VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2016

Základní škola Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace info@zspavlovska.cz www.zspavlovska.cz tel.: 547 381 221 IČ: 44994036, DIČ: CZ44994036 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2016 Obsah: 1. Neinvestiční příspěvek na provoz str. 2 2. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v hlavní činnosti str. 3-4 3. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v doplňkové činnosti str. 5-6 4. Dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtu státních fondů, z rozpočtu kraje a ostatní str. 7-8 5. Finanční majetek str. 9-10 6. Bilanční účty stav majetku a závazků str. 11-25 7. Kontrolní činnost str. 26-27 8. Datum, podpis str. 27 1

1. Neinvestiční příspěvek na provoz Na VI. zasedání Zastupitelstva městské části Brno-Kohoutovice dne 9. 12. 2015 usnesením Z 107/VI-15 odstavec b) byl na rok 2015 pro Základní školu Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace schválen neinvestiční příspěvek v celkové výši 4 247 000,- Kč, z toho na odpisy 986 000,- Kč. Neinvestiční příspěvek byl škole zasílán na účet školy měsíčně ve výši 1/12 schváleného příspěvku na provoz, t. j. 271 750,- Kč měsíčně. Částka ve výši 986 000,- Kč na odpisy byla zaslána na účet školy ve 4 splátkách vţdy v prvním měsíci čtvrtletí ve výši 246 500,- Kč. Dále byl schválen neinvestiční příspěvek ve výši 60 000,- Kč. Příspěvek byl zaslán na účet školy v lednu 2016. Jedná se o účelově určený příspěvek na správu a údrţbu hřiště. Příspěvek byl plně vyčerpán a čerpání bylo doloţeno na OSPŠK dne 6. 1. 2017. Rada městské části Brno-Kohoutovice na své 29. Schůzi dne 13. 1. 2016 uloţila řediteli Základní školy Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace, zajistit odvod z fondu investic do rozpočtu zřizovatele ve výši 986 000,- Kč podle ust. 31 odst. 2 písm. c) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, v termínech do 15. dne posledního měsíce kaţdého čtvrtletí ve výši 3/12 z celkové částky = 246 500,- Kč na účet zřizovatele. Finanční prostředky v celkové výši 986 000,- Kč byly poukázány v průběhu roku na účet zřizovatele. Rada městské části Brno-Kohoutovice na své 42. Schůzi dne 8. 6. 2016 schválila rozpočtové opatření č. 9/2016 přijetí neinvestičního transferu z města Brna na nákup nábytkového vybavení do dvou tříd Základní školy Brno, Pavlovská 16, příspěvkové organizace, ve výši 80 000,- Kč. Uvedená částka byla zaslána na účet školy v červnu 2016. Tento účelový transfer podléhal vypořádání s rozpočtem města Brna. Příspěvek byl plně vyčerpán a čerpání bylo doloţeno na OSPŠK dne 6. 1. 2017. 2

2. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v hlavní činnosti (v tis. Kč) Hlavní činnost - neinvestiční příspěvek na provoz od MČ Brno - Kohoutovice Položka finančního plánu Účet Skutečnost 2015 Upravený finanční plán k 31. 12. 2016 Skutečnost 2016 Plnění (v %) S/UFP VÝNOSY CELKEM: 6 307 6 783 6 784 100,01 Výnosy z vlastních výkonů a zboží (učt. skup. 60): 60x 1 779 2 016 2 015 99,95 z toho: stravné 602 1 507 1 727 1 727 100,00 stravné cizích strávníků 602 x x x x zájmová činnost 602 x x x x pronájmy 603 0 0 0 0,00 úplata od rodičů - MŠ 609 0 0 0 0,00 úplata od rodičů - ZŠ 609 272 289 288 99,65 Ostatní výnosy ( účt. skup. 61-66) 61x-66x 374 233 235 100,86 z toho: tržby z prodeje majetku 64x 0 0 0 0,00 použití fin. fondů 648 358 210 210 100,00 přijaté dary 649 0 13 13 100,00 Výnosy z transferů (účt. sku. 67) 67x 4 154 4 534 4 534 100,00 z toho: od zřizovatele (část účtu 672) 672 4 129 4 387 4 387 100,00 ze státního rozpočtu a státních fondů (část účtu 672) 672 25 0 0 0,00 od jiných ÚSC a ostatních subjektů (část účtu 672) 672 0 147 147 100,00 NÁKLADY CELKEM: 6 272 6 783 6 754 99,57 Spotřeba materiálu (účet 501) 501 1 862 2 120 2 124 100,19 Spotřeba energie (účet 502) 502 1 649 1 596 1 596 98,06 z toho: vody 502 286 278 284 102,16 plynu 502 902 893 857 95,97 elektrické energie 502 461 425 424 99,76 Služby (účt. skup. 51) 51x 1 351 1 423 1 420 99,79 z toho: opravy a udržování (účet 511) 511 644 531 530 99,81 Mzdové náklady (účet 521) 521 0 28 28 100,00 Sociální pojištění a sociální náklady (účty 524, 525, 527, 528) 52x -23 24 24 100,00 Odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) 551 924 1 228 1 229 100,08 Daň z příjmů (účet 591, 595) 59x 0 0 0 0,00 Ostaní náklady (účty 503, 504, účt.skp. 53,54,56,57,55 kromě 551) 5xx 509 364 364 100,00 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ 35 0 30 0,00 3

