VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013 LIGNA a.s.,,; Praha 1- Nové Město, Vodičkova 791/41, pse 112 09 IČO 00000914 zapsaná" obchodním re.istříku Městského soudu y Praze pod spisovou značkou B 26 HAYEK, spol. s r.o., huil. Jindřišska 5/901 11000 Prallél 1 r:llé: CZ~387r.:~~r. 1
OBSAH 1. ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI II. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI TTl. INFORMACE O SKUTEČNOSTECH PO DATU ÚČETNÍ ZÁ VĚRKY IV. INFORMACE O PŘEDPOKLÁDANÉM VÝVOJI ČINNOSTI V. AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚPRÁ VNÍ VZTAHY VI. ORGANIZAČNÍ SLOŽKA V ZAHRANICI, VLASTNÍ AKCIE A AKCIE OVLÁDAJÍCÍ OSOBY VII. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI LIGNA a.s. VIII. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI K31.12. 2013 IX. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI X. NÁVRH NA VYPOŘÁDÁNÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 XI. PŘÍLOHY HAYEK\ apol. e r.o., hoi,'. Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1 DiČ: CZ438750P? 2
I. ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI Obchodní firma: Sídlo: IČO: DIČ: LIGNA a.s. zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou oddíl B, vložka 26 Praha 1 - Nové Město, Vodičkova 791/41, PSČ 11209 00000914 CZ00000914 Společnost byla původně zřízena vyhláškou ministra zahraničního obchodu ze dne 28. 12. 1948 s účinností od O 1. 01. 1949 jako LIGNA, akciová společnost pro vývoz a dovoz dřeva a výrobků průmyslu dřevozpracujícího. Vyhláškou č. 302/1953 Ú. I. byla přeměněna s účinností od Ol. 10. 1953 na podnik zahraničního obchodu. Současná LIGNA a. s. byla založena jako právní nástupce LIGNY, podniku zahraničního obchodu na základě zakladatelské smlouvy ze dne 10. 11. 1989 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne 24.11.1989. Předmětem podnikání společnosti je: Pronájem nemovitostí - bytových a nebytových prostor včetně zajišťování dalších služeb mimo základních (ostraha, úklid, vrátnice) Distribuce elektřiny Obchod s elektřinou Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Hodnota upsaného základního kapitálu činí Kč 60,000.000,-. Základní kapitál je plně splacen a je rozložen do těchto cenných papírů: 4.280 akcií listinných kmenových znějících na jméno ve jmenovité hodnotě Kč 10.000,- za akcii, v celkové hodnotě Kč 42,800.000,- 17.200 akcií zaknihovaných znějících na majitele ve jmenovité hodnotě Kč 1.000,- za akcii, v celkové hodnotě Kč 17,200.000,- Statutární orgán a dozorčí orgán společnosti k 31. 12. 2013: Představenstvo: Ing. Miroslav Mrňa, předseda představenstva Ing. Milan Masák, místopředseda představenstva JUDr. RudolfBřínek, člen představenstva Dozorčí rada: Ing. Alexej Krines, předseda dozorčí rady Dr. JosefNeštický, člen dozorčí rady Miluše Todorová, člen dozorčí rady Na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti LIGNA a.s., která se konala dne 20. 12. 2013, byly schváleny s účinností od O l. 01. 2014 nové stanovy společnosti, podle nichž se dosavadní dualistický systém vnitřní struktury společnosti, tj. představenstvo a dozorčí rada, mění na systém monistický. Novými orgány společnosti jsou kromě valné hromady statutární ředitel a správní rada ajejich složeníje následující: Statutární ředitel: Ing. Miroslav Mrňa HAYEK, spol. 8 r.o., holdit: Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1 nič: CZ4387'i("lCV)
Správní rada: Ing. Miroslav Mrňa, předseda správní rady Ing. Milan Masák, člen správní rady JUDr. Rudolf 8řínek, člen správní rady V souvislosti s výše uvedenou změnou vnitřní struktury společnosti byla k 31. 12. 2013 zrušena funkce generálního ředitele LIGNA a.s. Auditor společnosti: HA YEK, spol. s r.o., holding J indřišská 5/901, I 10 00 Praha 1 IČO: 43875092 registrován Komorou auditorli ČR jako společnost oprávněná provádět auditorskou činnost pod Č. osvědčení 029 HAYEK, spol. II r.o., hoigj JindřišSká 5/901 " 1.1000 Praha 1 [lic: CZ;t.'387.'i""0 4
II. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI Vážení akcionáři, hodnocený rok 2013 nebyl z ekonomického hlediska rokem jednoduchých dvanácti měsíct''!. Po výrazném propadu na počátku období začala česká ekonomika v druhém čtvrtletí mezi kvartálně rúst. Pozitivní vývoj přesto skončil téměř jednoprocentním celoročním poklesem reálného hrubého domácího produktu. Nicméně lze předpokládat, že skoro dva roky trvaj ící recese českého hospodářství skončila a ekonomika se vrací na dráhu rústu. Ekonomicky komplikovaná situace negativně dopadající na podnikatelské prostředí v České republice ovlivnila samozřejmě i ekonomickou činnost a výsledky hospodaření společnosti LIGNA a.s. Situace na pražském trhu s kancelářskými a obchodními prostorami byla i v roce 2013 charakteristická neustále se zostřující konkurencí, nabídkou vysoce převyšující poptávku, tlakem na pokles nájemného ze strany nájemcú. Konkurenční výhodou pro naše podnikání se stává posilování trendu poptávky po menších kancelářských plochách. Nájemci reagují na nejisté výhledy ekonomiky a snižují své nároky na prostor, který jsou navíc ochotny sdílet s dalšími firmami. Naproti tomu však vyžadují kvalitní servis související s provozem. Struktura naší nájemní aktivity spolu s vysokou mírou obsazenosti napovídá, že právě toto jsme schopni našim stávajícím i potenciálním nájemcúm zajistit. Na základě obratu dosaženého v hodnoceném roce u tržeb z titulu pronájmu a u tržeb za služby s pronájmem souvisejícími - v kontextu s dalšími informacemi - lze jednoznačně konstatovat, že společnost LTGNA a.s. si i v roce 2013 udržela velmi dobré postaven í na pražském trhu s kancelářskými a obchodními prostorami. Níže uvedené souhrnné finanční výsledky byly zpracovány z auditovaných finančních výkazú sestavených podle zákonných předpisú pro účetnictví podnikatelú a v souladu s Českými účetními standardy. Všechny údaje jsou - není-li zmíněno jinak - uvedeny v tisících Kč a vztahují se ke dni 31. prosinci. Ukazatel Rok 2011 Rok2012 Rok 2013 Tržby za prodej zboží 76.032 O O Obchodní marže 4.934 O O Obchodní marže v % 6,49 O O Plnění plánu tržeb za prodej zboží v % 95,04 O O Tržby za prodej služeb 69.837 68.198 69.238 Plnění plánu tržeb za prodej služeb v % 98,63 96,47 101,72 Výsledek hospodaření před zdaněním (+ zisk, - ztráta) + 15.557 + 10.925 +9.802 Výsledek hospodaření po zdanění (+zisk, -ztráta) + 11.508 +8.896 +6.898 Plnění plánu zisku po zdanění v % 135,74 80,23 136,54 Rentabilita tržeb v % (provozní zisk/tržby) 9,39 12,97 20,53 HAYEK, &pol. s r.d., Il,,;. Jjndřj~ská 5;901 11000 Praha 1 [lič: CZ4387fi(,"'"> 5
