Závěrečný účet obce Skotnice za rok 2018

Transkript

1 Závěrečný účet obce Skotnice za rok 2018 Ve Skotnici dne: Zpracovala: Ing. Jitka Foltýnová

2 Obsah 1. Doložka o zveřejnění a schválení závěrečného účtu Základní informace o účetní jednotce Údaje o rozpočtovém hospodaření obce za rok Přehled rozpočtových opatření v průběhu roku Přehled plnění příjmů a výdajů Plnění rozpočtových příjmů za rok Plnění rozpočtových výdajů za rok Významnější výdaje na pořízení, údržby a opravy obecního majetku Vyúčtování finančních příspěvků poskytnutých z rozpočtu obce Hospodaření org. Mateřská škola Skotnice, příspěvková organizace Inventarizace majetku, závazků a pohledávek obce k Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skotnice za rok Přílohy 2

3 1. Doložka o zveřejnění a schválení závěrečného účtu Informace o vyvěšení na úřední desce: Návrh závěrečného účtu Obce Skotnice za rok 2018 je zveřejněn dle 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů, po dobu nejméně 15 dnů na úřední desce obecního úřadu. Pořadové číslo vyvěšení dokumentu na úřední desce: Vyvěšeno dne: Svěšeno dne: Za správnost vyvěšení zodpovídá: Bc. Eva Jurečková Projednání závěrečného účtu na zasedání zastupitelstva obce Dne 5. června 2019 na 5. zasedání zastupitelstva Obce Skotnice bude návrh závěrečného účtu Obce Skotnice včetně zprávy Krajského úřadu Moravskoslezského kraje o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Skotnice za rok 2018 projednán. Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce usnesením č. 5/6 schválilo závěrečný účet a vyslovilo souhlas s celoročním hospodařením a to bez výhrad. Ve Skotnici dne: 6. června Mgr. Anna Mužná starostka obce 3

4 2. Základní informace o účetní jednotce Obec Skotnice Skotnice 24 právnická osoba IČ: nejsme plátci DPH obec Skotnice se stala samostatnou obcí dne Tel.: 556/ Fax: 556/ posta@skotnice.cz Orgány obce: zastupitelstvo obce starostka obce obecní úřad Obec je zřizovatelem: příspěvkové organizace (Mateřská škola Skotnice, příspěvková organizace) organizační složky (Místní knihovna Skotnice) Starostka obce: Místostarosta: Mgr. Anna Mužná Ing. Radomír Čapka Počet obyvatel: 815 obyvatel k

5 3. Údaje o rozpočtovém hospodaření obce za rok 2018 Návrh rozpočtu Obce Skotnice na rok 2018 byl zveřejněn na úřední desce Obecního úřadu Skotnice dne a projednán na 22. zasedání zastupitelstva obce Skotnice dne Rozpočet na rok 2018 byl schválen jako vyrovnaný: s celkovými příjmy ve výši s celkovými výdaji ve výši 3.1. Přehled rozpočtových opatření v průběhu roku Rozpočtové opatření č. 1/2018: Schváleno ZO dne , č. usnesení 23/6 Příjmy upraveného rozpočtu: Výdaje upraveného rozpočtu: Rozpočtové opatření č. 2/2018 Schváleno ZO dne , č. usnesení 25/21 Příjmy upraveného rozpočtu: Výdaje upraveného rozpočtu: Třída 8: Rozpočtové opatření č. 3/2018 Schváleno ZO dne , č. usnesení 27/6 Příjmy upraveného rozpočtu: Výdaje upraveného rozpočtu: Třída 8: Rozpočtové opatření č. 4/2018: Schváleno ZO dne , č. usnesení 2/20 Příjmy upraveného rozpočtu: Výdaje upraveného rozpočtu: Třída 8: ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 3.2 Přehled plnění příjmů a výdajů Na konci roku 2018 činily celkové příjmy ,59 Kč a celkové výdaje ,34 Kč. Tab. č. 1: Plnění příjmů a výdajů za rok 2018 (v Kč) Plnění k Schválený rozpočet Upravený rozpočet % plnění k upravenému rozpočtu Daňové příjmy , , ,00 104,51 Nedaňové příjmy , , ,00 69,65 Kapitálové příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Transfery a dotace , , ,00 71,10 Příjmy celkem , , ,00 97,74 Financování ,25 0, ,00-184,75 Běžné výdaje , , ,00 82,71 Kapitálové výdaje , , ,00 68,45 Výdaje celkem , , ,00 80,20 5

