Krajská hygienická stanice Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně Havlíčkovo nábřeží 600, 760 01 Zlín Tel: 577006737, e-mail: khs@khszlin.cz, podatelna@khszlin.cz, ID: xwsai7r R O Z B O R Hospodaření Krajské hygienické stanice Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně k 31. 12. 2017 I. Hlavní ukazatele rozpočtu II. Mzdové prostředky a zaměstnanci III. Neinvestiční prostředky IV. Investiční prostředky V. Příjmy VI. Fond FKSP VII. Rozvahový účet VIII. Depozitní účet IX. Nároky z nespotřebovaných výdajů X. Pohledávky a závazky XI. Závěr Zpracoval: Ing. Blanka Vytrhlíková Ve Zlíně, 7. 2. 2018 MUDr. Eva Sedláčková ředitel Krajské hygienické stanice Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně
2 Rozbor hospodaření KHS ZK k 31. 12. 2017 I. Hlavní ukazatele rozpočtu Rozpis závazných ukazatelů schváleného rozpočtu na rok 2017 Pro rok 2017 byly dopisem Ministerstva zdravotnictví ČR (č.j. MZDR 1135/2017-1/SOZ) ze dne 11.1.2017 pro Krajskou hygienickou stanici Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně (dále jen KHS ZK ) stanoveny příjmy ve výši 280 000,- Kč celkové běžné výdaje ve výši 73 758 235,- Kč a limit pracovníků 120 osob (18 dle zákoníku práce a 102 dle služebního zákona). Úpravy rozpočtu 2017: V průběhu prvního čtvrtletí 2017 byla provedena úprava schváleného rozpočtu, dopisem č.j. 9463/2017-7-FIN ze dne 16.3.2017, týkající se přesunu finančních prostředků z položky 5021 Ostatní platby za provedenou práci ve výši -180 204,- Kč na položku 5025 Odbytné ve výši +779 232,- Kč. Současně byly přesunuty prostředky z běžných výdajů ve výši 599 028,- Kč. V průběhu čtvrtého čtvrtletí 2017 došlo na základě usnesení vlády ČR č. 674 ze dne 25. září 2017 k provedení rozpočtového opatření týkajícího se navýšení prostředků na platy včetně příslušenství o 9 % od 1. 11. 2017, a to o 925 560 Kč. Konečný rozpočet na rok 2017 Konečný rozpočet je oproti schválenému rozpočtu navýšen o částku 2 070 500,73 Kč, což představuje navýšení z nároků z nespotřebovaných výdajů na úhradu provozních a investičních výdajů: - 83 792,08 Kč investiční prostředky, viz kapitola č. IV. Investiční prostředky, - 31 091,40 Kč prostředky na platy a OPPP (kromě platů státních zaměstnanců), - 1 955 617,25 Kč neprofilující výdaje. Na základě rozpočtových opatření došlo k: - navýšení prostředků na platy, včetně příslušenství o 925 560 Kč - navýšení položky 6123 o 700 000 Kč (A-hlavička č. 1000001102/2017) - navýšení položky 6123 o 1 395 000 Kč (A-hlavička č. 1000001103/2017) Konečný rozpočet výdajů byl navýšen na 77 454 295,73 Kč. II. Mzdové prostředky a zaměstnanci V rámci běžných neinvestičních výdajů byl pro KHS ZK schválen rozpočet prostředků na platy, OPPP a pojistné ve výši 61 098 354,- Kč, z toho: - na platy v pracovním poměru 5 829 215,- Kč, - na platy na služebních místech 39 541 317,- Kč, - na ostatní platby za provedenou práci 225 255,- Kč, - na povinné pojistné 15 502 567,- Kč.
