Rozbor hospodaření za rok 2012

1 Základní škola Rousínov, okres Vyškov Habrovanská 312/3, Rousínov 683 01 příspěvková organizace IČO 46270906 Rozbor hospodaření za rok 2012 Obsah : 1) Úvod 2) Skutečné výdaje na žáka 3) Rekapitulace čerpání příspěvku zřizovatele a KÚ-ref. školství 4) Čerpání rozpočtu zřizovatele (+ podrobný rozbor čerpání) 5) Rozbor čerpání fin. prostředků KÚ-ref. školství 6) Přehled o čerpání fondů 7) Provedené kontroly 8) Rozbor aktiv a pasiv 9) Stav majetku 10) Hospodaření školní jídelny 11) Návrh na rozdělení VH roku 2012 Přílohy : 1) Účetní výkazy (rozvaha, výkaz zisku a ztráty a příloha) 2) Čerpání dotace EVVO vypracoval : Svobodová Š. schválil : Mgr. Jiří Kyjovský, ředitel školy

2 1) Úvod Základní škola Rousínov, okres Vyškov, měla k 31. 12. 2012 v pracovním poměru 59 fyzických osob. Z toho 38 pedagogických pracovníků na 1. a 2.stupni, 4 vychovatelky ve školní družině (z toho 1 vedoucí), 6 pracovníků ve školní jídelně (5 provozních pracovníků a 1 vedoucí), 10 provozních pracovníků školy včetně detašovaných pracovišť (Čechyně a Sušilovo náměstí) a 3 asistentky pedagoga. Z toho jedna osoba je na rodičovské dovolené, jedna osoba vykonává práci asistenta pedagoga a vedoucí vychovatelky; jedna osoba vykonává práci učitele a vychovatelky). K 31. 12. 2012 navštěvovalo školu 522 žáků, z toho na I. stupni ve 12-ti třídách 277 žáků, na II. stupni ve 12-ti třídách 245 žáků. Rozbor hospodaření příspěvkové organizace vychází z celkového výsledku hospodaření školy zjištěného po zaúčtování všech účetních případů roku 2012. Účetní jednotka financovala své náklady z těchto zdrojů : Schválený rozpočet zřizovatele Města Rousínova Rozpočet KÚ JMK ref. Školství Dotace EU OPVK Dotace GRANT EVVO (KÚ JmK) Úhrady za ŠD Příjmy ŠJ Nájmy školního hřiště a tělocvičny 3 760 000,00 Kč 18 891 300,00 Kč 572 614,00 Kč 790 833,50 Kč 93 330,00 Kč 1 681 672,59 Kč 6 000,00 Kč Základní škola Rousínov, okres Vyškov vykázala k 31. 12. 2012 VH ve výši 126 915,01 Kč.

3 2) Skutečné výdaje na žáka skutečné výdaje na provoz : materiální náklady opravy a údržba nákup DDHM práce a služby celkem 390 851,23 Kč 848 339,12 Kč 172 450,00 Kč 2 297 622,35 Kč 3 709 262,70 Kč počet žáků ve škole : 522 náklady na jednoho žáka 7 105,87 Kč skutečné výdaje na pořízení učebnic, učebních pomůcek a plavání žáků : pomůcky do kabinetů pomůcky pro prvňáčky učebnice pro žáky plavání žáků celkem 42 390,70 Kč 10 181,50 Kč 10 028,00 Kč 48 600,00 Kč 111 200,20 Kč počet žáků ve škole : 522 náklady na jednoho žáka 213,03 Kč