6 3.2.1 Plnění rozpočtových příjmů za rok 2018 Daňové příjmy dosáhly v roce 2018 objemu Kč ,49 tj. 104,51 % upraveného rozpočtu a nedaňové pak objemu Kč ,10 tj. plnění na 69,65 % upraveného rozpočtu. Obec v roce 2018 přijala transfery a dotace v celkové výši Kč ,00 Kč. Příloha č. 1 blíže specifikuje jednotlivá plnění rozpočtu za období leden až prosinec Daňové příjmy V roce 2018 došlo oproti roku 2017 k nárůstu daňových příjmů o více než 838 tis. Kč. Nejvýraznějšího nárůstu bylo dosaženo u sdílených daní o ,96 Kč, z toho nejvíce vzrostly příjmy u daně z přidané hodnoty o ,13 Kč. Naopak k poklesu daňových příjmů došlo nejvíce u odvodů z vybraných činností o více než 174 tis. Kč. Jedná se o příjmy úhrad za dobývání nerostů. Tak jako každý rok, i v roce 2018 bylo dosaženo nejvyšších daňových příjmů u položky Daň z přidané hodnoty, a to ve výši ,04 Kč. Tab. č. 2: Daňové příjmy v roce 218 (v Kč) Druh daňového příjmu Plnění k Schválený rozpočet Upravený rozpočet % plnění k upravenému rozpočtu Sdílené daně (položka 11xx -12xx) Místní poplatky (položka 133x-134x) Správní poplatky (položka 136x) Daň z nemovitostí (položka 1511) Odvody z vybraných činností (pol. 135x) Daň z hazardních her (pol. 138x) Daňové příjmy celkem , , ,00 105, , , ,00 101, , , ,00 72, , , ,00 101, , , ,00 47, , , ,00 164, , , ,00 104,51 Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy poklesly oproti roku 2017 o ,52 Kč. Hlavním důvodem je přijatá pojistná náhrada v roce 2017 ve výši ,00Kč. Nejvýraznější nárůst nedaňových příjmů je patrný u příjmů z poskytování služeb o ,95 Kč. Jednotlivé nedaňové příjmy roku 2018 pak pro úplnost obsahuje Tab. č. 3. Tab. č. 3: Nedaňové příjmy v roce 2018 (v Kč) Nedaňové příjmy Příjmy z poskytování služeb Plnění k Schválený rozpočet Upravený rozpočet % plnění k uprav. rozp , , ,00 94,95 Příjmy z vlastní činnosti 2 000, , ,00 100,00 Příjmy z pronájmu pozemků , , ,00 48,41 6

7 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí , , ,00 84,51 Příjmy z úroků 762,24 500,00 500,00 152,45 Sankční platby od státu, obcí a kraje 6 000,00 0, ,00 100,00 Příjmy z obecních lesů , , ,00 21,17 Přijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté nekapitálové příspěvky Příjmy z úhrad dobývacího prostoru Splátky půjček od obyvatel 1 378,00 0, ,00 68,90 0,00 0,00 0,00 0, , , ,00 100,00 Celkem , , ,00 69,65 Dotace a transfery Celkový objem přijatých transferů a dotací vzrostl v roce 2018 oproti roku 2017 o 65,85% tj. o ,00 Kč. Obec obdržela jednak účelové dotace na zabezpečení voleb prezidenta ČR a zastupitelstva obce a jednak investiční i neinvestiční dotace. Pro přehlednost jsou jednotlivé příjmy uvedeny v Tab. č. 4. Tab. č. 4: Přehled poskytnutých a čerpaných dotací a transferů (v Kč) Druh přijaté dotace Přijato Čerpáno Vratka UZ 98008, pol Účelová dotace volby - Prezident ČR UZ 98187, pol Účelová dotace volby - Zastupitelstvo obcí pol. 4112: Neinvestiční přijaté transfery ze SR UZ , pol. 4116: Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR (MŠ Šablony) UZ 90992, pol. 4213: Investiční přijaté transfery ze SF Zahrada v přírodním stylu při MŠ Skotnice UZ 17928, pol. 4216: Ostatní investiční přijaté transfery ze SR (obnova hřiště Skorotín) UZ 608 pol. 4222: Inv. přijaté transfery od krajů Modernizace návsi a přilehlého veř. prostranství , , , , , , , ,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,00 0,00 Celkem , , ,00 7

