Model environmentálního vzdělávání Výstavba environmentálního centra za účelem vzdělávání

Model environmentálního vzdělávání Výstavba environmentálního centra za účelem vzdělávání PŘÍLOHA 2 ENTÁLNÍHO VZDĚLÁVÁNÍ VÝSTAVBA ÍHO CENTRA ZA ÚČELEM VZDĚLÁVÁNÍ ý příklad Model environmentálního vzdělávání (přírůstkový) trukce environmentálního centra

OSNOVA 1 CHARAKTERISTIKA PROJEKTU... 3 2 VSTUPNÍ ÚDAJE PROJEKTU... 3 3 POSTUP PŘI VYPLŇOVÁNÍ A ŘEŠENÍ PROJEKTU... 5 3.1 List Info... 5 3.2 List Investiční Náklady běžné ceny... 6 3.3 List Náklady a příjmy... 7 3.4 List Zdroje financování... 10 4 KONTROLA RELEVANTNOSTI VÝSLEDKŮ... 12 5 STANOVENÍ MÍRY PODPORY... 13 2

1 CHARAKTERISTIKA PROJEKTU V rámci projektu je navržena zcela nová výstavba environmentálního vzdělávacího centra pro poradenství a environmentální vzdělávání (dále jen centrum ). Žadatelem na projekt, respektive vlastníkem a následně provozovatelem infrastruktury (centra) bude Město tzn. veřejný subjekt. Realizace projektu je plánována na období 1.6.2009 1.6.2010 tzn. uvedení projektu do provozu je plánováno na 01.07.2010. Předpokládané přímé realizační náklady projektu jsou stanoveny ve výši 25 300,000 tis. Kč bez DPH, tedy částka s DPH činí 30 107,000 tis. Kč. Na základě výše přímých realizačních nákladů je patrné, že projekt bude definován jako individuální projekt. Žadatel není plátcem DPH. Vzhledem ke skutečnosti, že se jedná o výstavbu environmentálního centra, je tedy projekt zařazen dle Implementačního dokumentu Operačního programu Životní prostředí 2007 2013, do prioritní osy 7 - Rozvoj infrastruktury pro environmentální vzdělávání, poradenství a osvětu, respektive do oblasti podpory - 7.1 Rozvoj infrastruktury pro realizaci environmentálních vzdělávacích programů, poskytování environmentálního poradenství a environmentálních informací. Projekty v rámci prioritní osy 7, musí být zpracovány Modelem environmentálního vzdělávání (Envi model ZL_v14.1.xls). 2 VSTUPNÍ ÚDAJE PROJEKTU Souhrnný přehled vstupních údajů projektu je uveden v tabulkách níže s tím, že výstavba centra zahrnuje stavbu dvoupodlažní budovy (2 školící místnosti, sociální zařízení, kuchyň a jídelna), stavbu příjezdové komunikace, výstavbu související infrastruktury na území areálu centra (vodovodní a kanalizační přípojky), gastro a sociální zařízení a vybavení centra (počítače, audiovizuální technika, nábytek, učební pomůcky, apod.). Aby byla zajištěna správná funkce výpočtů v Modelu, je třeba všechny údaje, uvedené v tabulkách níže, vyplnit do Modelu environmentálního vzdělávání, který je relevantní pro výpočet míry podpory pro projekty na zelené louce, které jsou zařazeny do Prioritní osy 7. Pozn.: Údaje, týkající se investičních nákladů (viz Tabulka 2) se do Modelu musí zadat v tisících Kč s přesností na 3 desetinná místa (tzn., že je-li náklad 20 825 Kč, do Modelu Zpracovatel zadá číslo 20,825!!! ). Model následně zobrazuje zaokrouhlené hodnoty na částku v tisících, (tj. 21 tis. Kč), přesto však počítá s přesnými částkami zadanými Zpracovatelem. Tabulka 1: Vstupní data Položka Jednotka Hodnota Info Zahájení realizace projektu Den/měsíc/rok 1.6.2009 Uvedení projektu do provozu Den/měsíc/rok 1.6.2010 Vlastník infrastruktury veřejný/obec Město Provozovatel infrastruktury veřejný/obec Město Provozní náklady projektu včetně DPH Fixní náklady tis. Kč 1 898 Elektrická energie tis. Kč 14 Spotřební materiál tis. Kč 400 Celkové roční provozní náklady tis. Kč/rok 2 312 3

