
II. Záväzky 1. Záväzky podľa doby splatnosti v /riadky 140 a 151 /: Záväzky podľa doby splatnosti Výška v Výška v Krátkodobé záväzky /r.151/ spolu z toho 10 944 035,39 10 495 798,01 Záväzky v lehote splatnosti 10 921 035,65 9 264 798,42 Záväzky po lehote splatnosti 22 994,74 1 231 195,59 Do 30 dní 170,74 22 278,59 Do 90 dní 20 379,00 16 800,00 Do 120 dní 0 1 190 651,71 Do 360 dní 2 450,00 1 465,23 Nad 360 dní 0 0,06 Dlhodobé záväzky /r.140/ spolu z toho 18 789 376,42 25 767 461,92 Záväzky v lehote splatnosti 18 789 376,42 25 767 461,92 Záväzky po lehote splatnosti Spolu (súčet riadkov 140 a 151) 29 733 411,81 36 263 259,93 2. Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti v /riadky 140 a 151 /: Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti od 1 roka do 5 rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov Výška v Výška v 9 353 848,91 10 495 798,01 7 393 396,75 15 842 477,79 12 987 966,15 9 924 984,13 Spolu (súčet riadkov 140 a 151) 29 733 411,81 36 263 259,93 3. Popis významných položiek záväzkov podľa jednotlivých položiek a) Záväzky zo sociálneho fondu /v / Sociálny fond Rok 2010 Rok 2011 Stav k 1.januáru 10 011,99 3 252,46 Tvorba sociálneho fondu 32 661,47 32 656,14 Čerpanie sociálneho fondu 39 421,00 33 157,40 Stav k 31.decembru 3 252,46 2 751,20 24
b) Ostatné dlhodobé záväzky /v / Názov položky Výška Výška PPP 25 764 710,72 18 786 123,96 Opis Sociálny fond 2 751,20 3 252,46 Spolu 25 767 461,92 18 789 376,42 c) KSK nemá majetok prenajatý formou finančného prenájmu. III. Bankové úvery a ostatné prijaté finančné výpomoci 1. Dlhodobé bankové úvery a krátkodobé bankové úvery /v / Druh bankového úveru podľa splatnosti /krátkodobý, dlhodobý/ Charakter bankového úveru /investičný, prevádzkový a pod./ Mena Úroková sadzba v % Dátum splatnosti Výška v Výška v Popis zabezpečenia úveru Dlhodobý EIB investičný EUR 2036 3 068 871,73 3 194 131,81 Bez zab. Dlhodobý EIB investičný EUR 2036 40 351 211,14 41 245 814,72 Bez zab. Dlhodobý SLSP Bez zab. investičný EUR 2015 176 374,59 0 a.s. Krátkodobý SLSP Bez zab. investičný EUR 2012 2 575 814,08 0 a.s. Spolu EUR 46 172 271,54 44 439 946,53 Dňa 07.12.2006 bola podpísaná Úverová zmluva medzi EIB a KSK na financovanie infraštruktúry v čiastke 1 400 mil. Sk, alebo protihodnote v. V roku 2007 bolo realizované čerpanie : 1. tranže úveru vo výške 3 319 391,89 ) 2. tranže úveru vo výške 7 609 271,12 V roku 2008 bolo realizované čerpanie: 3. tranže úveru vo výške 3 630 123,42 4. tranže úveru vo výške 12 467 600,64 V roku 2009 bolo realizované čerpanie: 5. tranže úveru vo výške 7 825 000,00 6. tranže úveru vo výške 5 180 000,00 7. tranže úveru vo výške 5 428 423,12 V roku 2011 bola splatená istina vo výške 1 019 863,66 z 1. až 4. tranže. Vo výške 1 339 250,66 je plánovaná splátka v roku 2012. Uznesením č. 20/2010 z 2. zasadnutia Zastupiteľstva Košického samosprávneho kraja konaného dňa 8. februára 2010 v