4 3) Rekapitulace čerpání dotací a výnosů a) Dotace od zřizovatele : poskytnutá dotace čerpání zůstatek Zůstatek bude navržen do RF a FO 3 760 000,00 Kč 3 709 262,70 Kč 50 737,30 Kč b) Dotace od KÚ JMK -odboru školství poskytnutá dotace čerpání překročení (mzdy) Překročení bylo pokryto čerpáním FO 18 891 300,00 Kč 18 892 581,00 Kč 1 281,00 Kč 1 281,00 Kč c) Dotace EU OPVK poskytnutá dotace : z toho na investice na neinvestice půjčka od zřizovatele čerpání 880 203,72 Kč 131 400,00 Kč 748 803,72 Kč 1 900 000,00 Kč 572 614,00 Kč d) Dotace GRANT EVVO poskytnutá dotace v roce 2012 čerpání roku 2011 čerpání roku 2012 zůstatek 950 378,40 Kč 229 095,40 Kč 572 614,00 Kč 148 669,00 Kč e) Ostatní : školní družina: příjmy od rodičů náklady školní jídelna: příjmy od strávníků náklady rozdíl - cizí strávníci nájmy školního hřiště a tělocvičny: příjmy náklady 93 330,00 Kč 93 330,00 Kč 1 681 672,59 Kč 1 677 536,59 Kč 4 136,00 Kč 6 000,00 Kč 6 000,00 Kč

5 ŠD : pomůcky 18 666,00 501 350 11 21 voda 13 664,00 501 425 11 21 plyn 33 000,00 501 424 11 21 el.energie 20 000,00 502 311-11 - 21 čistící a mycí prostř. 8 000,00 501 360 11 21 93 330,00 od rodičů 93 330,00 ŠJ : náklady 1 677 536,59 501 320 výnosy 1 681 672,59 602 320 tržby cizích strávníků 4 136,00 nájmy : nájem TV a šk.hřiště 6 000,00 602 321 6 000,00 oprava oplocení 6 000,00 511 362 11 22 školního hřiště 6 000,00 OPVK šablony Mzdy 293 394,00 521 300 10 76 OON 100 500,00 521 300 10 77 zdrav.poj. 30 784,00 524 311 10 soc.poj. 85 341,00 524 312 10 FKSP 1% 2 934,00 527 300 10 76 512 953,00 DVPP cestovné 6 291,00 512 331 15 DVPP kurzovné 8 900,00 518 348 15 učebnice 7 754,00 501 370 15 pomůcky do kabinetů 9 749,00 501 372 15 knihy do žákovské knihovny 4 780,00 501 373 15 DDHM pomůcky 17 582,00 501 332 15 ostatní drobné služby 2 500,00 518 360-15 prac.neschopnost 436,00 528 300 15 zák.poj. za zam. 1 669,00 525 330 15 59 661,00

6 4) Čerpání dotace zřizovatele (+ podrobný rozbor čerpání) Rozpočet a čerpání fin. prostředků od zřizovatele za rok 2012 v porovnání s rokem 2011 položka čerpání rozpočet čerpání čerpání 2011 2012 2012 v % 1. Materiální náklady 316 332,44 Kč 367 100,00 Kč 390 851,23 Kč 106,47 2. DDHM, DDNM 163 755,80 Kč 149 900,00 Kč 172 450,00 Kč 115,04 3. Opravy a údržba 601 834,20 Kč 840 500,00 Kč 848 339,12 Kč 100,93 4. Práce a služby 1 941 534,20 Kč 2 402 500,00 Kč 2 297 622,35 Kč 95,63 5. Účelová dotace 30 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 6. Výhra od Husqarny 20 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 3 073 456,64 Kč 3 760 000,00 Kč 3 709 262,70 Kč 98,65 Podrobné čerpání rozpočtu zřizovatele : rozpočet čerpání % 1) Materiální náklady : 367 100,00 390 851,23 106,47% ZŠ : drobná technika 902,00 kancelářské potřeby pomůcky pro úklid vybavení lékárniček pomůcky do tříd a kabinetů materiál na údržbu pomůcky pro učitele literatura pro vedení školy, předplatné tiskopisy, žk materiál na výzdobu školy 10 000,00 7 300,00 8 000,00 8 000,00 30 000,00 15 000,00 5 000,00 15 000,00 10 000,00 12 150,42 10 239,00 6 924,20 18 522,18 42 434,11 12 607,12 2 053,60 13 769,90 317,00 materiál pro ŠD materiál na rozš.poč.sítě náhradní lampy do dataprojektorů madla na WC 20 000,00 10 407,00 10 000,00 16 375,00 5 000,00 1 800,00 ŠJ : hygienické pomůcky do ŠJ kancelářské potřeby drobné nádobí a pomůcky k vaření mycí, čistící a dez.prostředky 7 000,00 4 798,80 5 000,00 6 156,86 10 000,00 16 662,00 200 000,00 216 532,04

