36U893R23D041217 36U893R23D041217 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 2 RADA MĚSTSKÉ ČÁSTI PRAHA 2 USNESENÍ č. 893 ze dne 04.12.2017 k Pravidlům rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřízené MČ Praha 2 I. schvaluje RADA MĚSTSKÉ ČÁSTI PRAHA 2 1. Pravidla rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřízené MČ Praha 2 dle přílohy č. 1 tohoto usnesení 2. návrh Střednědobého výhledu příspěvkových organizací zřízených městskou částí Praha 2 pro roky 2018-2020 dle přílohy č. 2 tohoto usnesení II. ukládá 1. zajistit zveřejnění Pravidel dle bodu I. 1. tohoto usnesení K realizaci: Ing. Marie Kostelecká, vedoucí odboru ekonomického Termín: 15.12.2017 2. zajistit zveřejnění Střednědobého výhledu dle bodu I. 2. tohoto usnesení K realizaci: Ing. Marie Kostelecká, vedoucí odboru ekonomického Termín: 05.12.2017 3. informovat příspěvkové organizace zřízené městskou částí Praha 2 dle bodu I. tohoto usnesení K realizaci: Mgr. Ilona Chalupská, vedoucí odboru Kancelář starostky a vnějších vztahů Termín: 05.12.2017 4. informovat příspěvkové organizace zřízené městskou částí Praha 2 dle bodu I. tohoto usnesení K realizaci: PhDr. Hana Dostálová, vedoucí odboru humanitního Termín: 05.12.2017 5. informovat příspěvkové organizace zřízené městskou částí Praha 2 dle bodu I. tohoto usnesení K realizaci: Petra Hainzová, vedoucí odboru školství Termín: 05.12.2017 Předkladatel: Jan Korseska, zástupce starostky 216
Příloha č. 1 k usnesení RMČ č. 893 ze dne 4.12.2017 Pravidla rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřízené MČ Praha 2 Podle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ÚSC, ve znění zákona č. 24/2017 Sb. Rada městské části Praha 2 (dále jen RMČ Praha 2) vydává v souladu s 94 odst. 3 zákona č. 131/2000 Sb., o hlavním městě Praze, ve znění pozdějších předpisů, tato pravidla: Oddíl I Střednědobý výhled Čl. 1 Sestavování střednědobého výhledu příspěvkové organizace 1.1. Střednědobý výhled se sestavuje v rozsahu celkových plánovaných nákladů a výnosů (tedy včetně výnosů a nákladů doplňkové činnosti). Minimální požadovaná struktura výhledu je uvedena v příloze č. 1 těchto pravidel. 1.2. Střednědobý výhled se sestavuje na dva následující kalendářní roky po roce, na který je sestavován rozpočet. První střednědobý výhled bude mimořádně sestaven na roky 2018, 2019 a 2020. 1.3. Aktualizace střednědobého výhledu probíhá jednou ročně spolu s procesem schvalování rozpočtu na další kalendářní rok vždy nejpozději do 31.12. běžného roku. To znamená, že poprvé bude střednědobý výhled aktualizován do 31.12.2018 a bude zahrnovat roky 2019 a 2020. Aktualizovaný střednědobý výhled se považuje za změnu původního výhledu a jeho schválením přestává platit předchozí střednědobý výhled. 1.4. Nad rámec povinnosti uvedené v bodě 1.3. se aktualizace střednědobého výhledu provádí v případě sloučení či rozdělení příspěvkové organizace (pokud kněmu nedochází k1. 1.) a to tak, aby nejpozději k okamžiku účinnosti sloučení či rozdělení existoval nový střednědobý výhled. 217
Čl. 2 Postup při schvalování střednědobého výhledu 2.1. Příspěvková organizace sestaví ve spolupráci se svým metodicky řídícím odborem ÚMČ Praha 2 (dále jen metodicky řídící odbor) pracovní návrh střednědobého výhledu či jeho aktualizace nejpozději do 30.9. běžného roku. V případě skutečností podle bodu 1.4., pak nejpozději do 45-ti dnů před plánovanou účinností sloučení či rozdělení organizace. Tento pracovní návrh předá k projednání věcně příslušné komisi RMČ Praha 2. 2.2. Po projednání věcně příslušnou komisí je návrh postoupen komisi pro tvorbu a kontrolu rozpočtu (dále KPTR). Následně návrh na doporučení KPTR schvaluje RMČ Praha 2 svým usnesením, a to nejpozději do 31.12. 