Košiciach bolo schválené prijatie úveru od komerčných bánk v sume 7 000 000 na krytie nákladov na spolufinancovanie, spracovanie projektovej dokumentácie a ďalších nákladov súvisiacich so schválenými projektmi EÚ. V zmysle tohto uznesenia bola dňa 29.03.2011 uzavretá medzi KSK a Slovenskou sporiteľňou, a.s. Zmluva o úvere č. 5/0092/CC/2011. V roku 2011 bolo realizované čerpanie: 1. dlhodobého úveru vo výške 176 374,59, 2. krátkodobého úveru vo výške 4 150 269,83. V priebehu roku boli realizované splátky krátkodobého úveru vo výške 1 574 455,75 z prijatých refundácií realizovaných projektov. 25
K 31.12.2011 je zostatok: dlhodobého úveru vo výške 176 374,59, krátkodobého úveru vo výške 2 575 814,08. 2. Dlhodobé a krátkodobé emitované dlhopisy KSK nevlastní 3. K 31.12.2011 KSK neprijal dlhodobé a krátkodobé návratné finančné výpomoci. IV. Časové rozlíšenie 1. Významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období podľa jednotlivých položiek /v / Opis položky časového rozlíšenia Riadok k 1.1.2011 Prírastky Úbytky Výdavky budúcich období 181 669 999,65 374 210,06 669 999,65 374 210,06 spolu z toho: Úroky z úverov EIB 324 302,14 357 451,33 324 302,14 357 451,33 Projekt Zvyšovanie VUZP 304 474,33 0 304 474,33 0 SWAPY 40 568,83 3 210,72 40 568,83 3 210,72 Úroky z úverov v SLSP a.s. 0 10 421,51 0 10 421,51 Záväzková provízia SSSP a.s. 0 2 400,50 0 2 400,50 Iné 654,35 726 654,35 726 Výnosy budúcich období spolu z toho: 182 31 205 707,89 23 733 647,16 19 756 143,32 35 183 211,72 384 1100KT od iných subjektov verejnej správy 6 267 272,59 96 694,52 509 142,54 5 854 824,57 384 1110KT od ISVS 0 126 832,17 0,00 7 405,07 119 427,10 384 1130KT 041, 042 0 153 278,28 0,00 32 626,30 120 651,98 384 1150 KT Kvalit.pod. 0,00 1 528 208,80 3 875,50 1 524 333,30 384 1160 KTSk 0138 projekt. 384 1170 KT Matilda Huta 384 1180 KT HOSKA 384 1190 KTORÝ Kval. a odb. školy 384 1200KT od EU 384 1400 KT od subj. mimo VS 384 1500 KT zo ŠR pre RO 384 1600KT zo ŠR pre PO 384 1720Príjmy RO 2010 0,00 23 099,00 23 099,00 0,00 739 633,48 183 649,88 3 863,90 919 419,46 1 065 074,62 0,00 0,00 1 065 074,62 997 363,92 936 589,40 1 003 426,22 930 527,10 981,99 0,00 981,99 0,00 14 004,94 0,00 9 220,50 4 784,44 2 414 155,37 29 939,79 731 508,89 1 712 586,27 2 132 077,42 13 874 228,17 2 212 171,47 13 794 134,12 84 341,11 110 954,25 84 341,11 110 954,25 26
384 1730KTKvalit.školakval. 384 1740 KVAPKA 384 1750 Slov.správa ciest 384 1760 Národná DS 384 1770 STREKA 384 1780 CESTY KSK 1 384 1800 Rek. 16tr. Gymnázia Kr.Chlmec 384 1820 MIKADO 384 1830 CESTY KSK 3 384 1840 POZEŠ SOŠ vet. Košice 384 1850 POZEŠSOŠ Moldava 384 1860 POZEŠ SŠ Sečovce 384 1870 POZEŠ Gymn. Moldava 384 1880 POZEŠ SOŠ Medzev 384 1890 VBO KTproj,IPS 384 1900 VPBI Slanec 384 1910 VPBI Bodva 384 1920VBO KTproj.Techn.a,s, 384 1930 Techn. Asist. 