Stejně jako v letech předešlých tak i v roce 2013 bylo naším cílem zajistit bezproblémový provoz budov. To vyžadovalo provádět vedle běžných oprav nemovitého a movitého majetku také průběžné investice do stavebních a technických úprav. V průběhu celého roku probíhaly rozsáhlé práce na postupné výměně neopravitelných oken v objektu a na výměně ležatých rozvodů kanalizačního potrubí ve II. suterénu budovy. Byla provedena také výměna neonových reklamních nápisů v pasáži za světelné reklamní panely. Z ostatních realizovaných akcí byly nejvýznamnější: opravy prostor uvolněných po pronájmu, opravy sociálních zařízení, opravy a renovace podlah, truhlářské a lakýrnické opravy oken a dveří budovy, obnova vozového parku a kancelářské techniky. Výše prostředků vynakládaných na opravy a udržování nemovitosti v posledních třech letech (údaje v tis. Kč)' Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Náklady vynaložené na opravy a údržbu budov 6.480 7.275 3.583 C dko kl'd 'I Id' h v hl I Cd.. K V) yse pros re u vyna a anyc 1na li1vestlce v pos e I1IC trec etec 1 u ale v tis. c: Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Výdaje na investice 4.572 1.571 19.916 Hodnota celkových aktiv společnosti k 31. prosinci 2013 činila 327.962 tis. Kč, což ve sľovnanl s bilančním stavem předchozího roku odpovídá nárůstu ve výši 7.925 tis. Kč, resp. 2,48 %. K růstu bilanční sumy došlo zejména v důsledku zvýšení oběžných aktiva dlouhodobého hmotného majetku. Nárl'lst věcných investic (stavby) souvisí zejména s ukončením likvidace dceřiné obchodní společnosti Františkánská zahrada S.ľ.O. ke dni 30. 09. 2013 a s vypořádáním části likvidačního zůstatku v nepeněžní formě - převodem nemovitosti. Uvedená změna ve struktuře skupiny LIGNA a.s., jejímž cílem bylo především zefektivnit řízení, zpl'lsobila v rámci aktiv pokles podílů v ovládaných osobách. Současně se promítla také ve vyšší nabídce námi pronajímaných prostor o dalších 318 m2. Struktura a vývoj majetku společnosti v netto účetní hodnotě a z toho stavby vč. pozemků (údaje v tis. Kč)' Kategorie majetku k 31.12.2011 k 31.12.2012 k 31.12.2013 AKTIV A CELKEM 313.235 320.037 327.962 Z toho: Dlouhodobý majetek 229.709 227.448 217.731 Z toho: stavby vč. pozemků 135.924 134.097 147.323 dlouhodobý finanční majetek 71.633 74.211 51.341 Oběžná aktiva 82.822 91.929 109.420 Časové rozlišení 704 660 811 IiAYEK\ spol. s r.o., holc!., Jindřišská 5/901. 1.1000 Praha 1 DIC: CZ43.'37s,",r-", 6
Vlastní kapitál vzrostl v průběhu roku o 6.270 tis. Kč (o 2,18 %) na celkových 294.146 tis. Kč. Stru k tura a vyvol. k 'aplta. 'Iu SpoI ecnostl ~ )yly nas e UpCI u ale v tis. Kč): Druh kapitálu k 31.12.2011 k31.12.2012 k 31.12.2013 PASIVA CELKEM 313.235 320.037 327.962 Z toho: Vlastní kapitál 279.638 287.876 294.146 Cizí zdroje 30.303 28.638 30.077 Casové rozlišení 3.294 3.523 3.739 V' Iyvol poďl 1 u v astl1l 'ho k aplta. 'I u na ce Ik 'ovyc 'I 1 paslvec h (v IY<) o : Ukazatel k 31.12.2011 k 31.12.2012 k 31.12.2013 Podíl vlastního kapitálu 89,27 89,95 89,69 III. INFORMACE O SKUTEČNOSTECH PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu rozvahového dne 31. 12. 2013 nevznikly žádné skutečnosti, které by měly dopad na ekonomické údaje za rok 2013. IV. INFORMACE O PŘEDPOKLÁDANÉM vývoji ČINNOSTI Náš hlavní cíl zůstává stejný i pro rok 2014. Na vysoce konkurenčním pražském trhu s kancelářskými a obchodními prostorami se - v souladu s požadavky zákazníků - zaměřit na zkvalitnění stávajících podnikatelských aktivit. Významnou prioritou - zajišťující růst společnosti i v budoucích letech - budou stavebně technické investice a průběžné opravy budov. Hospodaření společnosti v roce 2014 bude výrazně ovlivněno nejen obecnými ekonomickými podmínkami, ale i vzrůstající konkurencí v podobě nově dokončené výstavby pražských kancelářských a obchodních projektů. Vzhledem k uvedenému je predikce základních ekonomických ukazatelů na rok 2014 následující: Ukazatel Plánované hodnoty v tis. Kč Tržby za prodej služeb celkem (nájemné a služby související s pronájmem 71.591 vč. distribuce a prodeje elektřiny) Výsledek hospodaření před zdaněním - zisk 10.478 HAYEK, spol. s r.o., I,. Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 nič: C?/;387"~~~ 7
V. AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚPRÁVNÍ VZTAHY Společnost LIGNA a.s. dodržovala a dodržuje své povinnosti na úseku ochrany pracovních vztahů, pracovních podmínek a v oblasti ochrany životního prostředí dané platnou legislativní úpravou. Dlouhodobým cílem je eliminovat resp. minimalizovat negativní dopady naší ekonomické činnosti na životní prostředí. Naph'íujeme ho zejména přísným dodržováním předpisú v oblasti odpadového hospodářství a ochrany ovzduší. Společnost má zpracovánu interní směrnici pro nakládání s odpady, která mimo jiné ukládá všem nájemcům a zaměstnancům třídit odpad. Plnění povinností při nakládání s odpady ve smyslu zákona Č. 185/2001 Sb., o odpadech ze strany nájemců, kteří jsou původci nebezpečného odpadu, je zajištěno smluvně. Likvidaci odpadu (směsný odpad, skleněné, papírové a lepenkové obaly) zajišťuje společnost Pražské služby, a.s. Na zpětný odběr elektrozařízení a elektromateriálu jsou uzavřeny smlouvy se specializovanými finnami. K vytápění objektu je používána ekologická plynová kotelna. V průběhu hodnoceného období došlo z důvodu zvýšení efektivnosti práce k redukci počtu zaměstnanců o dvě osoby. V souvislosti se změnou vnitřní struktury společnosti z dualistického na monistický systém s účinností od Ol. 01. 2014 byla ke dni 31. 