7 DDHM a DDNM celkem 149 900,00 172 450,00 115,04% katedry do tříd žebřík (ZŠ Čechyně) židle do kabinetů skříňka na korespondenci 7 000,00 8 000,00 20 000,00 3 000,00 7 600,00 2 335,00 16 592,00 0,00 server nástěnky do tříd telefonní aparát 2ks 40 000,00 20 900,00 3 000,00 37 980,00 12 000,00 0,00 kopírka krouhače do mlýnku (3ks) kráječ chleba paměti do počítače aku šroubovák ohřívač vody Office 2010 (dvě licence) osoušeč rukou (výměna za vadný) pomůcky do kabinetů stoly, kontejner do kabinetu zást. 30 000,00 36 672,00 15 000,00 10 991,00 3 000,00 2 990,00 3 684,00 2 602,00 3 814,00 3 420,00 1 875,00 6 395,00 23 500,00 2) Opravy a udržování 840 500,00 848 339,12 100,93% údržba počítačů a počítačové sítě údržba počítačových programů kominické práce revize elektrozařízení výměna filtrů ve vzduchotechnice - ŠJ malířské a natěračské práce opravy podlah ve třídách údržba tiskáren a kopírek vyvezení jímky ve ŠJ rolety na okna výměna oken 55 000,00 35 000,00 4 000,00 30 000,00 6 000,00 80 000,00 10 000,00 20 000,00 10 000,00 15 000,00 340 000,00 80 712,00 40 243,60 3 600,00 30 144,00 2 550,00 79 573,00 4 197,00 9 192,00 10 260,00 5 880,00 334 752,00 revize a opravy : opravy drobné techniky tělocvična kotelna hasící techniky údržba zařízení ŠJ výměna el.ohřívače vody (Čechyně) ostatní drobné opravy revize plošiny pro ZP elektropráce 90 000,00 15 854,00 5 506,32 9 412,00 3 919,20 22 244,00 4 059,00 15 637,00 2 348,00 11 713,00

8 havarijní opravy a nutná údržba : oprava oplocení školního hřiště oprava dveří u vestavěných skříní oprava mlýnku (ŠJ) 20 000,00 20 000,00 5 500,00 4 317,00 15 000,00 0,00 opravy WC (vozíčkáři) opravy osvětlení Čechyně+tělocvična čištění kanalizace úprava střechy proti vniknutí holubů pokuty a penále 30 000,00 70 702,00 30 000,00 31 782,00 14 792,00 40 000,00 13 950,00 6 000,00 3) Práce a služby 2 402 500,00 2 297 622,35 95,63% vodné a stočné 180 000,00 189 538,00 - ZŠ - Čechyně - ZŠ Sušilovo náměstí - hala - srážkové vody plyn 960 000,00 1 025 067,00 106,78% - ZŠ - ŠJ - hala - Čechyně 89 000,00 483 809,75 245 438,19 94 453,06 127 737,00 - ZŠ Sušilovo náměstí el. energie 600 000,00 744 055,00 124,01% - ZŠ - ŠJ - hala - Čechyně - Sušilovo náměstí 216 000,00 303 628,00 167 866,00 226 569,00 25 566,00 20 426,00 telefony 60 000,00 61 794,35 102,99% - ZŠ + ŠJ - Suš.nám. - Čechyně provoz internetu 30 000,00 43 420,71 8 883,52 9 490,12 13 200,00 44,00% odvoz odpadu 40 000,00 35 216,00 88,04% - ZŠ + ŠJ - ZŠ Sušilovo náměstí - ZŠ Čechyně 150 762,99 2 005,00 21 578,00 15 000,00 15 192,01 28 000,00 27 738,00 73 629,00 25 752,00 6 438,00 3 026,00