3 Rozbor hospodaření KHS ZK k 31. 12. 2017 Průměrný přepočtený evidenční počet zaměstnanců byl pro KHS ZK stanoven ve výši 113 zaměstnanců. Konečný rozpočet na rozpočtové položce 5021 na platy a OPPP byl navýšen oproti schválenému rozpočtu o částku 31 091,40 Kč z nároků z nespotřebovaných výdajů a ponížen o částku -180 204,- Kč, která byla převedena na položku 5025 Odbytné v rámci rozpočtových úprav popsaných výše. Rozpočet položky 5021 po změnách je 76 142,40 Kč. Dále pak byly usnesením vlády ČR č. 674 ze dne 25. září 2017 navýšeny položky: - 5011 o 87 438,- Kč - 5013 o 593 121,- Kč - 5031 o 170 140,- Kč - 5032 o 61 250,- Kč - 5342 o 13 611,- Kč Konečný rozpočet prostředků na platy, OPPP a pojistné je ve výši 62 640 422,40 Kč. Čerpání k 31. 12. 2017 61 771 523,- Kč - platy zaměstnanců v pracovním poměru 5 862 589,- Kč, - platy ve služebním poměru 39 589 324,- Kč, - OPPP 76 105,- Kč, - Odbytné 779 232,- Kč, - povinné pojistné 15 464 273- Kč. Čerpání mzdových prostředků 98,61 %. Průměrný přepočtený evidenční počet zaměstnanců k 31. 12. 2017 dosáhl hodnoty 112 osob. Na rozpočtové položce č. 5424 náhrady platů v době pracovní neschopnosti byl vyčerpán rozpočet ve výši 109 414,- Kč. III. Neinvestiční provozní prostředky Schválený rozpočet neinvestičních výdajů pro rok 2017 má KHS ZK stanoven v celkové výši 73 758 235,- Kč. - výdaje na platy a související odvody 61 098 354,- Kč - výdaje na běžný provoz 11 602 471,- Kč - převody FKSP 907 410,- Kč - DPN 150 000,- Kč Po zapojení nároků nespotřebovaných výdajů byl konečný rozpočet neinvestičních výdajů navýšen na 77 454 295,73 Kč (viz kapitola I.). - výdaje na platy a související odvody 62 640 422,40 Kč
4 Rozbor hospodaření KHS ZK k 31. 12. 2017 - výdaje na běžný provoz 13 742 852,33 Kč - převody FKSP a platby daní a poplatků SR 921 021,-Kč - DPN 150 000,- Kč Čerpání neinvestičních provozních prostředků k 31. 12. 2017 (ve vztahu ke konečnému rozpočtu) Položka Název Částka v Kč % čerpání 50X Výdaje na platy, ostatní platby, povinné pojištění 61 771 523 98,61 504 513 Nákup materiálu 1 141 161,36 45,47 515 Nákup vody, paliv a energie 1 688 748,31 73,26 516 Nákup služeb 2 591 254,40 56,65 517 Ostatní nákupy 1 675 791,60 79,80 518 Poskytnuté zálohy 0,- 0,00 519 Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky - 51X Neinvestiční nákupy 7 096 955,67 64,50 53X Neinvestiční transfery 924 726,54 97,70 542 Náhrady mezd v době dočasné pracovní 109 414,00 72,94 neschopnosti Celkem neinvestiční výdaje 43 009 386,72 56,78 Čerpání neinvestičních provozních prostředků v průběhu čtvrtého čtvrtletí 2017 bylo zaměřeno především na úhrady provozních energií a výdajů nezbytných k zabezpečení běžného provozu opravy služebních vozidel, telekomunikace a služby informačních technologií, pohonných hmot, nákup materiálu. SZD náklady na služby spojené se státním zdravotním dozorem V roce 2017 je čerpání nákladů na SZD a další činnosti vykonávané v souladu s 82 odst. 2 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví, v platném znění, sledováno v souladu s metodickým pokynem MZ ČR bez realizace úhrad za služby prostřednictvím jednotného evidenčního systému. Limit pro KHS ZK byl pro rok 2017 stanoven ve výši 4 750 000,- Kč bez DPH. Ke dni 31. 