Komentář k hlavní činnosti neinvestiční příspěvek na provoz od MČ Brno Kohoutovice Výnosy: Stravné (602) - v roce 2015 došlo ke zvýšení výnosů za stravné. Důvodem je zvýšení počtu strávníků z řad ţáků a tím pádem uvařených porcí. Úplata od rodičů za školní druţinu (609) - výnosy v této oblasti se zvýšily z důvodu nárůstu ţáků 1. stupně ve školním roce 2016/2017. Ve školním roce 2015/2016 jsme otevřeli nové oddělení ve školní druţině. Pouţití finančních fondů (648) - v roce 2016 jsme čerpali z rezervního fondu dle plánu částku ve výši 210 tis. Kč na další rozvoj činnosti. Z fondu jsme financovali povinný přechod operačního systému z win7 na win10 ve výši 120 tis. Kč. Dále jsme z fondu financovali opravu (výměnu) vstupních dveří do školní druţiny a jídelny ve výši 90 tis. Kč. Výnosy z transferů od zřizovatele (672) - pro rok 2016 jsme obdrţeli neinvestiční příspěvek od zřizovatele v celkové výši 3 401 tis. Kč na zajištění provozu školy a 986 tis. Kč na odpisy. Podrobně je obdrţený příspěvek popsán v bodě 1. Náklady: Celkové náklady za období leden prosinec 2016 jsou na úrovni 99,57 %. Plán rozpočtu v oblasti nákladů byl tedy udrţen na úrovni rozpočtu výnosu (100,01 %) ke dni 31. 12. 2016. Po celý rok 2016 jsme důsledně sledovali spotřebu materiálu, energií, sluţeb a ostatních nákladů spojených s hlavní činností. Prostředky, které byly uspořeny (zejména v oblasti energií) byly pouţity z převáţné části na opravy a údrţbu majetku. Hospodářský výsledek: Zřizovateli byl předloţen Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření, ve kterém ţádáme o převedení hospodářského výsledku ve výši 30 tis. Kč do rezervního fondu, aby tak mohl být pouţit na financování nákladů v oblasti hlavní činnosti v příštích letech. 4

3. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v doplňkové činnosti (v tis. Kč) Doplňková - hospodářská činnost Položka finančního plánu Účet Skutečnost 2015 Upravený finanční plán k 31.12.2016 Skutečnost 2016 Plnění (v %) S/UFP VÝNOSY CELKEM: 1 629 1 583 1 631 103,03 Výnosy z vlastních výkonů a zboží (učt. skup. 60): 60x 1 616 1 583 1 617 102,15 z toho: stravné 602 x x x x stravné cizích strávníků 602 570 590 488 82,71 zájmová činnost 602 57 29 98 337,93 pronájmy 603 989 964 1 031 106,95 úplata od rodičů - MŠ 609 x x x 0,00 úplata od rodičů - ZŠ 609 x x x 0,00 Ostatní výnosy ( účt. skup. 61-66) 61x-66x 13 0 14 0,00 z toho: tržby z prodeje majetku 64x 0 0 0 0,00 použití fin. fondů 648 x x x 0,00 přijaté dary 649 0 0 0 0,00 Výnosy z transferů (účt. sku. 67) 67x x x x 0,00 z toho: od zřizovatele (část účtu 672) 672 x x x 0,00 ze státního rozpočtu a státních fondů (část účtu 672) 672 x x x 0,00 od jiných ÚSC a ostatních subjektů (část účtu 672) 672 x x x 0,00 NÁKLADY CELKEM: 1 286 1 291 1 367 105,89 Spotřeba materiálu (účet 501) 501 415 404 389 96,29 Spotřeba energie (účet 502) 502 423 375 407 108,53 z toho: vody 502 78 89 75 84,27 plynu 502 232 216 221 102,31 elektrické energie 502 113 70 111 158,57 Služby (účt. skup. 51) 51x 21 22 91 413,64 z toho: opravy a udržování (účet 511) 511 15 11 82 745,45 Mzdové náklady (účet 521) 521 325 352 374 106,25 Sociální pojištění a sociální náklady (účty 524, 525, 527, 528) 52x 75 119 92 77,31 Odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) 551 9 10 9 90,00 Daň z příjmů (účet 591, 595) 59x 12 0-12 0,00 Ostaní náklady (účty 503, 504, účt.skp. 53,54,56,57,55 kromě 551) 5xx 6 9 17 188,89 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ 343 292 264 90,41 5

Komentář k doplňkové hospodářské činnosti Výnosy: Celkové výnosy za období leden prosinec 2016 jsou na úrovni 103,03 %. Stravné cizích strávníků (602) v roce 2016 byly výnosy za stravné cizích strávníků niţší, neţ se při sestavování rozpočtu předpokládalo. Důvodem je sníţení počtu cizích strávníků ze strany občanů obce Kohoutovice. Výnosy z nájemného (603) v roce 2016 byly výnosy z nájemného vyšší. Vyšší výnos způsobil zejména fakt, ţe narostl zájem o pronájem prostor ze strany nájemců tělocvičen. Zájmová činnost (602) v roce 2016 byly výnosy ze zájmové činnosti vyšší, neţ se při sestavování rozpočtu předpokládalo. Vyšší výnos je způsoben rozšířením aktivit v oblasti zájmových krouţků na naší škole. Výnosy z této činnosti jsou téměř beze zbytku pouţity na úhradu nákladů spojených s činností zájmových krouţků. Ostatní výnosy (649) Výnosy z této oblasti příjmů jsou tvořeny z prodeje karet a čipů do školní jídelny. Náklady: Celkové náklady za období leden prosinec 2016 jsou na úrovni 105,89 % Náklady na doplňkovou činnost byly vyšší zejména v oblasti mzdových nákladů (521). V této oblasti jsme se dostali na úroveň 106,25 % oproti plánu rozpočtu. Na zaměstnance, kteří působili v oblasti pronájmů tělocvičen, jsme čerpali dotaci z Úřadu práce v rámci veřejně prospěšných prací pouze do 31. 3. 2016. Úřad práce s námi smlouvu na zřízení tohoto pracovního místa neprodlouţil. V ostatních nákladech jsme zaznamenali vyšší spotřebu, která je způsobena zvýšenými náklady na činnost v oblasti zájmových krouţků a v oblasti pronájmů tělocvičen. Po celý rok jsme důsledně sledovali spotřebu materiálu a ostatních nákladů spojených s doplňkovou činností. Hospodářský výsledek: Zřizovateli byl předloţen Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření, ve kterém ţádáme o převedení hospodářského výsledku ve výši 264 tis. Kč do rezervního fondu (224 tis. Kč) a do fondu odměn (40 tis. Kč), aby tak mohl být pouţit na financování nákladů spojených s provozem hlavní činnosti v příštích letech dle dlouhodobého finančního plánu. 6

4. Dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtu státních fondů, z rozpočtu kraje a ostatní (v tis. Kč) Položka finančního plánu Hlavní činnost - neinvestiční příspěvek - ostatní dotace Účet Státní rozpočet 7 Projekt 22 OP VVV Úřad práce SBOŠ Výuka plavání Projekt Mentoři Projekt ve škole v bezpečí VÝNOSY CELKEM: 18 732 114 383 84 25 143 3 Výnosy z vlastních výkonů a zboží (učt. skup. 60): 60x 0 0 0 0 0 0 0 z toho: stravné 602 0 0 0 0 0 0 0 stravné cizích strávníků 602 x x x x x x x zájmová činnost 602 x x x x x x x pronájmy 603 0 0 0 0 0 0 0 úplata od rodičů - MŠ 609 0 0 0 0 0 0 0 úplata od rodičů - ZŠ 609 0 0 0 0 0 0 0 Ostatní výnosy ( účt. skup. 61-66) 61x-66x 12 0 41 0 0 0 0 z toho: tržby z prodeje majetku 64x 0 0 0 0 0 0 0 použití fin. fondů 648 12 0 41 0 0 0 0 přijaté dary 649 0 0 0 0 0 0 0 Výnosy z transferů (účt. sku. 67) 67x 18 720 114 342 84 25 143 3 z toho: od zřizovatele (část účtu 672) 672 0 0 0 0 0 0 0 ze státního rozpočtu a státních fondů (část účtu 672) 672 18 720 114 0 0 0 0 0 od jiných ÚSC a ostatních subjektů (část účtu 672) 672 0 0 0 0 0 0 0 NÁKLADY CELKEM: 18 732 114 383 84 25 143 3 Spotřeba materiálu (účet 501) 501 247 0 0 13 0 0 0 Spotřeba energie (účet 502) 502 0 0 0 0 0 0 0 z toho: vody 502 0 0 0 0 0 0 0 plynu 502 0 0 0 0 0 0 0 elektrické energie 502 0 0 0 0 0 0 0 Služby (účt. skup. 51) 51x 87 46 0 2 25 0 0 z toho: opravy a udržování (účet 511) 511 0 0 0 0 0 0 0 Mzdové náklady (účet 521) 521 13 542 50 284 58 0 143 0 Sociální pojištění a sociální náklady (účty 524, 525, 527, 528) 52x 4 821 18 99 4 0 0 3 Odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) 551 0 0 0 0 0 0 0 Daň z příjmů (účet 591, 595) 59x 0 0 0 0 0 0 0 Ostaní náklady (účty 503, 504, účt.skp. 53,54,56,57,55 kromě 551) 5xx 35 0 0 7 0 0 0 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ 0 0 0 0 0 0 0

Komentář k hlavní činnosti neinvestiční příspěvek ze státního rozpočtu, rozpočtu státních fondů, z rozpočtu kraje a ostatních: Dotace ze státního rozpočtu (672) jsou to finanční prostředky, které naše organizace obdrţela na financování hlavní činnosti v oblasti mezd a zajištění výuky ţáků. Tento rozpočet byl překročen o 12 tis. Kč. Toto překročení bylo čerpáno z rezervního fondu (4 tis. Kč) a z fondu odměn (8 tis. Kč). Překročení prostředků na platy bylo způsobeno vysokou nemocností pedagogů. Prostředky, které jsme měli plánovány na zástupy za nemoc byly překročeny. Dotace Projekt 22 OP VVV (672) jsou to finanční prostředky, které se naší organizaci podařilo získat na projekt. Cílem toho projektu je personální posílení našeho týmu o školního asistenta a školního speciálního pedagoga, osobnostně profesní rozvoj pedagogů prostřednictvím dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků v kurzech zaměřených na čtenářskou gramotnost, cizí jazyky a inkluzi a tandemovou výuku. Projekt jsme zahájili 1. 9. 2016 a bude ukončen 31. 8. 2018. Celková výše podpory tohoto projektu je 1 103 832,- Kč. Tento projekt je spolufinancován Evropskou unií. Číslo projektu: CZ.02.2.68/0.0/0.0/16_022/0001993. Dotace Úřad práce (672) z důvodu nedostačujících finančních prostředků na mzdy nepedagogických pracovníků ze státního rozpočtu naše organizace dlouhodobě spolupracuje s Úřadem práce Brno město a kaţdoročně podává Ţádosti o příspěvek na vytvoření pracovních příleţitostí v rámci veřejně prospěšných prací. V roce 2016 jsme tímto způsobem zaměstnávali v období od 1. 1. do 31. 3. 2016 5 pracovníků. Jedná se o 2 vrátné (zabezpečení provozu při vstupu do školy), 1 pomocného školníka a 2 pomocné síly do školní kuchyně. V období od 1. 7. do 31. 12. 2016 jsme zaměstnávali 2 pracovníky (1 pomocný školník a 1 pomocná síla do školní kuchyně). Tento rozpočet byl překročen o 41 tis. Kč. Toto překročení bylo čerpáno z rezervního fondu. Dotace Síť brněnských otevřených škol (672) - jsou to finanční prostředky, které se naší organizaci podařilo získat v roce 2016 na zajištění provozu herního klubu a na financování akcí, které byly určeny pro širokou veřejnost občanů obce Kohoutovice a pro ţáky mateřských škol v obci Kohoutovice. Finanční prostředky byly vyuţity na materiální a organizační zajištění výše uvedených činností. Dotace Výuka plavání (672) - jsou to finanční prostředky, které se naší organizaci podařilo získat v roce 2016 na zajištění výuky plavání pro ţáky naší školy. Dotace Projekt Město Brno zvyšuje kvalitu ve vzdělávání v ZŠ (Mentoři) (672) jsou to finanční prostředky poskytnuté Statutárním městem Brno na podporu mentorské práce. Cílem tohoto projektu je práce pedagogických pracovníků (mentorů) se ţáky ohroţenými školním neúspěchem nebo předčasným odchodem ze systému školního vzdělávání. Dotace Projekt ve škole v bezpečí (672) - jsou to finanční prostředky poskytnuté Statutárním městem Brno účelově na přednášku Mimořádné situace ve školských zařízeních seznámení s adekvátními způsoby řešení mimořádných situací (ţivelné pohromy, havárie, jiné, úmyslně člověkem způsobené události, jednání s agresivními osobami, apod.) 8