Příjmy projektu včetně DPH Školící činnost centra tis. Kč 2 800 Gastro tis. Kč 600 Celkové roční příjmy tis. Kč/rok 3 400 Tabulka 2: Investiční náklady (tis. Kč na tři desetinná místa) Položka Jednotka Hodnota Investiční náklady projektu bez DPH Projekce tis. Kč 1 200,000 Zpracování žádosti tis. Kč 100,000 Finanční analýza tis. Kč 100,000 Výstavba tis. Kč 21 000,000 Stroje a zařízení tis. Kč 4 300,000 Ostatní náklady s projektem tis. Kč 2 565,000 DPH tis. Kč 5 560,350 Celkem tis. Kč 34 825,350 4

3 POSTUP PŘI VYPLŇOVÁNÍ A ŘEŠENÍ PROJEKTU Níže je uveden příklad postupu při vyplňování a řešení projektu Výstavba environmentálního centra za účelem vzdělávání (dále jen Projekt ). Řešení a členění následujících kapitol odpovídá jednotlivým krokům za sebou tak, jak má Zpracovatel postupovat při vyplňování dat do Modelu environmentálního vzdělávání a při řešení výstupů Projektu. Zpracovatel vyplní postupně odpovídající data do následujících listů v Modelu: List INFO List INVESTIČNÍ NÁKLADY běžné ceny List NÁKLADY A PŘÍJMY List ZDROJE FINANCOVÁNÍ List VÝSTUPY PRO SFŽP 3.1 LIST INFO Zpracovatel nejprve vyplní požadované vstupní údaje, jako jsou identifikační údaje o Žadateli a předkládaném Projektu (jméno žádajícího subjektu, název projektu, ID projektu dle čísla, vygenerovaného k formuláři žádosti v elektronickém prostředí BENE- FILL, kontaktní osoba Žadatele, sídlo Žadatele, telefon a E-mail). Dále musí Zpracovatel stanovit relevantní prioritní osu a oblast podpory, do které svým zaměřením námi řešený Projekt spadá. V rámci položky Prioritní osa (číslo) vybere možnost 7 (Rozvoj infrastruktury pro environmentální vzdělávání, poradenství a osvětu) a v rámci položky Oblast podpory vybere možnost 7.1 (Rozvoj infrastruktury pro realizaci environmentálních vzdělávacích programů, poskytování environmentálního poradenství a environmentálních informací). Následně je nutné vyplnit předpokládané datum zahájení realizace Projektu a předpokládané datum ukončení realizace Projektu (resp. uvedení Projektu do provozu), následně je zapotřebí definovat položku Má žadatel nárok na vrácení DPH? v tomto případě je nastavena položka na Ne. Posledními položkami, které je zapotřebí v rámci tohoto listu definovat, jaký typ subjektu Žadatel je, položka: Žadatel je veřejný nebo soukromý subjekt v tomto případě je položka nastavena na veřejný a položku Pokud je žadatel veřejný subjekt, jaký typ? V tomto případě položka nastavena na obec. 5

Obrázek 1: List Info 3.2 LIST INVESTIČNÍ NÁKLADY BĚŽNÉ CENY V rámci listu vyplňuje Zpracovatel analýzy investiční náklady Projektu v běžných cenách! Investiční náklady musí být v souladu s položkovým rozpočtem, který je součástí projektové dokumentace a se souhrnným položkovým rozpočtem, který dokládá Žadatel v rámci předložení žádosti na Projekt. Pozn.: Investiční náklady se do Modelu zadávají v tisících Kč s přesností na 3 desetinná místa (tzn., že je-li náklad 20 825 Kč, do Modelu Zpracovatel zadá číslo 20,825!!!). Model následně zobrazuje zaokrouhlené hodnoty na částku v tisících, tj. 21 tis. Kč, přesto však počítá s přesnými částkami zadanými Zpracovatelem. V případě výstavby centra, byly v roce 2008 finanční prostředky v rámci projektových prací vynaloženy na zpracování následujících činností (projekce: 1 200,000 tis. Kč, zpracování žádosti: 100,000 tis. Kč, finanční analýza: 100,000 tis. Kč). Dalšími investičními náklady, které Zpracovatel musí vyplnit v rámci listu, jsou náklady, související s výstavbou v rámci realizace Projektu. Zpracovatel vyplní do buněk v rámci položky Výstavba ( Budovy a Terénní a vegetační úpravy ), žlutě podbarvené buňky v jednotlivých letech realizace Projektu. Do těchto buněk (sloupec rok 2009 a 2010) Zpracovatel zadá investiční náklady, související s danou položkou (Budovy: 20 000,000 tis, Kč, Terénní a vegetační úpravy: 1 000,000 tis. Kč). V rámci těchto položek je možné nastavit životnost dané položky, nebo ponechat životnost, která je standardně předdefinována. V rámci Projektu je ponechána životnost na 30 let. Dále musí Zpracovatel vyplnit v rámci položky Stroje, zařízení a vybavení environmentálního centra daný typ technologie, na kterou vynaloží finanční prostředky. Do předdefinovaných buněk v rámci této položky vyplní do příslušného roku (2010) hodnotu přepokládaných investičních nákladů (Náklady na zpracování materiálů 6

