Závěrečný účet MČ Brno-Židenice za rok 2008 Obsah: Komentář k výsledku hospodaření MČ Brno Židenice za rok 2008 Příloha č. 1 - Příjmy Příloha č. 2 - Výdaje Příloha č. 3 - Kapitálové výdaje Příloha č. 4 - Příspěvky Příloha č. 5 - Finanční vypořádání Příloha č. 6 - Výsledek hospodaření VHČ Příloha č. 7 - Výsledek hospodaření MŠ, ZŠ Příloha č. 8 Zpráva auditora Brno, květen 2009 Zpracovala: Marie Hamplová vedoucí ORF
2 Komentář k výsledku hospodaření MČ Brno Židenice za rok 2008 / v tis. Kč Výsledek hospodaření MČ Brno-Židenice v roce 2008 byl příznivý. Celkové příjmy dosahují 100,73 % rozpočtu upraveného, výdaje dosahují 92,72 % rozpočtu upraveného. V průběhu roku byl dočerpán úvěr u KB na regeneraci obecních cihlových bytových domů. Do rozpočtu na rok 2008 byly postupně zapojeny finanční prostředky ze zůstatku roku 2007. Dočasně volné finanční prostředky byly v průběhu roku 2008 uloženy na krátkodobých termínovaných vkladech. Takto získané úroky činily 333 tis. Kč. Upravený rozpočet 2008 Skutečnost 2008 Příjmy 137 808 138 817 100,73 % Výdaje 141 825 131 496 92,72 % 1. Příjmy Celkové příjmy za rok 2008 činily 138 817 tis. Kč. V porovnání s upraveným rozpočtem se naplnily příjmy na 100,73 %, tedy více o 1 009 tis. Kč a to především v nedaňových příjmech. Příjmy je možné z hlediska druhového třídění rozpočtové skladby rozdělit na daňové příjmy, nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery. Přehled příjmů podle druhů tříd a přehled poskytnutých transferů viz tabulka níže. Všechny účelové investiční i neinvestiční transfery poskytnuté MČ podléhají finančnímu vypořádání za rok 2008 se státním rozpočtem, s KÚ JMK a MMB. Rozpis příjmů Příloha č.1 RS RU Skut % % Třída Příjmy Skut/RU Podíl na 2008 2008 2008 celk. příj třída 1 Daňové příjmy celkem 17 175 15 771 15 810 100,25 11,39 třída 2 Nedaňové příjmy celkem 6 914 11 576 12 545 108,37 9,04 třída 3 Kapitálové příjmy 25 77 77 100,00 0,05 třída 4 Přijaté transfery 63 273 78 835 78 835 100,00 56,79 třída 4 Převody z VHČ 24 253 31 549 31 550 100,00 22,73 PŘÍJMY CELKEM 111 640 137 808 138 817 100,73 100,00 2. Výdaje Výdaje v roce 2008 byly čerpány ve výši 131 496 tis. Kč, v porovnáním s rozpočtem upraveným byly čerpány výdaje ve výši 92,72 %. Na celkových výdajích se provozní výdaje podílely 74,66 %, kapitálové (investiční) výdaje 25,34 %. Celkové rozpočtované výdaje byly čerpány na 92,72 %, což představuje čerpání nižší o 10 329 tis Kč. Úspor v čerpání výdajů bylo dosaženo v oblasti dopravy, kultury, volnočasových aktivit, sociálních věcí (nedočerpání účelové dotace na sociální dávky ve výši 2 224 tis. Kč), v oblasti provozních nákladů místní správy. Účelové nevyčerpané finanční prostředky se budou vracet v rámci finančního vypořádání městu Brnu, finanční prostředky ze zůstatku roku 2008 budou zapojeny do rozpočtu roku 2009. Rozpis některých výdajových položek je uveden v komentáři. Rozpis výdajů Příloha č.2, Přehled kapitálových výdajů Příloha č.3, rozpis poskytnutých příspěvků Příloha č. 4
3 RS RU Skut % % Třída Výdaje Skut/RU Podíl na 2008 2008 2008 celk. výd. třída 5 Běžné výdaje 87 032 107 234 98 176 91,55 74,66 třída 6 Kapitálové výdaje 13 116 34 591 33 320 96,32 25,34 VÝDAJE CELKEM 100 148 141 825 131 496 100,73 100,00 Školství Opravy odstranění havárií MŠ 468 MŠ Jamborova Vodovodu, topení, zastřešení v zahradě 78 MŠ Kamenačky Komínu, mřížoví a brány plotu, olejové nátěry a omítky 125 MŠ Mazourova Dešť. svodu, WC, zábradlí 32 MŠ Koperníkova Střechy terasy, hydroizolace střechy, podlah, kotelny 165 MŠ Šaumanova Střechy, sporáku 68 Opravy odstranění havárií ZŠ 211 ZŠ Gajdošova Kanalizace, kuchyně 59 ZŠ Kamenačky kanalizace 127 ZŠ Kuldova Dveří, oken 25 Výstavba Výstavba bytové hospodářství 21 640 regenerace byt. domů, fin. úvěr KB 1 889 regenerace byt. domů, fin. MČ 1 712 regenerace panel. byt. domů fin. VHČ 11 365 regenerace cihl. byt. domů, projekty fin. VHČ 253 Regenerace bytových domů - celkem 15 219 Bytové domy měřící technika 506 Regenerace byt. domů obydlené nájemné účelové 3 915 Splátka VHČ 2 000 UCT- ORJ fin. prostř. fin. prostř. fin. prostř. Regenerace byt. domů úvěr VHČ MČ celkem Kosmákova 30-36 244 4 286 4 286 Kosmákova 40-46 256 7079 1712 8 791 M. Kuncové 3a,3b,3c 262 124 124 M. Kuncové 4 263 1 389 1389 Skopalíkova 33,35,37 266 123 123 Skopalíkova 42,44,46 269 118 118 Svatoplukova 65,67,69 271 135 135 koncepce oprav byt. domů 39 59 59 projekty 256 3 3 Koncepce oprav a údržby byt.domů 278 191 191 Regenerace byt. domů - celkem 1 889 11 618 1 712 15 219