12. 2017 byly učiněny objednávky výkonů SZD v předpokládané hodnotě 4 750 000,- Kč, což představuje 100 % ročního limitu. Obor Limit 2017 Objednáno Evidováno Celkem % plnění EPID 902 500 0 981 442 981 442 108,75 HOK 1 672 500 0 1 640 224 1 640 224 98,07 HP 1 072 500 0 1 056 538 1 056 538 98,51 HV 672 500 0 455 641 455 641 67,75 PBU 247 500 0 443 031 443 031 179,00 HDM 182 500 0 173 124 173 124 94,86 Celkem 4 750 000 0 4 750 000 4 750 000 100,00
5 Rozbor hospodaření KHS ZK k 31. 12. 2017 Počet objednávek i jejich hodnota v průběhu roku postupně narůstala v souvislosti se sezónními podmínkami potřebnými pro realizaci výkonů. IV. Investiční prostředky Ve čtvrtém čtvrtletí roku 2017 nebyly KHS ZK uvolněny ani čerpány žádné investiční prostředky ze státního rozpočtu roku 2017. V. Příjmy Pro rok 2017 má KHS ZK schváleným rozpočtem stanoveny příjmy ve výši 280 000,- Kč. Skutečné příjmy ke dni 31. 12. 2017 byly dosaženy ve výši 898 008,22 Kč. Položkově se jedná o tyto příjmy: - příjmy z pronájmů 180 632,00 Kč, - přijaté sankční platby 520 500,00 Kč, - přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 100 376,22 Kč, - převody z vlastních fondů 3 400,00 Kč, - příjmy z prodeje DHM 93 100,00 Kč, - příjmy z poskytování služeb a výrobků 509,00 Kč Příjmy z pronájmů tvoří nájemné od nájemců a uživatelů nebytových prostor, s nimiž hospodaří KHS ZK a jsou pro činnost KHS ZK dočasně nepotřebné, a to v sídle organizace a na územním pracovišti Vsetín KHS ZK. Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady zahrnují náhrady nákladů za správní řízení v rámci udělování pokut a úhrady lékařů za výkon lékařské předatestační praxe na odborných pracovištích KHS ZK. Příjem z prodeje DHM představuje příjem z prodeje 2 vyřazených vozidel. VI. Fond kulturních a sociálních potřeb K 1.1.2017 byl počáteční stav bankovního účtu fondu kulturních a sociálních potřeb (dále jen FKSP ) ve výši 143 988,91 Kč. Hlavním příjmem fondu je převod z provozních prostředků ve výši 2 % platů, přičemž k 31. 12. 2017 bylo do FKSP převedeno celkem 911 226,54 Kč platy za leden - prosinec 2017, včetně splátek půjček poskytnutých FKSP. Čerpáno bylo především na úhradu příspěvku na stravné zaměstnanců a poskytnuté půjčky zaměstnancům KHS ZK. VII. Podrozvahový účet Na podrozvahovém účtu č. 902 je evidován drobný hmotný dlouhodobý majetek, jehož pořizovací hodnota je nižší než 1 000,- Kč (viz vnitřní směrnice KHS ZK) operativní evidence, celkem 277 259,86 Kč.