8 3.2.2 Plnění rozpočtových výdajů za rok 2018 Rozpočtové výdaje v roce 2018 činily Kč ,34 Kč tj. 80,20 % upraveného rozpočtu. Oproti roku 2017 byly rozpočtové výdaje nižší téměř o ,16 Kč. Běžné výdaje Běžné výdaje dosáhly v roce 2018 objemu ,34 Kč, nejvýraznějšími výdajovými položkami jsou každoročně nebytové hospodářství a činnost místní správy. Oproti roku 2017 došlo k poklesu běžných výdajů o ,16 Kč, což je dáno zejména poklesem výdajů na nebytové hospodářství. Tab. č. 5: Běžné výdaje (v Kč) Druhové třídění výdajů (dle paragrafů rozpočtové skladby) Plnění k Rozpočet schválený Rozpočet upravený % plnění k upravené mu rozpočtu Lesní hospodářství , , ,00 52,04 Silnice , , ,00 80,12 Dopravní obslužnost , , ,00 99,93 Odvádění a čištění odpadních vod , , ,00 32,24 Předškolní zařízení , , ,00 100,00 Knihovna , , ,00 96,50 Pořízení, zachování a obnova kulturních hodnot , , ,00 35,00 Rozhlas a televize , , ,00 95,78 Ostatní záležitosti kultury , , ,00 98,33 Sportovní zařízení v majetku obce Ostatní tělovýchovná činnost Využití volného času dětí a mládeže Ostatní zájmová činnost a rekreace 1 138, , ,00 0, , , ,00 99, , , ,00 87, , , ,00 38,67 Nebytové hospodářství , , ,00 71,01 Veřejné osvětlení , , ,00 99,97 Územní plánování 0, , ,00 0,00 Komunální služby a územní rozvoj Sběr a odvoz nebezpečných odpadů Sběr a odvoz komunálních odpadů Sběr a svoz ostatních odpadů , , ,00 88, , , ,00 61, , , ,00 99, , , ,00 98,79 8

9 Péče o vzhled obce , , ,00 99,63 Sociální poradenství 3 000, , ,00 100,00 Domovy pro seniory 0, , ,00 0,00 Denní stacionáře 5 000, , ,00 83,33 Domovy se zvláštním režimem Ostatní služby v oblasti sociální péče , , ,00 72,68 0, , ,00 0,00 Ochrana obyvatelstva 0, , ,00 0,00 Požární ochrana , , ,00 46,80 Zastupitelstvo obce , , ,00 94,14 Volby do zastupitelstev ,00 0, ,00 65,38 Volba prezidenta republiky ,00 0, ,00 57,46 Činnost místní správy , , ,00 99,31 Služby peněžních ústavů 8 435, , ,00 84,36 Pojištění funkčně nespecif. Finanční vypořádání minulých let - vratka volby , , ,00 93, ,00 0, ,00 100,00 Celkem , , ,00 82,71 Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje k byly čerpány ve výši ,00 Kč (viz Tab. č. 6). U kapitálových výdajů došlo oproti roku 2017 k nejméně výrazné změně, a to k nárůstu ve výši ,00 Kč. Tab. č. 6: Druhové členění kapitálových výdajů (v Kč) Druhové třídění dle rozpočt. skladby Plnění k Rozpočet schválený Rozpočet upravený % plnění k upraveném u rozpočtu Stavby ,00 0, ,00 56,77 Stroje, přístroje a zařízení , , ,00 96,66 Spolufinancování kotlíkových dotací , , ,00 35,00 Celkem , , ,00 68,45 4. Významnější výdaje na pořízení, údržby a opravy obecního majetku Modernizace návsi a veřejného prostranství ,00 Kč ,00 Kč 9

10 Z rozpočtu MSK (Program Podpora obnovy a rozvoje venkova MSK 2017 ) Opravy sálu Obecního domu Skotnice (stropní konstrukce, vnitřní omítky, parkety, nové rozvody elektroinstalace, osvětlení) Hrazeno z plnění pojišťovny a z vlastních zdrojů) Opona sál Obecního domu č.p. 122 Oprava dveří Obecní dům ve Skorotíně Oplocení areálu kynologického klubu Odvodnění místních komunikací ve Skorotíně Oprava místních komunikací ve Skorotíně Stavební práce čekárny na dálnici Autobusové čekárny 2 ks Obnova hřiště Skorotín Z investičního transferu MMR Dotace z Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání MŠ (šablony) ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,85 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 5. Vyúčtování finančních příspěvků poskytnutých z rozpočtu obce V roce 2018 obec poskytla finanční příspěvky v rámci veřejné finanční podpory v celkové výši Kč ,00. Účelovost poskytnutých finančních prostředků byla dodržena. K bylo vyčerpáno Kč ,00. U předložených vyúčtování byla účelovost finančních prostředků dodržena. Tab. č. 7: Druhové členění kapitálových výdajů (v Kč) Organizace Fotbalový klub Skotnice Fotbalový klub Skotnice Skrojek, zapsaný spolek Slezská diakonie EDEN, Nový Jičín Poskytnuto Kč ,00 Čerpáno Kč Vyúčtování předloží k Dodržení účelovosti Doloží v rámci vyúčtování , ,00 Ano 6 000, ,00 Ano 5 000, ,00 Ano Účel Doprava na utkání, zimní příprava - hala Zajištění soutěží - Okresní přebor mužů Akce pro děti, mládež i dospělé Svoz klientů do denního stacionáře Celkem , ,00 10