9 poplatek za zabezpečení objektu : 31 000,00 28 608,00 92,28% - ZŠ + ŠJ 16 236,00 - Čechyně 12 372,00 ostatní : antivirový program poštovné rozbor vody prevence BOZP + PO 172 406,00 10 000,00 10 591,00 5 000,00 3 645,00 2 500,00 1 970,00 15 000,00 7 200,00 ostatní služby : pojištění žáků drobné služby poplatek za sporožiro poplatky ČS 1 669,50 cestovné učitelé 396,00 ostatní cestovné 48,20 nájem bazénu - plavání žáků mzdy + odvody mzdy odvody z mezd 30 000,00 14 453,00 29 629,80 1 154,00 45 000,00 49 927,50 46 000,00 38 166,00 12 983,00 FKSP 382,00 zák.poj. za zaměstnance 191,00 Celkem 3 760 000,00 3 709 262,70 98,65%

10 5) Rozbor čerpání fin. prostředků KÚ-ref. Školství rozpočet čerpání % ostatní ONIV : předplatné čas. 175 501,00 525,00 ochranné pomůcky učebnice pomůcky do kabinetů DDHM pomůcky do kabinetů pomůcky do školní družiny psací pomůcky pro 1. r. cestovné učitelé cestovné správní zam. školení správních zam. plavání žáků lékařské prohlídky DVPP : cestovné 12 783,00 10 028,00 6 743,00 23 897,00 11 750,70 10 181,50 33 852,00 2 050,80 12 620,00 48 600,00 2 470,00 10 850,00 930,00 kurzovné pojištění za zam. náhrady ONIV 9 920,00 57 392,00 50 514,00 Celkem ONIV : 263 000,00 294 257,00 111,88%

11 MN ZŠ 12 122 700,00 12 246 088,00 platový tarif osobní příplatek příplatek za vedení třídnictví přípl.za ped.čin.nad rozsah příplatek za dělené směny odměny dysl.asitentek specializační příplatek náhrady platu odměny OON odstupné 103 000,00 9 360 152,00 62 763,00 193 383,00 109 181,00 125 666,00 3 887,00 21 980,00 36 872,00 1 740 226,00 492 400,00 81 681,00 17 897,00 MN ŠD 690 000,00 675 424,00 platový tarif osobní příplatek příplatek za vedení náhrady platu odměny OON 2 000,00 533 831,00 2 550,00 11 234,00 100 495,00 20 000,00 7 314,00 MN ŠJ 873 000,00 761 330,00 platový tarif osobní příplatek příplatek za vedení náhrady platu odměny OON odstupné závodní stravování mzdy mzdové náklady celkem 13 000,00 13 803 700,00 593 298,00 3 625,00 16 643,00 76 283,00 27 200,00 11 108,00 33 173,00 122 139,00 13 804 981,00 100,87% sociální pojištění celkem (25%) - záv.stravování zdravotní pojištění celkem (9%) - záv.stravování odvody 3 450 400,00 1 238 000,00 4 688 400,00 3 391 058,00 31 790,00 1 222 602,00 11 023,00 4 656 473,00 99,32% FKSP 136 200,00 136 870,00 100,49% celkem 18 891 300,00 18 892 581,00 100,01%

12 6) Přehled čerpání fondů Fond oběžných aktiv (jmění účetní jednotky) Stav k 31.12.2012 účet č. 401-0902 47 980,35 Kč Fond odměn stav k 1.1.2012 účet č. 411-0300 100 203,23 Kč tvorba z VH účet č. 411-0310 90 000,00 Kč čerpání na mzdy účet č. 411-0400 1 281,00 Kč stav k 31.12.2012 188 922,23 Kč FKSP stav k 1.1.2012 účet č. 412-0100 295 195,46 Kč základní příděl účet č. 412-0110 141 795,00 Kč příspěvek na stravování účet č. 412-0221 64 400,00 Kč příspěvek na rekreaci účet č. 412-0231 1 245,00 Kč příspěvek na rehabilitaci účet č. 412-0242 2 900,00 Kč příspěvek na kulturní akce účet č. 412-0245 2 000,00 Kč příspěvky k výročí účet č. 412-0261 8 000,00 Kč stav k 31.12.2012 358 445,46 Kč Rezervní fond stav k 1.1.2012 účet č. 413-0500 10 135,70 Kč tvorba z VH účet č. 413-0510 281 812,76 Kč počáteční stav účet č. 414-0500 43 758,11 Kč stav k 31.12.2012 335 706,57 Kč