5. Finanční majetek (v celých Kč) Popis Částka v Kč k 31. 12. 2016 Běţný účet č. 45431621/0100 3 384 968,81 Provozní prostředky 3 148 724,84 Účet FRIM 47 789,31 Účet rezervního fondu 170 635,66 Účet fondu odměn 17 819,00 Běţný účet FKSP č. 19-5174930227/0100 125 931,41 Běţný účet FKSP 125 931,41 Jiné běţné účty č. 107-8403250297/0100 0,00 Běţný účet pro projekt Dotyky ICT 0,00 Pokladna 48 380,00 Pokladna provozních prostředků 48 380,00 Pokladna školní jídelny 0,00 Pokladna FKSP 0,00 Ceniny 416,00 Ceniny poštovní známky 416,00 9

Komentář k finančnímu majetku: Bankovní účty: Organizace má peněţní prostředky vedené na bankovních účtech u Komerční banky a.s. Provozní prostředky, prostředky fondu reprodukce investičního majetku, prostředky rezervních fondů a prostředky fondu odměn jsou uloţeny na bankovním účtu č. 45431621/0100 u výše uvedeného peněţního ústavu. Prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb jsou uloţeny na bankovním účtu č. 19-5174930227/0100 u výše uvedeného peněţního ústavu. Účet č. 107-8403250297/0100 byl zaloţen jen pro účely projektu Dotyky ICT. Tento účet byl zrušen po schválení celkové projektové zprávy dne 31. 3. 2016. Pokladna: Finanční hotovost je vedena ve výše uvedených pokladnách, přičemţ pouze pokladna provozních prostředků vykazovala ke dni 31. 12. 2016 zůstatek. Zůstatky pokladních hotovostí jsou kontrolovány v průběhu roku v rámci Inventur pokladních hotovostí. V průběhu roku, ani k 31. 12. 2016, nebyly shledány ţádné nedostatky. Limit pokladní hotovosti v období 1. 1. 31. 12. 2016 činil 50 000,- Kč. Limit pokladní hotovosti nebyl v průběhu roku 2016 překročen. Ceniny: Na účtu cenin je veden pohyb a stav hodnoty cenin poštovních známek. Zůstatek cenin je kontrolován v průběhu roku v rámci Inventur cenin. V průběhu roku, ani k 31. 12. 2016, nebyly shledány ţádné nedostatky. 10

6. Bilanční účty stav majetku a závazků (v celých Kč) Částka v Kč Aktiva 59 393 231,23 Pasiva -59 098 924,83 Hospodářský výsledek 294 306,40 MAJETEK (aktiva) ke dni 31. 12. 2016 = 55 022 652,81 018 10 DDNM provozní (do 60000) 380 296,20 018 20 DDNM učební pomůcky (do 60000) 138 960,55 Celkem 519 256,75 021 10 Budova školy 80 217 711,46 021 40 Ostatní stavby 9 551 940,15 Celkem 89 769 651,61 022 40 HIM ZŠ (od 40000) pořízené z FRIM 944 626,90 022 50 HIM ŠJ (od 40000) 2 224 508,25 Celkem 3 169 135,15 028 40 DDHM ZŠ (3000-39999) pořízené z prostředků ÚMČ 2 996 620,65 028 41 DDHM ŠJ (3000-39999) pořízené z prostředků ÚMČ 943 746,78 028 50 DDHM ZŠ (1000-2999) pořízené z prostředků ÚMČ 1 700 700,22 028 51 DDHM ŠJ (1000-2999) pořízené z prostředků ÚMČ 244 531,51 028 60 DDHM ZŠ (1000-39999) pořízené z prostředků SR 1 439 342,29 028 70 DDHM ZŠ (1000-39999) pořízené z FRIM 95 050,00 028 80 DDHM ŠJ (1000-39999) přeřazené z 022 16 410,00 Celkem 7 436 401,45 11