12.2013 zrušena funkce generálního ředitele LIGNA a.s. Cílem sociální politiky zůstává i nadále komplexní péče o zaměstnance a vytvoření pracovního prostředí, které podporuje motivaci, výkonnost a další osobní rozvoj zaměstnanců. Trvale je věnována pozornost prúběžnému vzdělávání všech skupin zaměstnanců. Vzhledem k charakteru podnikatelské činnosti LIGNA a.s. nejsou a nebyly na výzkum a vývoj vynakládány žádné prostředky. Vývoj počtu zaměstnancú byl následuj ící (počet osob)' K 31.12.2011 K 31.12.2012 K 31.12.2013 Počet zaměstnancú průměrný přepočtený 30 28 26 Počet zaměstnanců ve fyzických osobách 30 27 25 VI. ORGANIZACNI SLOŽKA V ZAHRANIČÍ, VLASTNÍ AKCIE A AKCIE OVLÁDAJÍCÍ OSOBY LIGNA a.s. v roce 2013 neměla organizační složku v zahraničí, k 31. 12. 2013 nevykazuje ve své evidenci žádné vlastní akcie. V hodnoceném období LIGNA a.s. nenabyla žádné obchodní podíly, akcie ani zatímní listy ani obchodní podíly ovládající osoby. VII. ZPRÁVA NEZÁ VISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI LIGNA a.s. Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky k 31. 12. 2013, o prověrce zprávy o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2013 a o ověření výroční zprávy je uvedena v příloze. HAYE~.spol. s r.o., ho/dinc, Jlndn~ská 5/901-110 00 Praha 1 nič: CZ4387fino? 8
VIII. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI K 31. 12.2013 Účetní závěrka k 31. 12.2013 obsahující i srovnatelné údaje za rok 2012 je přiložena. IX. zprá VA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami je uvedena v příloze. X. NÁVRH NA VYPOŘÁDÁNÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 Správní rada společnosti LIGNA a.s. předkládá valné hromadě návrh na vypořádání výsledku hospodaření za rok 2013 - zisku po zdanění ve výši Kč 6,897.722,88 takto: 1) Zisk k přídělu do statutárních fondů celkem 480.000,-- Kč z toho: - příděl do sociálního fondu 480.000,-- Kč 2) Zisk k rozdělení celkem 3,900.000,-- Kč z toho: - na výplatu podílu na zisku akcionářům společnosti 3,900.000,-- Kč 3) Zisk k převodu na nerozdělený zisk minulých let 2,517.722,88 Kč XI. PŘÍLOHY Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti LIGNA a.s. Účetní závěrka společnosti k 31. 12.2013 vč. výkazlia příloh Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Praha, 18. března 2014 Ing. Miroslav Mr ň a, předseda správní rady HAYE~,spol. s r.o., holdinc Jlndrišská 5/901-11000 Prahil 1 nič: CZ43R7!,(1~r,
ZPRAVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Zpráva o účetní závěrce pro akcionáře společnosti LIGNA a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 21. 03. 2014 vydali k účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy, zprávu následujícího znění:, Ověření přiložené účetní závěrky k 31. 12. 2013 společnosti LIGNA a.s., se sídlem Praha 1, Nové Město, Vodičkova 791/41, PSČ 112 09, IČ 000 00 914, provedla společnost HA YEK, spol. s r.o., holding, Jindřišská 5, Praha 1, číslo auditorského oprávnění 029. Auditorem odpovědným za vypracování zprávy je Ing. Konstantin Tafincev, číslo auditorského oprávnění 1972. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti LIGNA a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12.2013, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2013 do 31. 12.2013, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2013 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2013 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti LIGNA a.s. jsou uvedeny v bodě 1. přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti LIGNA a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. HAYEK,spol.s r.o., holding, Jindřišská 5, 11000 Praha 1., telefon:+420 224 239 730, fax:+420 224 237 517, sekretariat@hayek.cz., zapsaná v obchodním rejstříku vedeným Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 7107..JJ. Člen Komory auditorů České republiky. Člen TIAG - A Worldwide Network of Quality Accounting Firms ~TIAG
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti používaných účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiva pasiv společnosti LIGNA a.s. k 31. prosinci 2013 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013 v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti LIGNA a.s. k 31. 12. 2013 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti LIGNA a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti LIGNA a.s. k 31. 12. 2013 ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti LIGNA a.s. za rok končící 3l. 12. 2013. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti LIGNA a.s. za rok končící 31. 12. 2013 obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. V Praze dne 2l. 03. 2014 HAYEK, spol. II r.u., ho/clh: Jindřlšska 5/901 11000 Pra/la -i OIČ: CZ43R7o;"~,, ' HA YEK, spol. s r.o., holding číslo auditorského oprávnění 029 Ing. Konstantin Tafincev číslo auditorského oprávnění 1972
o -- o o o o o. _ o Minimální závazný výčet informací uvedeny ve vyhlášce Č. 500/2002 Sb. Účelní jednotka doručí účetní uzávěrku současně s doručením daňového příznání za daň z příjmu ROZVAHA V plném rozsahu ke dni 31.12.2013 ( V celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky LIGNA a.s. 1x příslušnému úřadu finančnímu Rok Měsíc IČ Sídlo nebo bydlíště účetní jednotky a místo podníkání líšící se od bydlíště 2013 12 00000914 Vodičkova 791/41 112 09 Praha 1 - Nové Město Označ. AKTIVA Číslo Běžné účetní období Minulé ÚČ. období řádku Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 001 445568-117 606 327962 320037 -- -----_._-- --- 1-----_._._-- --- B. Dlouhodobý majetek 003 312485-94754 217 731 227448 I- -._-- --- ---- B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 2181-2148 33 182 -- -- --- --- 3. Software 007 2037-2004 33 182 r----- --- - ---- ---- -- 4. Ocenitelná práva 008 144-144 --- ---- - -- B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 013 257429-91 072 166357 153055 -- - - --- -_.- 1. Pozemky 014 13427 13427 13427 - --'- --- - ---- - -- ---- -- 2. Stavby 015 205634-71 738 133896 120670 -------_.~----- ----- - --.. _-- -- -- ----- 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 016 38278-19334 18944 --------_. -- ~.- --- 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 90 90 72 _._------------ - ---- - B.III. Dlouhodobý finančni majetek 023 52875-1 534 51 341 74211.- - _. 1. Podíly - ovládaná osoba 024 33 33 24810 -- _.