a pomůcek investičního charakteru : 500,000 tis. Kč, Audiovizuální technika: 1 000,000 tis. Kč, Nábytek: 2 000,000 tis. Kč, Gastro vybavení: 800,000 tis. Kč. Opět je možné měnit životnost dané technologie. V rámci Projektu je ponechána životnost na dobu 5, resp. 10 let. Obrázek 2: List Investiční náklady-běžné ceny Z výše uvedených přímých způsobilých realizačních nákladů Projektu (částka za položky Výstavba a Stroje, zařízení a vybavení environmentálního centra = 21 000,000 tis. Kč + 4 300,000 tis. Kč = 25 300,000 tis. Kč) může Zpracovatel vypočítat tzv. ostatní náklady Projektu, a to dle podmínek uvedených v Implementačním dokumentu OPŽP, pro prioritní osu 7 a oblast podpory 7.1. V rámci Projektu jsou ostatní investiční náklady nastaveny následovně: rezerva (1 350,000 tis. Kč = 5%), propagace (135,000 tis. Kč = 0.5%), dozor v průběhu výstavby (1 080,000 tis. Kč = 4%). V rámci Projektu jsou všechny náklady spojené s realizací Projektu definovány jako způsobilé náklady, z tohoto důvodu nejsou vyplněny žádné náklady v tabulkové části Z toho - nezpůsobilé investiční náklady Vzhledem ke skutečnosti, že DPH je započteno do celkových nákladů Projektu, je částka odpovídající DPH automaticky Modelem dopočítávána a připočtena do celkových nákladů Projektu. Po vyplnění tohoto listu je tedy patrné, že celkové investiční náklady Projektu činí 34 825,350 tis. Kč vč. DPH a tudíž Projekt je v rámci OPŽP definován jako individuální projekt. Vzhledem ke skutečnosti, že Žadatel není plátcem DPH, je považováno DPH za způsobilý náklad Projektu. 3.3 LIST NÁKLADY A PŘÍJMY V rámci listu vyplní Zpracovatel jak fixní a variabilní náklady Projektu tak i příjmy Projektu a to ve stálých cenách v cenové úrovni, uvedené na listu Info, [buňka I26] (tis. Kč v c.ú. 2009). Vzhledem ke skutečnosti, že Žadatel není plátcem DPH (viz. List Info, položka Má žadatel nárok na vracení DPH? nastaveno Ne ), musí být všechny zadávané hodnoty pro položky nákladů a příjmů zadávány včetně DPH! Provozní náklady Projektu: 7