042 10 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0,00 Celkem 0,00 078 10 Oprávky k účtu 018 10-380 296,20 078 20 Oprávky k účtu 018 20-138 960,55 Celkem -519 256,75 081 10 Oprávky k účtu 021 10-35 245 703,00 081 40 Oprávky k účtu 021 40-211 736,00 Celkem -35 457 439,00 082 40 Oprávky k účtu 022 40-858 164,90 082 50 Oprávky k účtu 022 50-1 600 530,05 Celkem -2 458 694,95 088 40 Oprávky k účtu 028 40-2 996 620,65 088 41 Oprávky k účtu 028 41-943 746,78 088 50 Oprávky k účtu 028 50-1 700 700,22 088 51 Oprávky k účtu 028 51-244 531,51 088 60 Oprávky k účtu 028 60-1 439 342,29 088 70 Oprávky k účtu 028 70-95 050,00 088 80 Oprávky k účtu 028 80-16 410,00 Celkem -7 436 401,45 12

MATERIÁL NA SKLADĚ (aktiva) ke dni 31. 12. 2016 = 101 576,23 111 18 Pořízení materiálu potraviny 0,00 Celkem 0,00 112 02 Čistící prostředky ZŠ 2 494,35 112 04 Čistící prostředky ŠJ 5 769,05 112 18 Potraviny 84 812,57 112 22 Elektronické a stravovací čipy a karty 7 612,38 112 23 Pouzdra ke stravovacím kartám 887,88 Celkem 101 576,23 PENĚŢNÍ PROSTŘEDKY (aktiva) ke dni 31. 12. 2016 = 3 559 696,22 241 10 Běţný účet provozní prostředky 3 148 724,84 241 11 Běţný účet výzva č. 56 0,00 241 20 Běţný účet prostředky FRIM 47 789,31 241 30 Běţný účet prostředky RF 170 635,66 241 40 Běţný účet prostředky fondu odměn 17 819,00 Celkem 3 384 968,81 243 10 Běţný účet FKSP 125 931,41 Celkem 125 931,41 245 40 Běţný účet projekt DICT 0,00 Celkem 0,00 13

261 10 Pokladna provozních prostředků 48 380,00 261 12 Pokladna školní jídelny 0,00 261 30 Pokladna FKSP 0,00 Celkem 48 380,00 262 11 Peníze na cestě převody hotovosti 0,00 262 12 Peníze na cestě převody mezi bankovními účty 0,00 Celkem 0,00 263 10 Ceniny 416,00 Celkem 416,00 POHLEDÁVKY (aktiva) ke dni 31. 12. 2016 = 559 997,00 311 01 Odběratelé 0,00 311 11 Odběratelé školní jídelna 4 550,00 311 90 Nájmy doplňková činnost 358 970,00 311 92 Nájem MŠ Safirka 0,00 311 93 Nájem školní byt 0,00 311 95 Nájem přeúčtování energií a sluţeb -12 753,00 Celkem 350 767,00 314 00 Poskytnuté provozní zálohy 57 485,50 314 10 Poskytnuté provozní zálohy RWE 0,00 Celkem 57 485,00 14

315 30 Pohledávky Školní druţina 750,00 315 98 Pohledávky Krouţek AJ (2015/2016) 0,00 315 99 Pohledávky Krouţky 150,00 Celkem 900,00 335 01 Pohledávky za zaměstnanci 0,00 335 12 Pohledávky za zaměstnanci - z titulu FKSP 0,00 335 30 Pohledávky za zaměstnanci zálohy na mzdu 0,00 335 31 Pohledávky za zaměstnanci přeplatek mzdy 4 266,00 335 50 Pohledávky za zaměstnanci - zálohy na ŠVP,LVK a výlety 0,00 335 51 Pohledávky za zaměstnanci - zálohy na třídní fondy 0,00 Celkem 4 266,00 346 50 Pohledávka dotace SR 0,00 Celkem 0,00 348 30 Pohledávka dotace ÚSC 0,00 348 31 Pohledávka dotace SBOŠ 0,00 348 32 Pohledávka dotace Výuka plavání 0,00 348 33 Pohledávka dotace Mentoři 0,00 348 35 Pohledávka dotace Ve škole v bezpečí 0,00 348 40 Pohledávka dotace Úřad práce 81 527,00 Celkem 81 527,00 15

377 01 Pohledávky FKSP vůči provozu 0,00 377 02 Pohledávky banky DICT vůči provozu 0,00 377 40 Pohledávky za ţáky učební pomůcky 0,00 377 42 Pohledávky za ţáky materiál do keramiky -584,00 377 43 Pohledávky za ţáky Fotografie 1. Třídy 0,00 377 44 Pohledávky za ţáky Ostatní 0,00 377 55 Pohledávky za ţáky učební pomůcky Pracovní sešity 1 411,50 277 60 Pohledávky Sběr 63 927,00 377 95 Pohledávky ŠJ odkup zbylých obědů 0,00 377 99 Pohledávky ostatní 297,00 Celkem 65 051,50 ZÁVAZKY (pasiva) ke dni 31. 12. 2016 = - 3 089 643,54 321 00 Dodavatelé -222 336,00 321 10 Dodavatelé FKSP -8 550,00 Celkem -230 886,00 324 17 Přijaté zálohy na sluţby školní byt 0,00 324 18 Přijaté zálohy na sluţby MŠ Safirka -3 278,00 324 21 Přijaté zálohy na LVK I.stupeň -74 600,00 324 22 Přijaté zálohy na LVK II.stupeň -194 044,00 324 30 Přijaté zálohy na ŠD -81 180,00 324 40 Přijaté zálohy na ŠVP 2.B 2016 0,00 324 41 Přijaté zálohy na Výlet 3.B 2016 0,00 16