2.3. Návrh střednědobého výhledu musí být vyvěšen nejpozději 15 dnů před schválením RMČ Praha 2. Vyvěšování zajistí příspěvková organizace na svých webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce a metodicky řídící odbor na webu MČ Praha 2. Zveřejnění musí trvat až do schválení střednědobého výhledu. 2.4. V případě neschválení střednědobého výhledu vedoucí metodicky řídícího odboru neprodleně oznámí písemnou formou tuto skutečnost řediteli příspěvkové organizace. Zároveň vedoucí metodicky řídícího odboru a ředitel příslušné PO zajistí ke zveřejněnému návrhu střednědobého výhledu připojení informace na webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce i, že nedošlo k jeho schválení a tento návrh ponechá na webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce až do zveřejnění nového oficiálního návrhu střednědobého výhledu. 2.5. V případě schválení střednědobého výhledu RMČ o tom vedoucí metodicky řídícího odboru neprodleně informuje příspěvkovou organizaci. Zároveň zajistí zveřejnění střednědobého výhledu příspěvkové organizace na webových stránkách MČ Praha 2 nejpozději ve lhůtě 30-ti dnů od okamžiku schválení. Zveřejnění na webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce příspěvkové organizace zajistí ředitel PO ve stejné lhůtě. Zveřejnění musí trvat až do schválení nového střednědobého výhledu rozpočtu. 218
Oddíl II Rozpočet příspěvkové organizace Čl. 3 Sestavování rozpočtu příspěvkové organizace 3.1. Rozpočet příspěvkové organizace se sestavuje v rozsahu daném v příloze č. 2 těchto pravidel. 3.2. Rozpočet se sestavuje na kalendářní rok. Poprvé bude podle těchto pravidel sestavován rozpočet na rok 2018. 3.3. Příspěvková organizace sestaví pracovní návrh rozpočtu ve spolupráci s metodicky řídícím odborem nejpozději do 30. 9. běžného roku. Pracovní návrh bude obsahovat také předpokládanou výši provozního příspěvku zřizovatele. Tento pracovní návrh předá k projednání věcně příslušné komisi RMČ Praha 2. Po projednání věcně příslušnou komisí je návrh postoupen KPTR. 3.4. Návrh rozpočtu na doporučení KPTR schvaluje Rada městské části Praha 2 svým usnesením až po schválení rozpočtu MČ Praha 2 Zastupitelstvem MČ Praha 2. V případě, že rozpočet MČ Praha 2 daného roku nebude schválen do 31.12. předcházejícího roku, postupuje příspěvková organizace dle pravidel rozpočtového provizoria. Příspěvková organizace v období rozpočtového provizoria v daném roce bude čerpat měsíční výdaje maximálně do výše 1/12 schváleného rozpočtu roku předcházejícího se zřetelem na plynulost finančního, aby byly včas a řádně plněny zejména zákonné, ale i smluvní povinnosti. V tomto období nebude příspěvková organizace uzavírat nové smluvní vztahy, pokud není jistota, že na jejich plnění bude mít potřebné finanční prostředky, především v oblasti větších oprav. Rozpočtové příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se stávají příjmy a výdaji rozpočtu po jeho schválení Radou městské části Praha 2. 3.5. Návrh rozpočtu musí být vyvěšen nejpozději 15 dnů před schválením RMČ Praha 2. Vyvěšování zajistí příspěvková organizace na svých webových stránkách, nebo veřejně dostupné nástěnce a metodicky řídící odbor na webu MČ Praha 2. Zveřejnění musí trvat až do schválení nového rozpočtu. 3.6. V případě neschválení rozpočtu vedoucí metodicky řídícího odboru neprodleně oznámí písemnou formou tuto skutečnost řediteli příspěvkové organizace. Zároveň vedoucí metodicky řídícího odboru a ředitel příslušné PO zajistí ke zveřejněnému návrhu rozpočtu připojení informace na webových stránkách, nebo veřejně dostupné nástěnce, že nedošlo k jeho schválení a tento návrh ponechá na webových stránkách, nebo veřejně dostupné nástěnce, až do zveřejnění nového oficiálního návrhu rozpočtu. 219