13 7) Provedené kontroly Krajská hygienická stanice Jihomoravského kraje se sídlem v Brně, Jeřábkova 4, Brno 602 00 Předmět a účel kontroly : Státní dozor nad dodržováním povinností stanovených Nařízením EP a Rady (ES) č. 852/2004, o hygieně potravin, Nařízením EP a Rady (ES) č. 178/2002, kterým se stanoví obecké zásady a požadavky potravinového práva, zřizuje Evropský úřad bezpečnosti potravin a stanoví se bezpečnosti potravin, Zákonem č, 258/2000Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů. Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky, Regionální pobočka Dobrovkého 3, Vyškov Předmět a účel kontroly : Platby pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného. Město Rousínov, Sušilovo náměstí 56, Rousínov 683 01 Předmět a účel kontroly : Veřejnosprávní kontrola ve smylu 13 odst. 1 zákona č. 320/2001Sb., o finanční kontrole ve veřejné zprávě a o změnně některých zákonů, s odkazem na 15 zákona č.552/1991sb., o státní kontrole. Krajská hygienická stanice Jihomoravského kraje se sídlem v Brně, Jeřábkova 4, Brno 602 00 Předmět a účel kontroly : Dodržování 7 odst. 1 zákona č. 258/2000Sb., o ochraně veřejného zdraví, ve znění pozdějších předpisů a 12 odst. 1,3 a 4 vyhlášky č. 410/2005Sb., o hygienických požadavcích na prostory a provoz zařízení a provozem pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých, v platném znění.

14 8) Rozbor aktiv a pasiv AKTIVA CELKEM 7 312 428,08 Drobný dlouhodobý majetek účet 018 196 632,30 Kč Samostatné movité věci a soubory movitých věcí účet 022 291 975,00 Kč Materiál na skladě účet 112 - potraviny účet 112-20 185 613,64 Kč - čistící prostředky účet 112-21 25 366,25 Kč - údržbářský materiál účet 112-22 4 680,00 Kč Odběratelé účet 311 - Coca-Cola Brno účet 311-10 869,00 Kč - ZUŠ Rousínov účet 311-11 287,00 Kč Krátkodobé poskytnuté zálohy účet 314 - el.energie ZŠ účet 314-11 253 560,00 Kč - el.energie hala účet 314-13 31 150,00 Kč - na LVZ účet 314-15 79 500,00 Kč - plyn ZŠ Čechyně účet 314-40 64 380,00 Kč - el.energie Čechyně účet 314-41 21 960,00 Kč - el.energie ZŠ Sušilovo náměstí účet 314-130 35 790,00 Kč Pohledávky za vybranými míst.vlád.institucemi účet 348-105 291 975,00 Kč Náklady příštích období - pojištění žáků účet 381-128 14 453,00 Kč Dohadné účty aktivní EVVO neinvestice účet 388-100 790 833,50 Kč Ostatní krátkodobé pohledávky účet 377 - doprava na plavání účet 377-101 5 400,00 Kč - výlet do zahraničí účet 377-102 92 900,00 Kč - ostatní pohledávky účet 377-110 1 574,00 Kč Běžný účet účet 241 - školství účet 241-110 1 876 200,25 Kč - město účet 241-111 594 426,73 Kč - fond odměn účet 241-114 188 922,23 Kč - rezervní fond účet 241-115 345 706,57 Kč - dotační účet účet 241-116 1 766 467,45 Kč Běžný účet FKSP účet 243-110 348 438,46 Kč PASIVA CELKEM 7 312 428,08 Jmění účetní jednotky účet 401-902 47 980,35 Kč Transfery na pořízení dlouhodobého majetku účet 403-800 291 975,00 Kč Fond odměn účet 411 188 922,23 Kč