324 42 Přijaté zálohy na Výlet 3.C 2016 0,00 324 43 Přijaté zálohy na Exkurzi 4.B 2016 0,00 324 44 Přijaté zálohy na Výlet 2.A 2016 0,00 324 45 Přijaté zálohy na Výlet 2.B 2016 0,00 324 46 Přijaté zálohy na Výlet 9.A 2016 0,00 324 47 Přijaté zálohy na Výlet 6.B 2016 0,00 324 48 Přijaté zálohy na Výlet 5.B 2016 0,00 324 49 Přijaté zálohy na Výlet 5.A 2016 0,00 324 50 Přijaté zálohy na Výlet 6.A 2016 0,00 324 51 Přijaté zálohy na ŠVP 4.B 2016 0,00 324 52 Přijaté zálohy na ŠVP 2.A 2016 0,00 324 53 Přijaté zálohy na ŠVP 3.C 2016 0,00 324 54 Přijaté zálohy na Adapťák 6.tř. 2016 0,00 324 55 Přijaté zálohy na Adapťák 6.tř. 2016 0,00 324 56 Přijaté zálohy na Adapťák 6.tř. 2016 0,00 324 57 Přijaté zálohy na Výlet 7.B 2016 0,00 324 58 Přijaté zálohy na Výlet 3.A 2016 0,00 324 59 Přijaté zálohy na Výlet 4.A 2016 0,00 324 60 Přijaté zálohy na Krouţek AJ II.pololetí 0,00 324 61 Přijaté zálohy na Exkurzi 5.B 2016 0,00 324 62 Přijaté zálohy na Exkurze 9.A 2017-9 300,00 324 63 Přijaté zálohy na ŠVP 5.B 2017-7 816,00 324 90 Přijaté zálohy na stravné -451 165,00 324 91 Přijaté zálohy na čipy a karty 0,00 324 95 Přijaté zálohy na stravné ostatní zúčtování DPH 36 702,00 324 96 Přijaté zálohy na karty a čipy zúčtování DPH 0,00 324 98 Přijaté zálohy na zálohy na stravné bez DPH -31 922,61 Celkem -816 603,61 17

331 01 Výplaty mezd -1 124 738,00 Celkem -1 124 738,00 333 60 Závazky vůči zaměstnancům CP 0,00 Celkem 0,00 336 22 Česká správa sociálního zabezpečení -448 650,00 Celkem -448 650,00 337 00 Zdravotní pojišťovny -192 863,00 Celkem -192 863,00 341 01 Daň z příjmu 0,00 Celkem 0,00 342 00 Daň ze závislé činnosti -154 201,00 342 10 Daň sráţková 15% -1 614,00 Celkem -155 815,00 18

343 20 21% DPH na vstupu 0,00 343 22 15% DPH na vstupu 0,00 343 50 21% DPH na výstupu 0,00 343 52 15% DPH na výstupu 0,00 343 54 21% DPH na výstupu 92 0,00 343 56 21% DPH na výstupu 24 0,00 343 90 Zúčtování DPH s FÚ -16 492,00 343 91 Zúčtování DPH s FÚ Dodatečné přiznání 0,00 343 99 Zúčtování DPH s FÚ pokuty a penále 0,00 Celkem -16 492,00 374 50 Přijaté zálohy na dotace SR -0,05 Celkem -0,05 378 30 Sráţky ze mzdy - EXEKUCE -876,00 378 40 Ostatní provozní závazky 0,00 378 41 Závazky za ţáky Školní mléko 0,00 378 42 Závazky za ţáky 0,00 378 51 Ţáci-Třídní fondy 2015/2016 0,00 378 52 Ţáci-Třídní fondy 2016/2017-75 317,88 378 53 ŠD-Třídní fondy 2016/2017-27 402,00 378 80 Zákonné úrazové pojištění zaměstnanců 0,00 378 99 Neidentifikované platby 0,00 Celkem -103 595,88 19

PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ (aktiva) ke dni 31. 12. 2016 = 149 308,97 381 01 Náklady příštích období 32 134,54 381 20 Náklady příštích období ŠJ provařeno 2 956,34 381 40 Náklady příštích období v průběhu roku 0,00 Celkem 35 090,88 385 01 Příjmy příštích období 0,00 Celkem 0,00 388 80 Dohadné účty aktivní Projekt 22 OP VVV 114 218,09 Celkem 114 218,09 20

PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ (pasiva) ke dni 31. 12. 2015 = - 637 129,74 383 01 Výdaje příštích období -199 669,74 Celkem -199 669,74 384 30 Výnosy příštích období Dotace ÚSC 0,00 384 31 Výnosy příštích období Dotace SBOŠ 0,00 384 32 Výnosy příštích období Dotace Výuka plavání 0,00 384 33 Výnosy příštích období Dotace Mentoři 0,00 384 35 Výnosy příštích období Dotace Ve škole v bezpečí 0,00 384 90 Výnosy příštích období Nájmy -391 010,00 384 99 Výnosy příštích období Krouţky -25 950,00 Celkem -416 960,00 389 01 Dohadné účty pasivní -20 500,00 Celkem -20 500,00 21

TVORBA A ČERPÁNÍ FINANČNÍCH FONDŮ (pasiva) ke dni 31. 12. 2016 = - 375 030,63 411 00 Fond odměn stav k 1.1. -5 577,00 411 10 Fond odměn tvorba z hospodářského výsledku -20 000,00 411 30 Fond odměn - ostatní čerpání 7 758,00 Celkem -17 819,00 412 00 FKSP - stav k 1. 1. -80 635,42 412 12 FKSP - základní příděl -206 257,24 412 30 FKSP - příspěvek na závodní stravování 52 770,00 412 40 FKSP - dovolená a rekreace 10 000,00 412 50 FKSP - kultura, vzdělávání a sport 50 586,00 412 70 FKSP - dary peněţní 16 000,00 412 75 FKSP - dary nepeněţní 6 000,00 412 90 FKSP - ostatní čerpání 12 750,00 Celkem -138 786,66 413 00 RF stav k 1.1. -67 110,51 413 01 RF tvorba z HV -358 270,15 413 40 RF čerpání 250 797,17 413 58 RF časové překlenutí dočasného nesouladu mezi náklady a výnosy 0,00 413 59 RF ostatní čerpání 3 947,83 Celkem -170 635,66 22