3.7. V případě schválení rozpočtu RMČ o tom vedoucí metodicky řídícího odboru neprodleně informuje příspěvkovou organizaci. Zároveň zajistí zveřejnění rozpočtu příspěvkové organizace na webových stránkách MČ Praha 2 nejpozději ve lhůtě 30-ti dnů od okamžiku jeho schválení. Zveřejnění na webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce příspěvkové organizace zajistí ředitel PO ve stejné lhůtě. Zveřejnění musí trvat až do schválení nového rozpočtu. Čl. 4 Úpravy rozpočtu příspěvkové organizace v průběhu roku 4.1. Kompetenci k provádění úprav rozpočtu příspěvkové organizace v průběhu roku má její ředitel s výjimkou případů, kdy: a. by došlo ke změně celkových sledovaných částek - viz příloha č. 2 o více než 200 tisíc Kč na jednotlivé položce b. v porovnání s rozpočtem by došlo k překročení plánovaných mzdových nákladů - s výjimkou případů, kdy je toto navýšení kryto přímo z jiných dotačních zdrojů (dotace z úřadu práce, dotace z fondů EU apod.). 4.2. V případě změn rozpočtu podle bodu 4.1. a) - b) je ke schválení těchto změn kompetentní příslušný vedoucí metodicky řídícího odboru a to na návrh příspěvkové organizace. 4.3. Úpravy rozpočtu PO se nezveřejňují. 4.4. Ředitel příspěvkové organizace předkládá vždy čtvrtletně k informaci přehled všech úprav rozpočtu, které v průběhu daného čtvrtletí schválil. Přehled vyhotoví a předá vedoucímu metodicky řídícího odboru nejpozději do 30 dnů od konce daného čtvrtletí. Čl. 5 Plnění rozpočtu a schválení účetní závěrky 5.1. Příspěvková organizace předá ve smyslu 5 písm. e) jako jeden z podkladů pro schválení své účetní závěrky také přehled o plnění rozpočtu, a to minimálně ve struktuře dle přílohy č. 3 těchto pravidel. 5.2. K materiálu dle bodu 5.1. připojí komentář vysvětlující významné úpravy rozpočtu v průběhu roku a důvody odchylek od posledního schváleného rozpočtu. 220
Čl. 6 Termíny předložení návrhu rozpočtu a střednědobého výhledu pro rok 2018 6.1. Termíny předložení návrhu rozpočtu pro rok 2018 jsou stanoveny metodicky řídícím odborem dle termínů zasedání věcně příslušných komisí, KPTR a RMČ Praha 2. Střednědobý výhled pro rok 2018, 2019 a 2020 je předkládán ke schválení společně s těmito pravidly a v případě potřeby bude aktualizován při předložení rozpočtu na rok 2018. Čl. 7 Účinnost 7.1. Účinnost těchto pravidel nastává dnem schválení RMČ Praha 2. 221
Příloha č. 1:Minimální požadovaná struktura střednědobého výhledu (tis. Kč) IČ Název organizace Rok Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Výnosy Náklady HV Výnosy Náklady HV Výnosy Náklady HV 2018 2019 2020 Příloha č. 2: Minimální požadovaná struktura rozpočtu (tis. Kč) 222
Příloha č. 3: Požadovaná struktura vyhodnocení podle rozpočtu (tis. Kč) Požadovaná struktura rozpočtu pro základní a mateřské školy Schválený rozpočet Úpravy Skutečnost Výnosy celkem Náklady celkem Osobní (mzdové) Provoz a údržba Jmenovité akce Zahraniční zájezdy Psychologové Ostatní Požadovaná struktura rozpočtu pro ostatní příspěvkové organizace Schválený rozpočet Úpravy Skutečnost Výnosy celkem Náklady celkem Osobní (mzdové) Provoz a údržba Ostatní 223
Příloha č. 2 k usnesení RMČ č. 893 ze dne 4.12.2017 Návrh střednědobého výhledu příspěvkových organizací zřízených městskou částí Praha 2 pro roky 2018-2020 IČ Název organizace Rok 70891028 70890935 60461101 70890943 Mateřská škola Čtyři ístek, Pra ha 2, Římská 27 Mateřská škola Troj lístek, Pra ha 2, Kladská 25 Mateřská škola, Praha 2, Na Děkance 2 Mateřská škola, Praha 2, Slovenská 27 60461098 MŠ Na Smetance 70890919 Mateřská škola,praha 2, Viničná 1 70890897 Mateřská škola s internátní péčí, Praha 2, Španělská 16 70891061 MŠ Šumavská 37 hlavní činnost doplňková činnost celkem v tis. Kč 2018 12 100 11900 200 6 5 1 12 106 11905 201 2019 12 947 12 700 247 6 5 1 12 953 12 705 248 2020 13 850 13 630 220 6 5 1 