V rámci tabulkové části Provozní náklady, musí být v rámci Projektu definovány pro položky variabilních nákladů následující variabilní náklady: Elektrická energie. Spotřební materiál. Obrázek 3: List Náklady a příjmy Provozní náklady Fixní náklady Projektu v roce 2011 se automaticky dopočítají dle zadaných vstupních hodnot v předdefinovaných buňkách (součet buněk M7 až M11). Celkové fixní náklady Projektu v roce 2011 činí 1 898 tis. Kč/rok, jednotlivé položky fixních nákladů jsou uvedeny níže: Osobní náklady spojené s provozováním centra byly stanoveny na 1 200 tis. Kč / rok. Dle předpokladu v průběhu jednotlivých let nebude docházet k nárůstu výše osobních nákladů. Opravy hmotného majetku spojené s provozováním centra, byly stanoveny na 368 tis. Kč / rok. Dle předpokladu v průběhu jednotlivých let nebude docházet k nárůstu výše nákladů na opravy hmotného majetku. Náklady provozního majetku spojené s provozováním centra, byly stanoveny na 270 tis. Kč / rok. Dle předpokladu v průběhu jednotlivých let nebude docházet k nárůstu výše nákladů na provozní majetek. Režie, poddodávky a ostatní, které souvisí s provozováním centra, byly stanoveny na 60 tis. Kč / rok. Dle předpokladu v průběhu jednotlivých let nebude docházet k nárůstu výše těchto nákladů. Položka Ostatní nebyla využita, a to z důvodu, že ostatní předdefinované položky byly pro definování provozních nákladů dostačující. Variabilní náklady se vyplňují v celém prvním roce (rok 2011) po předpokládaném uvedení Projektu do provozu (rok 2010). U každé položky variabilních nákladů, kterou Zpracovatel definoval, Model automaticky vypočítá jednotkový náklad (Kč/jednotka), který je vypočten jako celkové náklady dané služby, děleno množstvím za danou službu. Celkové variabilní náklady v roce 2011 dosahují výše 414 tis. Kč, jednotlivé položky variabilních nákladů jsou uvedeny níže: 8

Roční množství spotřebované elektrické energie je 10 800 KWh. Roční variabilní náklady za spotřebovanou elektrickou energii jsou 14 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů. Celkové roční variabilní náklady za spotřební materiál, činí 400 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů. Celkové provozní náklady v prvním celém roce po uvedení Projektu do provozu (rok 2011) jsou vypočteny ve výši 2 312 tis. Kč. Z důvodu, že není počítáno s navýšením nákladů v jednotlivých letech, tedy zůstává celková výše provozních nákladů na hodnotě 2 312 tis. Kč. Příjmy Projektu: Zpracovatel v rámci tohoto Projektu musí vyplnit položky pro jednotlivé příjmy Projektu. Zadání a vyplnění položek musí být vyplněno do prvního celého roku po uvedení Projektu do provozu, tedy do roku 2011. Obrázek 4: List Náklady a příjmy - Příjmy V rámci tabulkové části Příjmy musí být v rámci Projektu definovány následující typy příjmů: Školící činnost centra. Gastro. Detailnější stanovení a popis jednotlivých příjmů je uveden v odrážkách níže: Roční úhrada za školící činnost centra činí 2 800 tis. Kč/rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů. Roční částka za gastro služby činí 600 tis. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů. Celkové roční příjmy v roce 2011 činí 3 400 tis. Kč/rok. Obrázek 5: List Náklady a příjmy Náklady - Příjmy 9

3.4 LIST ZDROJE FINANCOVÁNÍ V rámci tohoto listu musí Zpracovatel analýzy nastavit finanční zdroje na dofinancování Projektu tak, aby byly hodnoty v buňkách [H42, H55, J55 K55] rovny 0 tedy -. Jestliže nedojde ke správnému definování zdrojů na dofinancování Projektu, jsou výše uvedené buňky nebo jedna z buněk podsvíceny červenou barvou viz obrázek níže. Obrázek 6: List Zdroje financování Veřejný subjekt Částka k dofinancování V rámci dofinancování Projektu Žadatel počítá s využitím půjčky u bankovního subjektu a to ve výši 6 000 000 Kč, ostatní zdroje na dofinancování Projektu budou hrazeny z vlastních zdrojů Žadatele. V rámci listu Zpracovatel vyplňuje pouze buď tabulku Veřejný subjekt nebo Soukromý subjekt a to v závislosti na typu Žadatele. V tomto případě je vyplňována tabulka Veřejný subjekt. V rámci vyplnění tabulky Veřejný subjekt je vyplněna hodnota předpokládaného úvěru do buňky [H 49]. Finanční zdroje z úvěru budou sloužit k financování nezpůsobilých nákladů a z tohoto důvodu je buňka [I 49] vyplněna hodnotou 0%. Zbývající náklady, které je nezbytné dofinancovat budou financovány z vlastních zdrojů Žadatele tzn. částka 7 527 907 Kč je vložena do buňky [H 48] a procenta v buňce [I 48] musí být nastavena na hodnotu 31,43 %. Takto nastavená procenta v buňce [I 48] zaručí financování jak způsobilých tak i nezpůsobilých výdajů Projektu. Obrázek 7: List Zdroje financování Veřejný subjekt - obec Jestliže je správně vyplněna tabulka veřejný subjekt je automaticky vyplněna tabulka na řádcích [25 až 42] Tabulka finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL, která je zcela shodná s tabulkou v elektronické Žádosti BENE-FILL viz. tabulka níže. Obrázek 8: List Zdroje financování Skladba financování Projektu 10