416 00 FI stav k 1.1. -35 907,31 416 10 FI tvorba z odpisů -1 090 520,00 416 40 FI pořízení dlouhodobého majetku z vlastních zdrojů 92 638,00 416 91 FI odvod z odpisů do rozpočtu zřizovatele 986 000,00 Celkem -47 789,31 OSTATNÍ KAPITÁLOVÉ ÚČTY (pasiva) ke dni 31. 12. 2016 = - 54 997 120,92 401 01 Fond dlouhodobého majetku 1 059 536,18 401 02 Fond oběţných aktiv -36 768,39 401 10 Majetek bezúplatně převedený zřizovatelem -48 897 556,96 Celkem -47 874 789,17 403 30 Transfery na pořízení DM ze zahraničí prostřednictvím zřizovatele -7 372 817,65 403 90 Sníţení inv. trv. ve věcné a časové souvislosti s odpisem DM 172 032,00 Celkem -7 200 785,65 408 00 Opravy minulých období 33 822,90 408 10 Opravy minulých období 44 631,00 Celkem 78 453,90 431 10 Výsledek hospodaření - HČ 0,00 431 90 Výsledek hospodaření DČ 0,00 Celkem 0,00 23

472 35 Přijaté zálohy na transfery DICT 0,00 Celkem 0,00 491 00 Počáteční účet rozvaţný 0,00 Celkem 0,00 PODROZVAHOVÉ ÚČTY (pasiva) ke dni 31. 12. 2016 = 0,00 902 01 DDHM ZŠ (do 999) 975 441,12 902 02 DDHM ŠJ (do 999) 45 887,97 902 10 Sklad učebnic I. stupeň 79 916,00 902 11 Sklad učebnic II. stupeň 127 246,00 902 12 Sbírky (učební pomůcky) do 999 Kč 882 526,36 902 13 Učitelská knihovna 88 178,00 902 14 Ţákovská knihovna 123 429,00 Celkem 2 322 624,45 999 10 Operativní evidence ZŠ -2 276 736,48 999 20 Operativní evidence ŠJ -45 887,97 Celkem -2 322 624,45 Komentář k bilančním účtům stav majetku a závazků: U účtů účtových skupin majetku (tř. 0), zásob (tř. 1), peněţních prostředků (tř. 2) a podrozvahových účtů (tř. 9) byla provedena fyzická a dokladová inventura. U účtů účtových skupin pohledávek a závazků (tř. 3) a kapitálových účtů (tř. 4) byla provedena dokladová inventura. Nebyly zjištěny ţádné inventurní rozdíly. 24

Komentář ke tvorbě a čerpání finančních fondů: Fond odměn: V roce 2016 byl uskutečněn příděl do fondu ve výši 10 tis. Kč. Fond byl čerpán ve výši 8 tis. Kč jako překročení prostředků na platy. Fond kulturních a sociálních potřeb: V roce 2016 byl uskutečněn příděl ve výši 1,5% z celkového objemu mezd ve výši 206 tis. Kč. Z tohoto fondu jsou uspokojovány sociální potřeby zaměstnanců dle Pravidel a čerpání FKSP schválených pro rok 2016. Celková výše čerpání v roce 2016 je 147 tis. Kč. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření: V roce 2016 byl uskutečněn příděl dle schváleného Návrhu na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2015 ve výši 358 tis. Kč. Rezervní fond byl zapojen takto: Z rezervního fondu byla čerpána celková částka ve výši 255 tis. Kč. Z fondu jsme financovali povinný přechod operačního systému z win7 na win10 ve výši 120 tis. Kč. Dále jsme z fondu financovali opravu (výměnu) vstupních dveří do školní druţiny a jídelny ve výši 90 tis. Kč. Tato čerpání fondu byla naplánována v rámci finančního plánu a plánu čerpání finančních fondů pro rok 2016. Dále byla z rezervního fondu čerpána částka ve výši 41 tis. Kč. Jedná se o povinné odvody do FKSP z hrubých mezd zaměstnanců, na které dostáváme příspěvek z Úřadu práce. Dle doporučení auditu jsou prostředky na pokrytí povinného odvodu do FKSP čerpány z rezervního fondu, protoţe na ně z Úřadu práce finanční příspěvek nedostáváme. Dále byla čerpána z rezervního fondu částka ve výši 4 tis. Kč jako překročení prostředků ze státního rozpočtu určených na učební pomůcky ţákům. Fond investic: V roce 2015 byl uskutečněn příděl ve výši odpisů hmotného investičního majetku ve výši 1 091 tis. Kč. Z fondu investic byly čerpány finanční prostředky na nákup nového serveru ve výši 93 tis. Kč. Toto čerpání bylo naplánováno v rámci finančního plánu a plánu čerpání finančních fondů pro rok 2016. Z fondu investic byla odvedena částka ve výši 986 tis. Kč do rozpočtu zřizovatele na základě tohoto usnesení: Rada městské části Brno-Kohoutovice na své 29. Schůzi dne 13. 1. 2016 uloţila řediteli Základní školy Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace, zajistit odvod z fondu investic do rozpočtu zřizovatele ve výši 986 000,- Kč podle ust. 31 odst. 2 písm. c) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, v termínech do 15. dne posledního měsíce kaţdého čtvrtletí ve výši 3/12 z celkové částky = 246 500,- Kč na účet zřizovatele. Finanční prostředky v celkové výši 986 000,- Kč byly poukázány v průběhu roku na účet zřizovatele. Finanční fondy jsou plně kryty peněţními prostředky. 25

