ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ÚHLEJOV ZA ROK 2013 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1. HOSPODAŘENÍ ROZVAHA K 31. 12. 2013 AKTIVA Stav k 1. 1. 2013 Stav k 31. 12. 2013 AKTIVA CELKEM 13 736 150,16 15 982 801,90 STÁLÁ AKTIVA 13 631 460,73 15 652 317,33 z toho: Dlouhodobý nehmotný majetek 109 457,00 176 504,00 Dlouhodobý hmotný majetek 13 474 003,73 15 455 813,33 Dlouhodobý finanční majetek 48 000,00 20 000,00 Dlouhodobé pohledávky OBĚŽNÁ AKTIVA 104 689,43 330 484,57 z toho Krátkodobé pohledávky 46 817,41 67 061,00 Krátkodobý finanční majetek 57 872,02 263 423,57 PASIVA Stav k 31. 12. 2013 Stav k 31. 12. 2013 PASIVA CELKEM 13 736 150,16 15 982 801,90 ZDROJE KRYTÍ 11 480 524,98 12 683 433,48 CIZÍ ZDROJE 1 344 359,00 1 651 562,00 Z toho Dlouhodobé závazky 1 191 883,00 1 025 599,00 Dodavatelé 50 165,00 15 776,00 Krátkodobé závazky 102311,00 610187,00 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 398 780,52 736 540,24 V roce 2013 byla zhodnocena budova kulturního domu o 2 140 746,-- Kč, z toho dotace 1 085 776,-- Kč. Zároveň byl vyřazen majetek z účtu 021 v hodnotě 11 844,-- Kč a z účtu 028 v hodnotě 33 722,-- Kč. Dlouhodobé závazky snížení o splacený úvěr ve výši 166 284,-- Kč. Krátkodobé závazky zvýšení o poskytnutý úvěr ve výši 500 000,-- Kč snížení o splacený úvěr ve výši 14 700,-- Kč. 1
Za rok 2013 byla provedena inventarizace majetku, závazků a pohledávek. 2. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2013 Rozpočtové položky Schválený rozpočet Rozpočtové změny Skutečnost k 31. 12. 2013 Třída 1 - Daňové příjmy 1 718 330,00 1 634 833,45 1 634 833,45 Třída 2 - Nedaňové příjmy 494 972,00 453 324,30 453 324,30 Třída 3 - Kapitálové příjmy 41 920,00 41 920,00 Třída 4 - Přijaté dotace 54 400,00 1 306 257,97 1 306 257,97 PŘÍJMY CELKEM 2 267 702,00 3 436 335,72 3 436 335,72 Třída 5 - Běžné výdaje 1 550 576,00 1 495 213,17 1 495 213,17 Třída 6 - Kapitálové výdaje 550 842,00 2 240 335,00 2 240 335,00 VÝDAJE CELKEM 2 101 418,00 3 735 548,17 3 735 548,17 SALDO: Příjmy výdaje -166 284,00-299 212,45-299 212,45 3. VYÚČTOVÁNÍ DOTACÍ ZA ROK 2013 Položka Popis Výše dotace v Kč Vyčerpáno z dotace Vratka 4111 Dotace na volby 47 000,-- 40 021,-- 6 979,-- 4113 Dotace neinvestiční ze státních fondů 4 999,98 4 999,98 0,-- 4116 Dotace neinvestiční ze státního rozpočtu 76 499,97 76 499,97 0,-- 4213 Dotace investiční ze státních fondů 59 369,00 59 369,00 0,-- 4216 Dotace investiční ze státního rozpočtu 1 009 276,02 1 009 276,02 0,-- 4222 Dotace investiční od kraje územní plán 56 480,00 56 480,00 0,-- 4229 Dotace investiční 5 212,00 5 212,00 0,-- 2
4. AUDIT KRAJSKÉHO ÚŘADU - Hospodaření obce Úhlejov za rok 2013 bylo přezkoumáno pracovníky Krajského úřadu Královéhradeckého kraje dne 24. 4 2014 se závěrem: I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písm. b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. o Tato zpráva byla zaslána až 16.7.2013. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: ČÚS 701 708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. - Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. o Pozemek p.p.č. 550/3 o výměře 403 m2 v k.ú. Chroustov u Miletína nebyl vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS 701 708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 703 - Územní celek nedodržel postupy účtování transferů. o Obec obdržela investiční dotaci ve výši 56 480,- Kč na pořízení územního plánu, tato dotace podléhá vypořádání k 31.12.2014. K 31.12.2013 není však tato dotace zaúčtována na účtu 374. ČÚS 709 bod 3.2 - Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. o Na účet 403 byla chybně zaúčtována částka ve výši 76 499,97 Kč, neinvestiční dotace UZ 15 370, naopak investiční dotace ve výši 59 369,- Kč na tento účet zaúčtována nebyla. ČÚS 709 bod 3.2 - Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. o ČÚS 710 - Územní celek nedodržel základní postupy účtování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku. o Na účtu 019 byl veden majetek - územní plán, který dosud nebyl ukončen, tzn. že má být dosud veden na účtu 041. 3
Právní předpis: Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 2 - Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby. o Pokladní doklad ze dne 10.12.2013 na částku 100,- Kč je chybně naúčtován na položku poštovné 5161, jedná se o pohoštění - 5139 nebo 5175, špatně je rovněž vymezen nákladový účet 518, má být 501 nebo 513. byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): c4) c5) překročení působnosti o Pravidla rozpočtového provizoria nebyla stanovena orgánem k tomu určeným. neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,86 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 42,80 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 15,78 % Královéhradecký kraj dne 24.4.2014 Podpisy kontrolorů:...... Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Mgr. Kamila Bašová, Markéta Fejková kontrolři 4
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Úhlejov za rok 2013 a dále přílohy závěrečného účtu Inventarizace majetku za rok 2013, vyúčtování poskytnutých dotací, vyúčtování přijatých dotací, výkazy Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha a výkaz FIN 2-12 jsou k nahlédnutí v plném rozsahu na obecním úřadě Úhlejov v úterý od 18 20 hodin, nebo po telefonické domluvě na tel. čísle 775 940 406. V Úhlejově dne Razítko a podpis Vyvěšeno dne: Sejmuto dne: Vyvěšeno elektronicky: 5