Vzhledem ke skutečnosti, že je ve zdrojích dofinancování předpokládáno využití úvěru od bankovního subjektu, musí být nastaveny parametry předpokládaného úvěru viz. buňky [H208 až H215]. Parametry úvěru jsou: doba splácení 20 let, doba odkladu 4 roky, úroková sazba 4 % s fixní úrokovou sazbou a konstantní splátkou jistiny, poplatek za zřízení úvěru jako % celkového úvěru je roven 0. Obrázek 9: List Zdroje financování Bankovní úvěr/půjčka veřejnému subjektu 11

4 KONTROLA RELEVANTNOSTI VÝSLEDKŮ Jelikož se jedná o Individuální projekt, jsou na základě zadaných (vyplněných) dat do Modelu, stanoveny výsledky FA ve standardizované podobě následovně na listu Výstup pro SFŽP. Jedná se zejména o následující ukazatele finanční výkonnosti Projektu: Čistá současná hodnota bez podpory společenství FNPV/C = - 20 886 tis. Kč, [buňka F47]. Čistá současná hodnota s podporou společenství FNPV/K = - 2 499 tis. Kč, [buňka I47]. Finanční míra návratnosti bez podpory společenství FRR/C = - 2,8% [buňka F46]. Finanční míra návratnosti s podporou společenství FRR/K = 2,4% [buňka I46]. Vzhledem k tomu, že Projekt vytváří významnou část odpisů, viz obrázek níže (list Výpočet míry podpory [buňka L51]), je Projekt tzv. finančně udržitelný (Projekt vytváří významnou část odpisů). Tato položka je taktéž uvedena v rámci listu Výstupy pro SFŽP, [buňka F65]. Na základě výše uvedených (Modelem vypočtených) hodnot lze konstatovat, že v rámci výpočtu analýzy byla obdržena relevantní data a tudíž lze stanovit míru podpory z dotačního titulu OPŽP. Obrázek 10: List Výpočet míry podpory Projekt vytváří významnou část odpisů 12

5 STANOVENÍ MÍRY PODPORY Výsledky stanovené míry podpory jsou souhrnně uvedeny na listu Výstup pro SFŽP. V rámci FA byly vypočteny následující hodnoty pro stanovení částek na financování Projektu: Míra nedostatku financování = 67,95 % [buňka P45]. Příspěvek Společenství jako podíl způsobilých nákladů = 57,76 % [buňka P47]. Spolufinancování ze zdrojů SR - kap. 315 / SFŽP = 5 % z veřejných způsobilých výdajů Projektu [buňka F26]. Vypočtená skladba finančních zdrojů Projektu: Celkové výdaje Projektu = 34 825 350 Kč vč. DPH [buňka E16]. Výše podpory z OPŽP celkem = 21 297 443 Kč z celkových způsobilých výdajů Projektu [buňka E23]. Příspěvek Společenství jako podíl způsobilých nákladů = 20 114 252 Kč [buňka E24]. Spolufinancování ze zdrojů SR - kap. 315 / SFŽP = 1 183 191 Kč buňka F26]. Zdroje potřebné k dofinancování Projektu ze strany Žadatele celkem = 13 527 907 Kč [buňka G41]), z toho: Vlastní zdroje Žadatele = 7 527 907 Kč [buňka G34]. Bankovní úvěr/půjčka = 6 000 000 Kč [buňka G36]. Výstupem z Modelu je také tabulka Tabulka finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL, Skladba financování projektu na listu Zdroje financování, která je shodná s elektronickým prostředím žádosti BENE FILL. Z této tabulky může Zpracovatel jednoduše kopírovat zadaná data přímo do el. prostředí BENE- FILL. 13