11 6. Hospodaření Mateřské škola Skotnice, příspěvkové organizace Obec je zřizovatelem právnické osoby Mateřská škola Skotnice, příspěvková organizace, které na její provoz v roce 2018 poskytla ze svého rozpočtu finanční prostředky ve výši Kč ,00. Následující tabulky č. 8 a 9 obsahují informace z výkazů sestavených k , které byly předloženy zřizovateli příspěvkovou organizací. Tab. č. 8: Výkaz zisků a ztrát (v Kč) Spotřeba materiálu ,72 Spotřeba energie ,70 Opravy a udržování 5 086,50 Cestovné 2 207,00 Ostatní služby ,63 Mzdové náklady ,00 Zákonné sociální pojištění ,80 Zákonné sociální náklady ,00 Náklady z dlouhodobého drobného majetku ,00 Ostatní náklady z činnosti 3 115,91 Daň z příjmů 87,39 Náklady celkem ,99 Výnosy z prodeje služeb ,00 Čerpání fondů ,00 Ostatní výnosy z činnosti 462,00 Úroky 459,99 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů ,00 Výnosy celkem ,99 Tab. č. 9: Rozvaha - Aktiva (v Kč) Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,29 Odběratelé 3 859,20 Krátkodobé poskytnuté zálohy ,00 Náklady příštích období 7 349,00 Dohadné účty aktivní ,00 Běžný účet ,94 Běžný účet FKSP 9 487,71 Pokladna 4 234,00 Aktiva celkem ,14 11

12 Tab. č. 10: Rozvaha - Pasiva (v Kč) Jmění účetní jednotky 1 000,48 Fond odměn ,84 FKSP ,71 Rezervní fond ,31 Rezervní fond z ostatních titulů 800,00 Výsledek hospodaření běžného účetního období 1 149,34 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery ,00 Dodavatelé 4 577,23 Zaměstnanci ,00 Sociální zabezpečení ,00 Zdravotní pojištění ,00 Ostatní daně, poplatky ,00 Výdaje příštích období ,23 Dohadné účty pasivní ,70 Ostatní krátkodobé závazky 930,00 Pasiva celkem ,84 7. Inventarizace majetku, závazků a pohledávek obce k Povinnost obce jako účetní jednotky inventarizovat majetek, závazky a pohledávky byla splněna v souladu s platnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, kterým se zabezpečuje provedení inventarizace majetku, pohledávek a závazků k rozvahovému dni Na základě příkazu starostky obce k provedení inventarizace majetku k byla provedena inventarizace majetku ve vlastnictví obce. Inventury byly řádně provedeny inventarizační komisí. Závěrem bylo konstatováno, že fyzický stav majetku odpovídá účetnímu stavu. Tab. č. 11: Přehled výsledků inventarizace k Dlouhodobý nehmotný majetek ,50 Dlouhodobý majetek ,89 Dlouhodobý finanční majetek ,00 Dlouhodobé pohledávky 0,00 Zásoby ,00 Krátkodobé pohledávky ,68 Krátkodobý finanční majetek - účet, ceniny ,07 Fond dlouhodobého majetku, transfery ,62 Krátkodobé závazky ,17 Podrozvahové účty - DNM, DHM, ostatní majetek, majetek MŠ, vyřazené pohledávky ,19 Celkem ,12 12

13 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skotnice za rok 2018 Přezkoumání hospodaření obce Skotnice za rok 2018 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO, ve znění pozdějších předpisů, na základě písemné žádosti obce ze dne pracovníky Krajského úřadu Moravskoslezského kraje dne Kontrolní skupina pracovala ve složení: Ing. Miroslava Šlégrová kontrolor pověřený řízením Ing. Jiří Urbánek kontrolor Závěr: C.1 Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3. Podíly pohledávek na rozpočtu územního celku 0,21 %. (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) Podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,47 %. (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 %. C4 Rozpočtová odpovědnost obce Podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky 0,00 %. Plné znění Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skotnice, IČ , za rok 2018 je zveřejněno na elektronické úřední desce Obecního úřadu Skotnice. Přílohy Plnění rozpočtu k dle platné rozpočtové skladby Příloha č. 1 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu obce Příloha č. 2 - Rozvaha obce Příloha č. 3 - Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 4 - Příloha ÚSC k účetní závěrce Příloha č. 5 - Hospodaření příspěvkové organizace MŠ Skotnice Příloha č. 6 - Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu příloha č. 6 Příloha č. 7 - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skotnice, IČ za rok 2018 Krajským úřadem Moravskoslezského kraje ze dne