- -- -- ----- 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 025 1534-1 534 - -- --- --- -- -- 1--------- 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 51308 51308 49401-1- --._- ----- ---- I---- C. Oběžná aktiva 031 132272-22852 109420 91929 -- -- --- - _. -- 1----- C.I. Zásoby 032 223 223 230 -.- - --- --- 1. Materiál 033 223 223 230 r---' - - - -- - --- I---..- C.II. Dlouhodobé pohledávky 039 131 131 445 _._- - ---. - --._. 7. Jiné pohledávky 046 131 131 445 ----- 1---- _._--- -- --..- C.III. Krátkodobé pohledávky 048 32013-22852 9161 10187 --- _.- -- --.-..._---, 1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 11 762-11 294 468 473 - -.- -" 6. Stát-daňové pohledávky 054 172 172 2 684 - --- --. _._..- 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 567 567 187 - -- 8. DOhadné účty aktivní 056 6770 6770 6534 --- --- -- --.._-- 9. Jiné pohledávky 057 12742-11 558 1 184 309 -- ----- - C.IV. Krátkodobý finanční majetek 058 99905 99905 81067 - -- -- 1. Peníze 059 602 602 485 - - - --- 2. Účty v bankách 060 99303 99303 42203 ~--. -- -- - - --- -- 38379 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 ----- ----- -------- -------- --_..._- D. Časové rozlišení 063 811 811 660 _. ------- ------------- --._- D.I. Časové rozlišení 064 811 811 660 ----- ----------- - ------- 1. Náklady příštích období 065 615 615 660 - _. -_._- -_._------- -- 3. Příjmy příštích období 196 196 HAYEK, spol. S r.o. I hoo~1ih" - - / Jlndnsska 5 ;)01 110 00 Praha 1 DiČ: CZ43P7500') 18886
o _. o o Označ. PASIVA Číslo Běžné účetní období Minulé úč. období řádku a b c 5 6 PASIVA CELKEM 068 327962 320037 ~--.~~- A Vlastní kapitál 069 294146 287876 ~_. --.-.-.. -._. -- ---- - -- AI. Základní kapitál 070 60000 60000 --- ---- ----- - - 1. Základní kapitál 071 60000 60000 1--- --- ~.. - AII. Kapitálové fondy 074-628 - 680 _.- -- 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 077-628 - 680 -. - ---- - A III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 081 74162 74437 --- -- -- ---- -_.._..._---- 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 082 41 070 41070 ~------ -.-.~~--- _.- - - -- 2. Statutární a ostatní fondy 083 33092 33367 (-- - - ~~-- - --- - A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 084 153714 145223 -- -- -- - - 1. Nerozdělený zisk minulých let 085 153714 145223 ---- _.. - AV Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ - / 088 6898 8896 - - - _.. _-- -- --- ------ B. Cizí zdroje 089 30077 28638 ---- -_._------ -- - ~ ------ - B.1. Rezervy 090 500 -~---..- _.._- - - ~ --- - (--- 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 091 500 - -- -_... - ~-- 8.11. Dlouhodobé závazky 095 12551 12481 -. -- - (---- --- 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 100 2757 2912 f---- 10 Odložený daňový závazek 105 9794 9569 -- -- -- -----._- B.1I1. Krátkodobé závazky 106 17526 15657 ----._--- I- - _._--- 1. Závazky z obchodních vztahů 107 2628 2971 ---.. ---.. _, - _. _. _. 5. Závazky k zaměstnancům 111 4778 2511 - ---- --._--- -~..._-- 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 112 792 484 -- - --- - 7. Stát - daňové závazky a dotace 113 2020 2757 - - - 8. Krátkodobé přijaté zálohy 114 6924 6537 -----.- -. 10 Dohadné účty pasivní 116 165 244 ----- ------ ~-.. - 11 Jiné závazky 117 219 153 --- ---.. -- -- ------------ -- -_.._-~_._- c. Casové rozlišení 122 3739 3523 -~- - - C.1. Casové rozlišení 123 3739 3523 --._.- 1. Výdaje příštích období 124 105 95 _...-_.~ -... -- 2. Výnosy příštích období 125 3634 3428 Sestaveno dne 04.03.2014 Právní forma účetní jednotky - ~-'-'._...- Podpisový záznam statutárního orgánu ÚČ@,t~íj~'w:J ~:7 7; 1 L ' Vocličkova nebo podpisový záznam fyzicke::rosoby t~ju:!elofjfl&~o'lj~- Q,=, 79i/41 / i12 09 pr~fll-i':\ 1 - i'!ovó i\/i~~ ~ ua25a Předmět podnikání Pozn.: akciová společnost pronájem nemovitostí, obchod s elektřinou, distribuce elektřiny HAYEK, spol. S r,o" holding Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 '11(;: CZ4387f)f'0:;i
Minimálni závazný výčet informaci uvedený ve vyhlašce č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetni uzávěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmu VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V plném rozsahu k 31.12.2013 ( V celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jíný nazev účetní jednotky LIGNA a.s. 1x příslušnému fínančnímu úřadu Rok Měsíc IČ 2013 12 00000914 Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a misto podnikaní lišicí se od bydlišlě Vodičkova 791/41 112 09 Praha 1 - Nové Město pznačen TEXT Číslo Skutečnost v účetním období í řádku běžném minulém a b c 1 2 II. Výkony 04 69238 68198 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 69238 68198 B. Výkonová spotřeba 08 23006 26293 1 Spotřeba materiálu a energie 09 7968 8011 2 Služby 10 15038 18282 + Přidaná hodnota 11 46232 41905 C. Osobní náklady 12 31 585 28010 1 Mzdové náklady 13 19198 16194 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 5751 5634 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojíštění 15 6195 5693 4 Socíální náklady 16 441 489 D. Daně a poplatky 17 3873 6069 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 6227 6028 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 708 238 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 708 238 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 22 535 302 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 535 302 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a 25-1 274-7208 komplexních nákladů IV. Ostatní provozní výnosy 26 10826 1477 H. Ostatní provozní náklady 27 2607 1574 V. Převod provozních výnosů 28 597 593 XV. Převod provozních nákladů 29 597 593 * Provozní výsledek hospodaření 30 14213 8845 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 20537 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 20196 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 33 1577 3001 1 Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách s 34 471 901 podstatným vlivem 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 1 106 2100 VIII Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 491 169 K. Náklady z finančního majetku 38 523 733 HAYEK, spol. S r.o.,holdinc Jindřišská 5/901 ~ 11000 Praha 1 DiČ: CZ43875(1Q?