13 856 13 635 221 2018 9 228 9 200 28 8 4 4 9 236 9 204 32 2019 9 300 9 150 150 8 4 4 9 308 9 154 154 2020 9 400 9 300 100 8 4 4 9 408 9 308 104 2018 14 134 14 134 0 0 0 0 14 134 14 134 0 2019 14 300 14 300 0 0 0 0 14 300 14 300 0 2020 14 426 14 426 0 0 0 0 14 426 14 426 0 2018 11 664 11629 35 43 29 14 11 707 11658 49 2019 12 364 12 322 42 45 30 15 12 409 12 352 57 2020 13 106 13 056 50 48 32 16 13 154 13 088 66 2018 9 517 9 347 170 10 6 4 9 527 9 353 174 2019 9 322 9152 170 10 6 4 9 332 9158 174 2020 9 563 9 393 170 10 6 4 9 573 9 399 174 2018 12 779 12 779 100 0 0 0 12 779 12 779 100 2019 13 807 13 807 100 0 0 0 13 807 13 807 100 2020 14 930 14 930 100 0 0 0 14 930 14 930 100 2018 11 262 11 252 10 0 0 0 11 262 11 252 10 2019 11 311 11 261 50 0 0 0 11 311 11 261 50 2020 11 358 11308 50 0 0 0 11 358 11308 50 2018 9 035 8 962 73 44 44 0 9 079 9 006 73 2019 9 577 9 500 77 46 46 0 9 623 9 546 77 2020 10 151 10 069 82 49 49 0 10 200 10 118 82 IČ Název organizace Rok 48132926 49624911 Základní škola, Praha 2, Sázavská 5 Základní škola s rozšířenou výukou jazyků, Fakultní škola PedF UK, Praha 2, Kladská 1 47609737 Základní škola, Praha 2, Londýnská 34 48134201 Základní škola, Praha 2, Botičská 8 47609842 ZŠ Slovenská 27 60460318 47610361 47610425 47610859 47611928 Základní škola a Mateřská škola, Praha 2, Resslova 10 Základní škola u svátého Štěpána, Praha 2, Štěpánská 8 Základní škola Praha 2,Vratislavova 13 Základní škola, Praha 2, Jana Masaryka 21 Základní škola, Praha 2, Na Smetance 1 hlavní činnost doplňková činnost celkem 2018 31850 31700 150 940 850 90 32 790 32 550 240 2019 32 700 32 600 100 960 810 150 33 660 33 410 250 2020 33 100 33 000 100 960 815 145 34 060 33 815 245 2018 33 025 32 798 227 157 103 54 33 182 32 901 281 2019 33 685 33 454 231 160 105 55 33 845 33 559 286 2020 34 359 34 123 236 164 107 57 34 523 34 230 293 2018 29 067 29 067 0 594 370 224 29 661 29 437 224 2019 29 522 29 522 0 610 382 228 30 132 29 904 228 2020 30 268 30 268 0 608 359 249 30 876 30 627 249 2018 18 960 18 930 30 1250 1 000 250 20 210 19 930 280 2019 19 500 19 475 25 1260 1 000 260 20 760 20 475 285 2020 20 050 20 025 25 1270 1 010 260 21 320 21035 285 2018 32 705 32 620 85 495 385 110 33 200 33 005 195 2019 33 000 32 905 95 530 405 125 33 530 33 310 220 2020 33 400 33 274 126 555 441 114 33 955 33 715 240 2018 27 590 27 510 80 1000 900 100 28 590 28 410 180 2019 28 960 28 900 60 1050 920 130 30 010 29 820 190 2020 30 400 30 350 50 1080 930 150 31 480 31280 200 2018 28 531 28 400 131 1200 1160 40 29 731 29 560 171 2019 28 520 28 420 100 1150 1110 40 29 670 29 530 140 2020 28 830 28 780 50 1170 1120 50 30 000 29 900 100 2018 20 459 20 396 63 295 117 178 20 754 20 513 241 2019 20 913 20 833 80 295 117 178 21 208 20 950 258 2020 21 477 21427 50 295 117 178 21 772 21544 228 2018 15 896 15 866 30 170 130 40 16 066 15 996 70 2019 16 156 16 126 30 180 137 43 16 336 16 263 73 2020 16 406 16 376 30 190 145 45 16 596 16 521 75 2018 25 795 25 795 0 740 460 280 26 535 26 255 280 2019 26 089 26 089 0 740 460 280 26 829 26 549 280 2020 26 386 26 386 0 740 460 280 27 126 26 846 280 hlavní činnost doplňková činnost celkem IČ Název organizace Rok 2018 5 350 5 320 30 0 0 0 5 350 5 320 30 70882061 Knihovna na Vinohradech 2019 5 350 5 320 30 0 0 0 5 350 5 320 30 2020 5 350 5 320 30 0 0 0 5 350 5 320 30 2018 8 600 8 600 0 2 465 2 215 250 11 065 10 815 250 75092972 Novoměstská radnice 2019 7 900 7 900 0 2 225 2 125 100 10 125 10 025 100 2020 7 900 7 900 0 2 160 2 110 50 10 060 10 010 50 2018 98 462 98 462 0 363 305 58 98 825 98 767 58 70880841 Centrum sociálních služeb 2019 103 385 103 385 0 400 335 65 103 785 103 720 65 2020 108 555 108 555 0 415 340 75 108 970 108 895 75 V Praze dne 24.11.2017 Zpracoval: OE, OŠ, OKS VV, OH 224