NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU MĚSTA KAŠPERSKÉ HORY ZA ROK 2018 Rozpočet příjmů a výdajů města Kašperské Hory na rok 2018 byl sestaven v souladu s platnými právními předpisy upravujícími financování obcí a to na základě rozpočtového výhledu. Rozpočet na rok 2018 byl schválen zastupitelstvem města dne 15.2.2018, jako schodkový. Tento schválený rozpočet byl v průběhu roku 2018 upravován rozpočtovými opatřeními. Celkem bylo provedeno 17 rozpočtových opatření. Rozpočtové opatření č.1 bylo schváleno RM dne 26.3.2018. Rozpočtové opatření č.2 bylo schváleno RM dne 14.5.2018. Rozpočtové opatření č.3 bylo schváleno RM dne 28.5.2018. Rozpočtové opatření č.4 bylo schváleno ZM dne 21.6.2018. Rozpočtové opatření č.5 bylo schváleno RM dne 9.7.2018. Rozpočtové opatření č.6 bylo schváleno RM dne 23.7.2018. Rozpočtové opatření č.7 bylo schváleno RM dne 6.8.2018. Rozpočtové opatření č.8 bylo schváleno RM dne 20.8.2018. Rozpočtové opatření č.9 bylo schváleno ZM dne 13.9.2018. Rozpočtové opatření č.10 bylo schváleno RM dne 27.9.2018. Rozpočtové opatření č.11 bylo schváleno RM dne 15.10.2018. Rozpočtové opatření č.12 bylo schváleno RM dne 29.10.2018. Rozpočtové opatření č.13 bylo schváleno RM dne 19.11.2018. Rozpočtové opatření č.14 bylo schváleno RM dne 26.11.2018. Rozpočtové opatření č.15 bylo schváleno RM dne 5.12.2018. Rozpočtové opatření č.16 bylo schváleno ZM dne 13.12.2018. Rozpočtové opatření č.17 bylo schváleno RM dne 19.12.2018. Výkaz o plnění rozpočtu je součástí závěrečné zprávy auditora. - 1 -
1. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ CELKEM ZA ROK 2018 (údaje jsou v tis. Kč) Druhové třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Plnění rozpočtu ke 31.12.2018 Třída 1 Daňové příjmy 29 835,00 33 030,67 Třída 2 Nedaňové příjmy 21 829,50 20 197,11 Třída 3 Kapitálové příjmy 100,00 3 500,49 Třída 4 Přijaté transfery 5 396,83 25 396,68 PŘÍJMY CELKEM 57 161,33 82 124,96 Druhové třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Plnění rozpočtu ke 31.12.2018 Třída 5 Běžné výdaje 74 525,31 73 391,05 Třída 6 Kapitálové výdaje 91 497,00 39 782,57 VÝDAJE CELKEM 166 022,31 113 173,62 Stavy a obraty na bankovních účtech (v tis. Kč) PS k 1.1.2018 KS ke 31.12.2018 Základní běžný účet 102 029,65 66 006,66 Běžné účty fondů 10 825,70 12 476,78 Celkem 112 855,35 78 483,44 Splátky dlouhodobých úvěrů (v tis. Kč) 281/70 ČSOB - výstavba DPS 600,00 281/91 ČSOB - výstavba výtopny 1 064,00 281/93 ČSOB - rozšíření CZT 1 025,64 CELKEM 2 689,64 Kč - 2 -
2. VYÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH VZTAHŮ KE STÁTNÍMU ROZPOČTU A OSTATNÍM ROZPOČTŮM VEŘEJNÉ ÚROVNĚ Rozpis přijatých dotací v Kč a jejich čerpání v průběhu roku je zpracován v tabulce. Přehled čerpání dotací je k dispozici na finančním odboru města Kašperské Hory. Dotace od: Text Částka obdržené dotace Vyčerpaná částka dotace ke 31.12.2018 Vratka MŽP Kompenzace ztrát obcí na území Národního parku Šumava 36 860 36 860 0 Plzeňský kraj Restaurování got. omítek ve 4. podlaží vých. věže hradu Kašperk 150 000 150 000 0 Plzeňský kraj Šumavské Kašperské Hory aneb 100 let Republiky na Šumavě 60 000 60 000 0 SFŽP Renovace Veřejného osvětlení 1 942 596 1 942 596 0 MPSV Dotace na výkon sociální práce 50 431 50 431 0 Plzeňský kraj Účelová neinvestiční dotace