7. Kontrolní činnost Stručné zhodnocení výsledků řídících kontrol podle 26 a 27 zákona o finanční kontrole Na základě pověření MČ Brno Kohoutovice provedla firma AUDIT-DANĚ, spol. s r.o. Ing. Pavla Dvořáková, v naší organizaci audit účetní závěrky ke dni 31. 12. 2015. Ukončení auditu bylo 18. 4. 2016. Výrok auditora: Podle našeho názoru přiloţená účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv příspěvkové organizace Základní škola Brno, Pavlovská 16, k 31. 12. 2015 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2015 v souladu s českými účetními předpisy. Na základě pověření vedoucího Odboru školství, mládeţe a tělovýchovy Magistrátu města Brna, č. j. MMB/0211853/2016 k provedení následné kontroly, které bylo vydáno podle 4 odst. 2) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, v platném znění, provedla kontrolní skupina ve sloţení: Mgr. Hana Treuová (vedoucí EO OŠMT MMB) a Bc. Monika Maryšlerová (rozpočtář EO OŠMT MMB), následnou kontrolu se zaměřením na výsledek průběţné kontroly provedené z úrovně Odboru školství, mládeţe a tělovýchovy MMB v roce 2015 u Základní školy Brno, Pavlovská 16 a prověření odstranění zjištění při hospodaření s finančními prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb a to zejména v souvislosti s dodrţováním platné legislativy a včasným a přesným zaznamenáváním prováděných operací v příslušných evidencích. Kontrola byla zahájena 31. 5. 2016 a ukončena dne 31. 5. 2016 předloţením dokladů o čerpání finančních prostředků z fondu kulturních a sociálních potřeb. Shrnutí kontroly: Na základě následné metodické kontroly provedené pracovnicemi OŠMT MMB, která byla zaměřena na odstranění zjištění z průběţné kontroly správnosti hospodaření s fondem kulturních a sociálních potřeb v roce 2015 v souvislosti s dodrţováním platné legislativy bylo zjištěno, ţe veškerá zjištění byla následně odstraněna a Pravidla pro čerpání z fondu kulturních a sociálních potřeb jsou v souladu s platnou legislativou. Následná veřejnosprávní kontrola Úřadu práce České republiky Krajská pobočka v Brně: Kontrola u příjemce veřejné finanční podpory Spis. Zn. 66708-16-BM, č. j. 486551/16/BM byla provedena na základě ustanovení 8 odst. 2 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, zaměstnanci Úřadu práce České republiky Krajské pobočky v Brně (Ladislava Štroblíková, vedoucí kontrolní skupiny, 1188573925 a Ing. Libor Navrátil, člen kontrolní skupiny, 1257795704) ve dnech 15. 6. 2016 aţ 22. 6. 2016, v reţimu zákona o finanční kontrole a zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Předmět kontroly: Hospodaření s veřejnými prostředky, dohoda o poskytnutí příspěvku na vytvoření pracovních příleţitostí v rámci VPP (spolufinancováno z ESF). Závěr kontroly: Kontrolou nebylo zjištěno porušení ustanovení Dohody o vytvoření pracovních příleţitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. BMA-VVN-11/2015 č. projektu CZ.1.04/2.1.00/03.00015 ze dne 24. 3. 2015 a dodatku č. 1 k dohodě ze dne 27. 10. 2015. Vzhledem k tomu, ţe následnou kontrolou nebyly zjištěny nedostatky, lhůta pro odstranění nedostatků se nestanovuje. 26

V době od 14. 9. do 3. 10. 2016 proběhla v naší organizaci Veřejnosprávní kontrola na místě ve smyslu 13 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů s odkazem na 12 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole. Vedením kontroly byla pověřena Ing. Jitka Králová, vedoucí finančního odboru ÚMČMB Brno Kohoutovice. Kontrolu provedli na základě smlouvy o spolupráci v oblasti finanční kontroly uzavřené dle 269 odst. 2 obchodního zákoníku ze dne 1. 11. 2004 a dodatku č. 12 ze dne 10. 2. 2016 a Pověření č. 2/16/ZŠ ze dne 7. 9. 2016 pracovníci firmy AUDIT-DANĚ, spol. s r.o., IČ: 64510727. Ing. Pavel Chmelík, Ing. Ilona Divišová, pod vedením Ing. Pavly Dvořákové. Jejím předmětem bylo hospodaření s veřejnými prostředky ve smyslu 11 odst. 4 zákona o finanční kontrole. Kontrola byla zaměřena na hospodaření s veřejnými prostředky v rámci těchto oblastí: 1. kontrola provedení nápravných opatření uloţených v rámci veřejnosprávní kontroly v roce 2015, 2. ověření účinnosti řídící kontroly, 3. prověření vzorku ze všech operací ve zvoleném časovém intervalu, 4. kontrola účtování o zásobách ZŠ, 5. kontrola informovanosti zřizovatele o přijatých darech, 6. prověření finančních toků na bankovních účtech a v pokladně (kontrola vybraných převodů peněţních prostředků, úhrad faktur a odvodů mezd na správné účty). Na základě zprávy o výsledku kontroly byl vydán Příkaz ředitele školy nápravné opatření na odstranění nedostatků zjištěných při veřejnosprávní kontrole za 1. pololetí roku 2016. Závěr kontroly: V ZŠ Pavlovská je zaveden fungující vnitřní kontrolní systém. Kontrola bývá zpravidla pečlivě dokumentována a přikládána k jednotlivým účetním dokladům. V Brně, dne 27. 1. 2017 Mgr. Lumír Sedláček ředitel školy Vypracovala: Renata Kolomazníková ekonom školy 27