pznačen TEXT Číslo Skutečnost v účetním období í řádku běžném a b c 1 2 minulém M. Změna stavu rezen a opravných položek ve finanční oblasti 41 51-53 X. Výnosové úroky 42 281 146 XL Ostatní finanční výnosy 44 18385 30 O. Ostatní finanční náklady 45 24912 586. Finanční výsledek hospodaření 48-4411 2080 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 2904 2029 1 - splatná 50 2680 1 510.. Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 6898 8896... Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 60 6898 8896 2 - odložená 51 224 519 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 61 9802 10925 Sestaveno dne 04.03.2014 I I -e - Voaičkova 7'/1/41 -- ~ 112 09 m":.ha ~.-NC'.t:S:A8'.! o Utr)...:.;; P,dpt",ý,;,,,m ""'tá,"lht""" '~~ nebo podpisový záznam fyzické osoby, k ~r ú t ~~c1~ - -:é.!:.\ a,l. Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Pozn.: akciová společnost pronájem nemovitostí, obchod s elektřinou, distribuce elektřiny HAYEK, spol. 8 r.o., holdinc Jindřišská 5/901. 11000 Praha 1 nič: CZ4387fil'''''
LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 LIGNA a. s. Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2013 L' c: ft; ':J c;--?cf I, ts-'j ~- h ' ~'i~ -.~.. Sestaveno dne: Podpi,ový,","am,t.tutá':::lU učetnijednotky' 04. března 2014,.-. -- 7:.~... I r'~~.~e~:-.010,$.. J?" \ '-,o'c,(ovc: 79);, é' ) 1 ~ i ('I pi~;, I.J.\ ~. ' Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání: ~20;': Akciová společnost Pronájem nemovitostí - bytových a nebytových prostor včetně zajišťování dalších služeb mimo základních (ostraha, úklid, vrátnice) Distribuce elektřiny Obchod s elektřinou Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách I až 3 živnostenského zákona j ~...,\,t~ l/1;,l'i:'o HAYEK, spol. 8 r,o" holdins Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 [lič: CZ4~f{7S("lq?
LlGNAa. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 OBSAH l. OBECNÉ INFORMACE 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 3. ÚČETNÍ METODY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ 4. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK 5. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK 6. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 7. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY 8. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI 9. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 10. OSTATNÍ AKTIVA ll. OPRAVNÉ POLOŽKY 12. VLASTNÍ KAPITÁL 13. REZERVY 14. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY 15. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI 16. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI 17. OSTATNÍ PASIVA 18. DAŇ Z PŘÍJMŮ SPLATNÁ A ODLOŽENÁ 19. LEASING 20. PŘÍPADNÉ ZÁVAZKY 21. výnosy Z BĚŽNÉ ČINNOSTI 22. OSOBNÍ NÁKLADY 23. VÝDAJE NA VÝZKUM A vývoj 24. MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A výnosy 25. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH 26. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 27. OSTATNÍ INFORMACE 28. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH HAYEK, spol. s r.o., holdin9 Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 nič: CZ4387500';l 2
LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 1. OBECNÉ INFORMACE LIGNA a. s. je akciovou společností zapsanou dne 24. listopadu 1989 do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, pod spisovou značkou B 26. Sídlo společnosti se nachází v Praze 1 - Nové Město, Vodičkova 791/41, PSČ 11209. V průběhu běžného účetního období byla v obchodním rejstříku provedena pouze změna v adrese bydliště u člena představenstva. Rozvahový den: 31. 12.2013 Okamžik sestavení účetní závěrky: 04.03.2014 Běžným účetním obdobím se rozumí: účetní období od 01. Ol. 2013 do 31. 12.2013 Minulým účetním obdobím se rozumí: účetní období od 01. Ol. 2012 do 31. 12.2012 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20 %: Jméno fyzické osoby, Podíl v % v běžném Podíl v % v minulém název právnické osoby účetním období účetním období Petr Mrňa, Česká republika 50,85 50,85 Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2013: PŘEDSTAVENSTVO Miroslav MRŇA, Ing. Milan MASÁK, Ing. Rudolf BŘÍNEK, JUDr. předseda místopředseda člen DOZORČí RADA Alexej KRINES, Ing. předseda JosefNEšTICKÝ, Dr. člen Miluše TODOROV Á člen Na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti LIGNA a.s., která se konala dne 20. 12. 2013, byly schváleny s účinností od O1. Ol. 2014 nové stanovy společnosti, podle nichž se dosavadní dualistický systém vnitřní struktury společnosti, tj. představenstvo a dozorčí rada, mění na systém monistický. Novými orgány společnosti jsou kromě valné hromady statutární ředitel a správní rada ajejich složení je následující: STATUTÁRNÍ ORGÁN statutární ředitel SPRÁVNÍ RADA Miroslav MRŇA, Ing. Milan MASÁK, Ing. Rudolf BŘÍNEK, JUDr. předseda člen člen HAYEK, spol. s r.o., holding Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 nič: CZ4387SnQ? 3
LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 V souvislosti s výše uvedenou změnou vnitřní struktury společnosti byla k 3 I. 12. 2013 zrušena funkce generálního ředitele LIGNA a.s. V průběhu běžného účetního období došlo z důvodu zvýšení efektivnosti práce k redukci počtu zaměstnanců o dvě osoby. Stav zaměstnanců ve fyzických osobách činil k 31. 12. 2013 25 osob, průměrný přepočtený stav zaměstnanců za celé běžné účetní období činil 26 osob. K rozvahovému dni 31. 12.2013 má společnost organizační strukturu uvedenou v příloze č. 2. 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví v platném znění, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů, především vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1 991 Sb., o účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních záznamů účetní jednotky a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, s výjimkou některých oblastí, jež jsou popsány v následující kapitole, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. 3. ÚČETNÍ METODY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ Účetní metody, způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2013, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený nákupem je oceňován v pořizovacích cenách. Přechodné znehodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se vyjadřuje pomocí opravných položek, které jsou spolu s odpisy uvedeny ve sloupci korekce rozvahy. Výdaje na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Na rozsáhlé opravy dlouhodobého hmotného majetku se vytvářejí rezervy. Tyto rezervy jsou zúčtovány ve prospěch příslušného účtu nákladů v období, ve kterém dochází k provedení oprav. Při pořízení drobného hmotného a drobného nehmotného majetku se účetní jednotka rozhoduje zda o majetku s dobou použitelnosti delší než 1 rok bude účtovat do nákladů nebo zda o něm bude účtovat jako o dlouhodobém majetku. Pokud je drobný majetek považován za dlouhodobý, jednotka dodržuje i ostatní postupy určené pro dlouhodobý majetek, např. odpisování. Tento majetek je pak odepisován na základě odpisového plánu. Pokud je drobný majetek účtován přímo do nákladů je veden v operativní evidenci a na podrozvahových účtech. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby použitelnosti. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Pozemky, umělecká díla a nedokončené investice se neodpisují. HAYEK, Sp?!. s r.o., holding Jlndnsská 5/901 110 00 Praha 1 I")lé: Cl4387S()92 4
LIGNAa. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 P' re dlpokľda ana Zlvotnost Je stanovena ta kto: Počet let od - do Počet let od - do 2013 2012 Budovy, ha!:l a stavby 25-77 25-77 Stroje, přístroje a zařízení 3-20 3-20 D02favní2fostředky 5-6 5-6 Inventář 8-25 8-25 Soubory movitých věcí 12 12 b) Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek Cenné papíry, podíly a majetkové účasti jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou tj. cenou včetně přímých nákladů s pořízením souvisejících /např. poplatky a provize makléřům, burzám, cena uplatněné nákupní opce/o Součástí pořizovací ceny nejsou náklady spojené s držbou cenného papíru. Při pořízení dluhových cenných papírů bylo z účetního hlediska podstatné a výchozí rozlišení podle času a podle záměru účetní jednotky držet dluhopisy do doby splatnosti. Dluhové cenné papíry se splatností delší než jeden rok, u nichž má účetní jednotka úmysl držet je do splatnosti, jsou zaúčtovány na účtech dlouhodobého finančního majetku. Dluhové cenné papíry s plánovanou dobou držby jeden rok a méně jsou finančním majetkem krátkodobým. Analytické účty k cenným papírům se vedou podle druhu papírů, emitentů, jmenovitých hodnot a měn, na které znějí. U dluhových cenných papírů se navíc na zvláštním analytickém účtu sleduje úrokový výnos. Na nakoupené dluhopisy se nevztahuje ustanovení o ocenění reálnou hodnotou. K okamžiku sestavení účetní závěrky se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokové výnosy nebo náklady, v časové a věcné souvislosti. U cenných papírů, které představují účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem a nejsou přeceňovány na reálnou hodnotu, se přechodné snížení hodnoty vyjadřuje opravnými položkami. Kurzové rozdíly z cenných papírů při ocenění ke konci rozvahového dne jsou účtovány na účet 414 - Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. c) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody: vážený aritmetický průměr Pořizovací cena zásob zahmuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (např. náklady na přepravu, provize, clo, poj istné ). Pro účtování pořízení a úbytku zásob se používá způsob A. d) Pohledávky Pohledávky při vzniku se oceňují jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů. Tyto opravné položky jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Zdrojem informací pro stanovení výše opravných položek k pohledávkám jsou zejména podklady právního útvaru společnosti. Způsob výpočtu opravných položek: podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění a k veškerým pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 180 dnů ve výši 100 % rozvahové hodnoty pohledávky. e) Přijaté úvěry Krátkodobé úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě. Při sestavování účetní závěrky se zůstatek úvěru zvyšuje o případně ne uhrazené a bankou vyúčtované úrok.)'. 5
LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 1) Devizové operace Společnost používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč aktuální kursy ČNB k okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku. V případě nákupu nebo prodeje cizí měny za českou měnu, je k okamžiku ocenění používán kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. K rozvahovému dni byly majetek a závazky v cizí měně přepočteny kursem ČNB a veškeré kursové rozdíly z ocenění byly zaúčtovány na účty výnosů nebo nákladů. U cenných papírů a podílů (vzhledem k tomu, že není používáno ocenění reálnou hodnotou ani ekvivalencí) byly kursové rozdíly účtovány na účet 414 - Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. g) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Pokud ve vyúčtováních (fakturách) za přijaté služby související s pronájmem nebo nákladech zúčtovaných podle jiných dokladů jsou zahrnuty také částky, které nepatří do nákladů společnosti (například spotřeba elektřiny, odvoz odpadu, spotřeba tepla a chladu, vodné, stočné, užívání výtahu, telefonní hovory apod.) postupuje účetní jednotka následovně: do nákladů v účtové třídě 5 se účtují celé částky faktur či jiných dokladů a tržby za poskytnuté služby se vyúčtují v účtové třídě 6. h) Daň z příjmů splatná a odložená Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerva opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy). Výpočet odložené daně z příjmů vychází z rozvahového přístupu, tj. z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou aktiv popř. pasiva jej ich účetní hodnotou v rozvaze přepočtených předpokládanou sazbou daně z příjmů pro následuj ící období. i) Dotace Dotací se rozumí dotace ze státního rozpočtu, ze státních fondů nebo z rozpočtů měst a obcí. V běžném účetním období společnost neobdržela žádnou dotaci. j) Výzkum a vývoj Společnost nevynakládá prostředky na výzkum a vývoj. HAYEK, spol. s r.o., holding Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1 r)ic: CZ43875nQ:( 6
LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 4. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK v tis Kč Software Ocenitelná práva Nedokon.maj. Celkem PořizovaCÍ cena: K 1. lednu 2013 2465 144 O 2609 Přírůstky O O O O Převody O O O O Úbytky 428 O O 428 K 31. prosinci 2013 2037 144 O 2181 Oprávky K 1. lednu 2013 2283 144 O 2427 Roční odpis 149 O O 149 Vyřazení majetku 428 O O 428 Opravné položky O O O O K 31. prosinci 2013 2004 144 O 2148 Účetní zůstatková hodnota k 31. 12.2012 182 O O 182...,..., Účetní zůstatková hodnota k 31. 12.2013 33 O O jj 5. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK v tis Kč Drobný Budovy Stroje a Dopravní Inventář Pozemky Soubory Jiný Nedok. Celkem OHM a stavby zařízení prostředky maj. maj. Pořizovací cena: K 1.lednu 2013 2758 189397 12016 2056 1673 13427 18715 72 O 240114 Přírůstky O 16237 640 1862 1159 O O 18 O 19916 Převody O O O O O O O O O O Úbytky 95 O 737 1758 11 O O O O 2601 K 31.12.2013 2663 205634 11919 2160 2821 13427 18715 90 O 257429 Oprávky K 1.lednu 2013 2758 68727 9633 1284 1529 O 3128 O O 87059 Roční odpis O 30 II 956 865 222 O 1560 O O 6614 Vyřazení 95 O 737 1758 11 O O O O 2601 majetku Opravné O O O O O O O O O O položky K 31.12.2013 2663 71738 9852 391 1740 O 4688 O O 91072 Účetní zůstat. O 120670 2383 772 144 13427 15587 72 O 153055 hodnota k 31.12.2012 Účetní zůstat. O 133896 2067 1769 1081 13427 14027 90 O 166357 hodnota 31.12.2013 HAYEK, spol. s r.o., holding Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 nič: CZ43875Cl92 7
LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 Přehled majetku, jehož tržní ocenění se výrazně liší od ocenění použitého v účetnictví: v tis Kč Označení majetku Pořizovací cena vč. Zůstatková cena vč. Tržní ocenění technického zhodnocení technického zhodnocení vykazovaná v účetnictví vykazovaná v účetnictví Nemovitost Vodičkova č.p. 791 (budova) 189794 118144 586802 katastrální území: 727181 Nové Město Nemovitost Vodičkova č.p. 2108 (budova) 15840 15752 23800 Katastrální území: 727181 Nové Město Tržní ocenění nemovitosti Vodičkova č. p. 791 provedla dne 28. dubna 2011 podle podkladů sestavených k datu 31.12.20 10 firma Česká znalecká, a.s. Tržní ocenění nemovitosti Vodičkova č. p. 2108 provedla dne 10. dubna 2012 podle podkladů sestavených k datu 31.12.2011 firma BOHEMIA EXPERTS, s.r.o. Nemovitosti nejsou zatíženy zástavním právem, vlastnické právo je omezeno pouze věcnými břemeny. Přehled majetku neuvedeného v rozvaze: v tis. Kč Označení majetku Souhrnná vyse '" pořizovacích cen Souhrnná výše pořizovacích cen k31.12.2013 k 31.12.2012 Samostatné movité věci s dobou 1263 1256 použitelnosti delší než jeden rok s pořizovací cenou do 40 tis. Kč (např. počítače, mobilní telefony, klimatizační jednotky) Drobný nehmotný majetek s dobou 570 518 použitelnosti delší než jeden rok a s pořizovací cenou do 40 tis. Kč (zejména software) IiAYEK. spol. 9 r.o., holding Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1 IlIČ: CZ4387Einq~ 8
LlGNAa. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 6. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Přehled dlouhodobého finančního majetku v ovládaných osobách: HospodářsJ...i' rok Hospodářský rok 04/2012-03/2013 04/20 I 1-03/2012 SAMACO PA PER, LTD, London, U.K. Podíl na základním kapitálu v % 100 100 Pořizovací cena podílu v tis. Kč 33 31 Finanční výnos v tis. Kč 605 716 Výše vlastního kapitálu v tis. GBP 191 179 Výše výsledku hospodaření v tis. GBP 31 33 K 30.09.2013 Rok2012 Františkánská zahrada s.r.o. v likvidaci, ČR, IČ 26441683 Podíl na základním kapitálu v % 100 100 Pořizovací cena podílu v tis. Kč 24779 24779 Podíl na likvidačním zůstatku v tis. Kč 18149 O Výše vlastního kapitálu v tis. Kč 4861 4087 Výše výsledku hospodaření v tis. Kč 685 1302 Společnost SAMACO PAPER LTD. je zapsána do obchodního rejstříku v zahraničí. Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyla uzavřena. K nabytí obchodních podílů na společnosti Františkánská zahrada s.r.o. došlo na základě smlouvy o převodu obchodních podílů uzavřené dne 15. 06. 2012 mezi převodci Moniku Břínkovou a MUDr. Annou Mrňovou na straně jedné a nabyvatelem společností LIGNA a.s. na straně druhé. Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyla uzavřena. Rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady ze dne 22. O I. 2013 bylo rozhodnuto, že společnost Františkánská zahrada s.r.o. je dnem 01. 02. 2013 zrušena s likvidací. Likvidátorem byl jmenován JU Dr. Roman Rudolf. Dne 20. 12. 2013 došlo k výmazu obchodní společnosti Františkánská zahrada s.r.o. v likvidaci z obchodního rejstříku. Právním důvodem výmazu bylo skončení likvidace obchodní společnosti. Přehled dlouhodobého finančního majetku v účetních jednotkách pod podstatným vlivem: ROK2013 ROK 2012 LlKOS IMPORT ADORA, Kostarika Podíl na základním kapitálu v % 49 49 Pořizovací cena podílu v tis. Kč 1193 1143 Finanční výnos O O Výše vlastního kapitálu v tis. USD Výše výsledku hospodaření v tis. USD Opravná položka v tis. Kč 1193 1143 PRAGOCORK, spol. s r.o. v likvidaci, ČR, IČ 00564117 Podíl na sníženém základním kapitálu v% _oj?" 23 Pořizovací cena podílu v tis. Kč 341 341 Finanční výnos O O Výše vlastního kapitálu v tis. Kč Výše výsledku hospodaření v tis. Kč Opravná položka v tis. Kč 341 341 Společnost LlKOS TMPORTADORA je zapsána do obchodního rejstříku v zahraničí. Údaje o společnosti nejsou k dispozici, firma je v útlumu. Údaje o hospodaření společnosti PRAGOCORK, spol. s r.o. v likvidaci nejsou k dispozici. Usnesením Městského soudu I1AYE~, spol. s r.o., holding JJndnšská 5/901 9 110 00 Praha 1 nič: CZ438750~2
LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 v Praze ze dne 21. 09. 2010 čj. 76 Cm 131/20 I0-5, které nabylo právní moci dne 30. 10. 20 IO byla společnost s likvidací ajmenován likvidátor. K rozvahovému dni nedošlo k výmazu z obchodního rejstříku. Ovládací smlouvy ani smlouvy o převodu zisku nebyly uzavřeny. zrušena Přehled ostatních dlouhodobých cenných papírů a vkladů: ROK 2013 Rok 2012 SVĚTOZOR, s.r.o., ČR, IČ 49687409 Druh cenného papíru Podíl Podíl Jmenovitá hodnota 20 tis. Kč 20 tis. Kč Finanční výnos O O Stavební bytové družstvo POKROK, ČR, IČ 00034398 Druh cenného papíru Vklad Vklad Jmenovitá hodnota 1555 tis. Kč 1555 tis. Kč Finanční výnos O O Dluhopis České republiky, JSIN CZOOOI002869 - prodán v 10/2013 Druh cenného papíru Dluhový cenný papír Dluhový cenný papír Počet cenných papírůljmenovitá hodnota celkem 2000/20000 tis. Kč 2000/20000 tis. Kč Alikvótní úrokový výnos naběhlý za dobu držby 138 tis. Kč 550 tis. Kč Kupón 2,75 % 2,75 % Dluhopis České republiky, ISJN CZOOOI001143 Druh cenného papíru Dluhový cenný papír Dluhový cenný papír Počet cenných papírů/jmenovitá hodnota celkem 1300/13000 tis. Kč 1300/13000 tis. Kč Alikvótní úrokový výnos naběhlý za dobu držby 494 tis. Kč 494 tis. Kč Kupón 3,80 % 3,80% Dluhopis České republiky, ISIN CZOOOt002737 Druh cenného papíru Dluhový cenný papír Dluhový cenný papír Počet cenných papírů/jmenovitá hodnota celkem 1300/13000 tis. Kč 1300/13000 tis. Kč Alikvótní úrokový výnos naběhlý za dobu držby 442 tis. Kč 442 tis. Kč Kupón 3,40% 3,40 % Dluhopis České republiky, ISIN CZOOO1002331 - nakoupen v 10/2013 Druh cenného papíru Dluhový cenný papír Počet cenných papírů/jmenovitá hodnota celkem 2270/22700 tis. Kč Alikvótní úrokový výnos naběhlý za dobu držby 32 tis. Kč Kupón 6M Pribor Záměrem účetní jednotky při nákupu státních dluhopisů byla spolu se zhodnocením dočasně volných finančních prostředků především diverzifikace kreditního rizika. Konzervativní portfolio do splatnosti držených českých státních dluhopisů s pevným výnosem resp. s variabilním výnosem je - ve srovnání s jinými instrumenty peněžního trhu - vhodným a bezpečným investičním nástrojem s lepší kredibilitou a vyšší výkonností. 7. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY tis. Kč Rok ')013 Rok 2012 CELKEM 131 445 Z toho: do splatnosti více než 1 rok 131 314 do splatnosti více než 2 roky O 131 Jedná se o dlouhodobé pohledávky vzniklé z titulu uzavřených smluv o vypořádání vzájemných vztahů mezi účetní HAYEK, spol. s r.o., holdinq Jindřišská 5/901 ~ 110 00 Praha 1 rw":: CZ43137.'incp 10
LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 jednotkou a členy představenstva po té, co usnesení valné hromady společnosti na základě kterého byly členům představenstva vyplaceny tantiémy, bylo soudním rozhodnutím prohlášeno za neplatné. Pohledávky vzniklé ze stejného titulu mající však charakter krátkodobé pohledávky (splatnost do I roku) jsou ve výši 288 tis. Kč vykázány na řádku rozvahy č. 057 v rámci jiných pohledávek. 8. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI Počet dnů po splatnosti Rok 2013 Rok 2012 tis. Kč CELKEM 22848 23637 Z toho: 181-360 62 193 Nad 360 22443?)837 Krátkodobé pohledávky po lhůtě splatnosti činí k 31. 12. 2013 celkem 22848 tis. Kč, tj. 71,37 % celkového stavu krátkodobých pohledávek. Z toho pohledávky za společnostmi, které jsou v insolvenčním řízení nebo konkurzu činí 21122 tis. Kč a pohledávky soudně vymáhané činí 1710 tis. Kč. K problematicky dobytným pohledávkám a k veškerým pohledávkám po splatnosti více než 90 dnů jsou vytvořeny opravné položky ve výši 100 % rozvahové hodnoty pohledávek. Společnost nemá žádné pohledávky určené k obchodování. 9. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK lis Kč Charakter majetku Rok 2013 Rok 2012 Peníze a ceniny 602 485 Účty v bankách a termínované vklady 99303 42203 Krátkodobé cenné papíry a podíly - směnka O 15000 Krátkodobé cenné papíry a podíly - dluhové cenné ~íry O 23379 CELKEM 99905 81067 Dočasně volné finanční prostředky byly opakovaně zhodnocovány formou nákupu vlastních směnek ČSOB Leasing, a.s. Jednalo se o krátkodobé diskontované cenné papíry držené do splatnosti. Indikativní výnos: 3M PRIBOR. Směnečná suma ve výši 15000 tis. Kč byla splacena Ol. 07. 2013. Dluhové cenné papíry v rozvahové hodnotě 23379 tis. Kč byly státní dluhopisy ISIN CZOOOI00814 a ISIN CZOOOI002729. Nominální hodnota byla splacena k 16.06.2013 resp. k 16.09.2013. Výnosy z krátkodobých cenných papírů jsou vykázány na řádku č. 37 výkazu zisku a ztráty. 10. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období obsahují zejmena předplatné odborných publikací, pojištění dopravních prostředků evidovaných v majetku společnosti na rok 2014, poj ištění nemovitosti na I. pololetí roku 2014, předplacenou licenci antivirových programů pro zabezpečení počítačů na rok 2014. Příjmy příštích období představují úroky z termínovaných vkladů nepřijaté účetní jednotkou do 31. 12. 2013. Částka časově a věcně souvisí s výnosy běžného účetního období. 11. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv, uvedených v předchozích bodech. Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): HAYE~, spol. s r.o., holding Jmdrišská 5/901 11000 Praha 1 "'r':. C7:4887C;/"1r)') 1I