na výdaje JSDH obcí 72 442 72 442 0 MK VISK 3 - Přechod z knih. systému Clavius na knih. systém Tritius 25 000 25 000 0 MK II. etapa restaurování hl. oltáře v kostele sv. Markéty 495 000 495 000 0 MK III. etapa restaurování hl. oltáře v kostele sv. Markéty 480 000 480 000 0 MFČR Dotace na volby do Senátu Parlamentu ČR 60 000 35 985 24 015 Plzeňský kraj Dotace na volbu Prezidenta ČR 22 530 21 933 597 MPSV Moderní úřad 2 450 947 2 450 947 0 CELKEM 5 845 806 5 821 194 24 612 Projekt Po stopách Karla IV. 1 4. HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST MĚSTA Město vede tuto hospodářskou činnost: Autobusová doprava pravidelná ztráta ve výši 117.268,32,- Kč Autobusová doprava nepravidelná ztráta ve výši 222.998,56,- Kč Hrad Kašperk zisk 1.465.724,35,- Kč Průvodcovské služby zisk ve výši 46.895,- Kč Správa bytového fondu zisk ve výši 722.405,52,- Kč 1 Projekt byl realizován v letech 2016-2017. Zůstává stále nevyúčtován. V roce 2018 byl ukončen. Dotace zatím nebyla obdržena. - 3 -
5. PENĚŽNÍ FONDY v tis. Kč SÚ 236 AÚ 40 Sociální fond č.účtu 228201554/0300 252 SÚ 236 AÚ 50 Fond oprav CZT - č.účtu 228197831/0300 9 105 SÚ 236 AÚ 60 Fond oprav vodovodního řadu č.účtu 270337906/0300 763 SÚ 236 AÚ 70 Fond oprav kanalizačního řadu č. účtu 270337738/0300 2 357 CELKEM 12 477 6. HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ ZŘÍZENÝCH MĚSTEM ZŠ, ZUŠ a MŠ Kašperské Hory REZERVNÍ FOND FKSP FOND INVESTIC FOND ODMĚN 794 029,83 435 685,33 427 890,17 245 000,00 Roční účetní závěrka PO sestavená k datu 31.12.2018 byla schválená RM dne 20.2.2019 (usnesení č. 4) a je založena na finančním odboru města Kašperské Hory. Tentýž den bylo schváleno RM (usnesení č. 5) rozdělení hospodářského výsledku 236.758,85,- Kč příspěvkové organizace takto: 100.000,- Kč do fondu odměn a 136.758,85,- Kč do rezervního fondu. Finanční výkazy ZŠ, ZUŠ a MŠ Kašperské Hory jsou k dispozici k nahlédnutí na finančním odboru města Kašperské Hory. 7. HOSPODAŘENÍ ORGANIZACÍ ZALOŽENÝCH MĚSTEM Roční účetní výkazy městem založených organizací jsou uloženy k nahlédnutí na finančním odboru města Kašperské Hory. Technické služby Města Kašperské Hory s.r.o. EVK Kašperské Hory s.r.o. Zdravotnické služby Šumava s.r.o. Statek Kašperské Hory s.r.o. a Kašperskohorské městské lesy s.r.o. 2 8. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ MĚSTA ZA ROK 2018 2 U těchto společností má město Kašperské Hory v době návrhu závěrečného účtu k dispozici pouze předběžné výkazy, neboť tyto společnosti odevzdávají přiznání k dani z příjmu PO až ke 30.6.2019. - 4 -
Přezkoumání hospodaření provedl CCS Audit, s.r.o. Praha. Výrok auditora Podle našeho názoru výše uvedená účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční pozice účetní jednotky Město Kašperské Hory, IČO: 00255645, k 31. prosinci 2018, nákladů, výnosů, výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1.1.2018 do 31.12.2018 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Součástí zprávy nezávislého auditora o výsledcích přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky ke 31.12.2018 jsou i finanční výkazy města a výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12. Příloha č. 1: Zpráva nezávislého auditora o výsledcích přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky ke 31.12.2018-5 -