384 2010 FU TUKE zdr. 384 2020 Mesto RV 384 2120 INENTAR: ROZDIELY 384 2140 CESTY KSK 4 384 2210VBONájom NM Vran.Invest. sro 3842220VBONánom HmMVranov.invest.sro 384 2230 KZ 15/2011 SVIM 384 2040VBO KZ37/2011Hurcik 384 9181VBOost.fin.fondyúčet v SLSP 602 538,52 0 6 686,84 595 851,68 0,00 1 987,97 157,00 1 830,97 14 239 826,01 0,00 14 175 179,17 64 646,84 7 006,45 0,00 449,60 6 556,85 1 300,00 0,00 0,00 1 300,00 1 355 022,37 0,00 28 266,09 1 326 756,28 395 453,29 0,00 0,00 395 453,29 0,00 138 191,04 78 137,52 60 053,52 0,00 1 773 143,88 0,00 1 773 143,88 0,00 172 901,43 1 115,50 171 785,93 0,00 93 429,56 473,00 92 956,56 0,00 149 859,86 1 346,07 148 513,79 0,00 227 169,47 2 779,50 224 389,97 0,00 165 512,84 5 016,00 160 496,84 0,00 27,36 27,36 0,00 0,00 93 724,11 1 495,00 92 229,11 0,00 60 799,18 1 992,00 58 807,18 0,00 73,53 13,00 60,53 0,00 640,99 113,00 527,99 84 157,00 0,00 0,00 84 157,00 507 274,48 0,00 12 756,75 494 517,73 17 563,44 124,88 12 327,76 5 360,56 0,00 2 611 770,09 0,00 2 611 770,09 0,00 76,00 0,00 76,00 0,00 76,00 0,00 76,00 0,00 654 500,00 0,00 654 500,00 0,00 155,13 0,00 155,13 550,44 812 806,86 812 836,51 520,79 Spolu 180 31 875 707,54 24 107 857,21 20 426 142,97 35 557 421,78 27
Čl. V Informácie o výnosoch a nákladoch 1. Výnosy popis a výška významných položiek Druh výnosov Popis /číslo účtu a názov/ Rok 2011 Rok 2010 Suma v Suma v Tržby za vlastné výkony a tovar 602 Tržby z predaja služieb 0,03 0,03 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob 0,00 0,00 Daňové a colné výnosy a výnosy z poplatkov 632 Daňové výnosy samosprávy 66 991 713,95 57 892 247,74 633 Výnosy z poplatkov 123 423,75 90 330,57 Ostatné výnosy 641 Tržby z predaja DINM a DIHM 952 434,79 3 051 240,55 642 Tržby z predaja materiálu 0,00 0,00 644 Zmluvné pokuty a penále 200 318,34 437,47 645 Ostatné pokuty, penále 24 025,27 4 073,66 648 Ostatné výnosy z prev. činnosti 2 301 866,25 2 163 262,58 Zúčtovanie rezerv a opravných položiek 653 Zúčtovanie rezerv 10 874 556,57 11 279 301,57 z prevádzkovej a finančnej činnosti 658 Zúčtovanie ostatných opravných 0 0 a zúčtovanie časového rozlíšenia položiek 1 008 416,45 612 689,90 659 Zúčtovanie OP k finačnému majetku 604 139,79 0,00 Finančné výnosy 661 Tržby z predaja cenných papierov 13 089 397,00 0,00 662 Úroky 24 127,14 45 200,16 663 Kurzové zisky 0,05 0,10 665 Výnosy z dlhodobého finančného majetku 896,40 0,00 Mimoriadne výnosy 67x Ostatné mimoriadne výnosy 44 277,98 110,29 Výnosy z transferov a rozpočtových príjmov v obciach, VÚC, a v RO a PO zriadených obcou 693 Výnosy z BT zo ŠR a od iných subj. Verejnej správv 694 Výnosy z KT zo ŠR a od iných subj.vs 452 065,51 1 197 534,54 512 274,01 513 119,92 alebo VÚC 695 Výnosy z BT od Eur. Spol 106 247,97 91 096,14 696 Výnosy z KT od Eur. Spol. 454,00 454,00 697 Výnosy z BT od subj. Mimo VS 17 038,30 0,00 698 Výnosy z KT od subj. Mimo VS 404 967,81 14 566,16 699 Výnosy z odvodu rozpočt. príjmov 6 064 784,97 6 047 860,48 Spolu 103 797 426,33 83 003 525,86 28