15 Fond kulturních a sociálních potřeb účet 412 358 445,46 Kč Rezervní fond z VN účet 413 291 948,46 Kč Rezevní fond z ostatních titulů účet 414 43 758,11 Kč Výsledek hospodaření účet 493 126 915,01 Kč Ostatní dlouhodobé závazky - půjčka účet 459 1 900 000,00 Kč Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery účet 472 880 203,72 Kč Dodavatelé účet 321 - potraviny účet 321-20 1 800,00 Kč - školství účet 321-21 900,00 Kč - město účet 321-22 226 321,00 Kč Krátkodobé přijaté zálohy účet 324 - na obědy ve ŠJ účet 324-120 175 390,00 Kč - na pomůcky do 1.třídy účet 324-121 580,00 Kč - na pomůcky do 2.r. účet 324-122 9 230,65 Kč - na pomůcky do 3.r. účet 324-123 1 856,08 Kč - na pomůcky do 4.r. účet 324-124 3 497,80 Kč - na pomůcky do 5.r. účet 324-125 2 306,88 Kč - na pomůcky pro 2.stupeň účet 324-130 35 698,09 Kč - na LVK účet 324-132 148 500,00 Kč - na pomůcky do PVP - VV účet 324-148 1 504,00 Kč Jiné závazky vůči zaměstnancům účet 333-100 1 181 780,00 Kč Zúčtování s institucemi soc.zab. a zdrav.poj. účet 336 656 038,00 Kč Jiné přímé daně účet 342 150 042,00 Kč Krátkodobé přijaté zálohy na transfery účet 374 148 669,00 Kč Výnosy příštích období účet 384 - nájem tělocvičny účet 384-100 3 840,00 Kč - úhrady ŠD účet 384-101 4 320,00 Kč - úroky z grantového účtu účet 384-104 1 945,08 Kč - úspora ŠJ účet 384-120 188,50 Kč Dohadné účty pasivní účet 389 - plyn ZŠ Habrovanská účet 389-100 116 938,00 Kč - plyn ZŠ Čechyně účet 389-101 47 420,00 Kč - el.energie ZŠ účet 389-102 171 530,00 Kč - el.energie ZŠ Sušilovo nám. účet 389-103 22 820,00 Kč - e.energie ZŠ Čechyně účet 389-104 22 150,00 Kč - el.energie ŠJ účet 389-105 12 590,00 Kč - el.energie hala účet 389-106 29 641,00 Kč - nevyfakturované telefony účet 389-122 4 783,66 Kč

16 9) Stav majetku Organizace vykazuje k 31. 12. 2012: - DDNM v hodnotě 196 632,30 Kč, je odepsán 100% - DDHM ZŠ a ŠJ v hodnotě 7 380 744,77 Kč, je odepsán 100% - pokladny vykazují nulový stav K 31. 12. 2012 byla provedena fyzická a dokladová inventarizace majetku a závazků. 10) Hospodaření školní jídelny Příjmy celkem : 1 681 672,59 Kč z toho - příspěvek z FKSP ZŠ 64 400,00 Kč - příspěvek z FKSP ZUŠ 4 494,00 Kč Zásoba potravin k 31.12.2011 nákup spotřeba Zásoba potravin k 31.12.2012 219 168,67 Kč 1 643 981,56 Kč 1 677 536,59 Kč 185 613,64 Kč finanční normativ náklady rozdíl - úspora 1 673 001,00 Kč 1 677 536,59 Kč -4 535,59 Kč úspora roku 2011 úspora roku 2012 úspora celkem 4 724,09 Kč -4 535,59 Kč 188,50 Kč tržba cizí stávníci 4 136,00 Kč Zpracovala : vedoucí ŠJ

17 11) Návrh na rozdělení VH roku 2012 Výsledek hospodaření je tvořen : výnosy školní jídelny výnosy z nájmu školního bytu úroky Č.S. úspora dotace Města celkem 4 136,00 Kč 49 944,00 Kč 22 097,71 Kč 50 737,30 Kč 126 915,01 Kč Návrh na rozdělení výsledku hospodaření : Při rozdělení výsledku hospodaření je postupováno dle Zákona č. 250/2000 Sb. Fond rezervní : 30 účet 414 11 76 915,01 Kč Fond odměn : 32 účet 411 11 50 000,00 Kč Po schválení nebo případných změnách sdělených písemně zřizovatelem, bude rozdělení výsledku hospodaření zaúčtováno v průběhu roku 2013.