6 Rozbor hospodaření KHS ZK k 31. 12. 2017 Podrozvahový účet č. 909 eviduje hodnotu pokutových bloků - stav k 31. 12. 2017 je 1 488 000,- Kč. Na podrozvahovém účtu č. 924 je evidován majetek, který je pro KHS ZK dočasně nepotřebný a v současné době je smluvně vázán jako vypůjčený dlouhodobá podmíněná pohledávka, a to ve výši 73 883,40 Kč. VIII. Depozitní účet Na bankovní účet č. 6015-31522661/0710, depozitní účet, jsou pravidelně převáděny finanční prostředky určené na výplaty platů pracovníků KHS ZK a s tím související zákonné odvody pojištění a daní rezervované v systému státní pokladny, které jsou následně poukázány na příslušné bankovní účty. K 1. 1. 2017 byl počáteční stav depozitního účtu ve výši 5 609 295,28 Kč. Jednalo se o částku, která byla vyplacena v první polovině ledna 2017 za účelem úhrady pohledávek souvisejících s platy zaměstnanců KHS ZK za prosinec 2016. Nevyčerpaná částka ve výši 3 400,- Kč byla v den výplaty platů převedena na příjmový účet KHS ZK, položka 4132. IX. Nároky z nespotřebovaných výdajů Z roku 2016 eviduje KHS ZK nároky z nespotřebovaných výdajů ve výši 3 273 232,57 Kč. - na položce neprofilujících výdajů 2 358 349,09 Kč, - na platy a OPPP 831 091,40 Kč, - na programy podle 13 odst. 3 a 4 rozpočtových pravidel 83 792,08 Kč (investiční akce roku 2016). V průběhu prvního pololetí 2017 bylo z celkové výše nároků nespotřebovaných výdajů zapojeno do rozpočtu provozních výdajů 2 070 500,73 Kč, uvedená částka navýšila konečný rozpočet KHS ZK roku 2017. K 31. 12. 2017 bylo z těchto nároků nespotřebovaných výdajů vyčerpáno 1 221 850,29 Kč. X. Pohledávky a závazky Krátkodobé pohledávky: - pohledávky vůči odběratelům (311) ve výši 187 067,34,- Kč budou vyrovnány v lednu 2018. Jedná se o úhradu nájemného a spotřeby provozních energií a nákladů na údržbu budov KHS ZK, které jsou vyfakturovány smluvním nájemcům a uživatelům prostor za druhé pololetí roku, - krátkodobé poskytnuté zálohy (314) v hodnotě 37 761,- Kč se týkají záloh za provozní energie a pohonné hmoty, v menší míře rovněž za časopisy. Tyto budou vyúčtovány v průběhu roku 2018, - úhradu jiných krátkodobých pohledávek (315) ve výši 11 000,- Kč předpokládáme v nejbližším období, jedná se o pokuty vyměřené ve správním řízení, - pohledávky za zaměstnanci (335) představují především očekávané splátky bezúročných půjček zaměstnancům poskytnutých z FKSP ve výši 32 600 Kč,
7 Rozbor hospodaření KHS ZK k 31. 12. 2017 - ve výši 51 164,- Kč evidujeme pohledávku (377) za příspěvek na stravování zaměstnanců KHS ZK z účtu FKSP, který bude převeden v lednu 2018, - v nákladech příštích období (381) v celkové výši 74 893,55 Kč je zahrnuto havarijní pojištění služebních vozidel a povinné ručení vozidel na příslušný podíl roku 2018. Krátkodobé závazky: - faktury od dodavatelů (321) představují neuhrazené faktury v celkové výši 666 653,31 Kč, které byly doručeny na konci prosince 2017 a budou uhrazeny v lednu 2018, - krátkodobé přijaté zálohy (324) ve výši 22 723,90 Kč představují zálohy na energie přijaté od nájemců v budově KHS ZK na územním pracovišti Vsetín, - platy pracovníků KHS ZK za prosinec 2017 a související odvody povinného pojištění a daní zahrnují platby - závazky, které budou vyrovnány v lednu 2018 3 718 016,- Kč (účty č. 331, 333). V oblasti vzdělávání pracovníků se dne 25. 5. 2017 konala Jarní konference KHS ZK ve Zlíně. V rámci nákupů materiálu i služeb využívá KHS ZK v maximální míře veřejných zakázek tak, aby byl provoz KHS ZK maximálně efektivní. Finanční prostředky poskytnuté státním rozpočtem čerpáme s opatrností, s dodržením účelovosti a s výhledem na čerpání celoroční. Důvodem neobsazenosti funkčních míst v KHS ZK jsou odchody státních zaměstnankyň na mateřskou, resp. rodičovskou dovolenou. Na uvolněná funkční místa jsou neprodleně prováděna výběrová řízení, která jsou obzvláště u služebních míst administrativně náročná. Ve Zlíně, 7. 2. 2018 Zpracoval: Ing. Blanka Vytrhlíková