4 3. Financování Základní rovnice rozpočtové skladby říká, že příjmy výdaje = financování s opačným znaménkem. Financování + tvoří položky úvěr KB a finanční prostředky zůstatku roku 2008 celkem ve výši 14 015 tis. Kč a zůstatek Sociálního fondu 295 tis. Kč. Financování tvoří položky změna stavu fin. prostředků na bankovních účtech ve výši 11 338 tis. Kč a splátky dlouhodobých půjček a úvěrů celkem ve výši 12 128 tis. Kč. Dočasně volné fin. prostředky k 31. 12. 2008 ve výši 8 000 tis. Kč byly uloženy na termínovaném vkladu. 4. Hospodaření s majetkem Veškerý majetek MČ Brno-Židenice - dlouhodobý nehmotný, drobný dlouhodobý nehmotný, dlouhodobý hmotný, drobný dlouhodobý hmotný majetek jsou zaznamenány v účetnictví MČ. Bytové domy, svěřené MČ, spravuje realitní kancelář BYTASEN. V roce 2008 bylo prodáno a z účetnictví MČ odepsáno 19 bytových domů. Dále byla prodána 2 vozidla Pečovatelské služby a 1 vozidlo ÚMČ. 5. Tvorba a použití peněžních fondů MČ Brno-Židenice hospodařila v roce 2008 se dvěma peněžními fondy. Jednalo se o Fond rezerv a rozvoje a Sociální fond. Fond rezerv a rozvoje Tvorba a použití fondu probíhala podle Metodiky rozpočtu Statutárního města Brna včetně zásad tvorby a použití peněžních fondů. Fond rezerv a rozvoje je naplňován přebytkem hospodaření minulých let a příjmy z finančního vypořádání předchozího roku. Prostředky fondu je možné použít pro krytí výdajů rozpočtu. Fond rezerv a rozvoje Počáteční stav k 1. 1. 2008 10 484,14 Příjmy úroky 12/08 91,31 Příjmy z fin. vypořádání 2007 3,483.232,00 Zdroje 3,493.807,45 Výdaje - poplatky12/08 52,61 Výdaje z fin. vypořádání 2007 3,419.775,25 Použití fondu 3,419.827,86 Zůstatek k 31. 12. 2008 73.979,59 Sociální fond Tvorba a použití Sociálního fondu se řídila podle Kolektivní smlouvy ÚMČ Brno-Židenice pro rok 2008 a podle Zásad tvorby a užití sociálního fondu ÚMČ Brno-Židenice pro zaměstnance ÚMČ, zaměstnance PS a pro uvolněné členy zastupitelstva na rok 2008 a bylo uskutečňováno v souladu se schváleným nebo upraveným rozpočtem.
RU skut Sociální fond / v tis. Kč 2008 2008 zůstatek fondu z r. 2007 122 122 příděl do fondu - 5 % mzdových prostředků 533 533 Příjmy PS celkem 655 655 příděl do fondu - 5 % mzdových prostředků 88 88 Příjmy ZMČ celkem 88 88 zůstatek fondu z r. 2007 119 118 příděl do fondu - 5 % mzdových prostředků 603 603 Příjmy ÚMČ celkem 722 721 PŘÍJMY SOC. FONDU CELKEM 1465 1464 příspěvek na dovolenou 500 396 příspěvek na penzijní ojištění 74 74 relaxpasy 45 16 příspěvek na jízdné 36 16 Výdaje Peč. služby celkem 655 502 příspěvek na stravování 28 26 příspěvek na dovolenou 60 40 ZMČ celkem 88 66 příspěvek odborové organizaci 11 11 příspěvek na dovolenou 479 489 příspěvek na penzijní ojištění 92 72 relaxpasy 50 26 příspěvek na jízdné 25 6 příspěvek na kult.,společ. a sport. akce 65 40 ÚMČ celkem 722 644 VÝDAJE SOC. FONDU - CELKEM 1465 1212 5 Zůstatek Soc. fondu r. 2008 230 z toho: Zůstatek Peč. služby 153 Zůstatek ZMČ dle Zásad bude vrácen do rozpočtu 0 Zůstatek ÚMČ 77 6. Výsledek hospodaření a finanční vypořádání MČ s rozpočtem města Brna Výsledek hospodaření MČ Brno-Židenice za rok 2008 vykazuje schodek ve výši 111 972 tis. Kč. Schodek hospodaření je způsoben použitím návratných zdrojů - půjček a úvěrů k financování investičních akcí Regenerace bytových domů. Finanční vypořádání zahrnuje vyúčtování přijatých účelových transferů ze státního rozpočtu, z KÚ JMK, z rozpočtu města, převod investorství z rozpočtu města v roce 2008. Finanční vypořádání transferů za rok 2008 Příloha č.5 7. Vedlejší hospodářská činnost VHČ zahrnuje správu bytových domů, které jsou majetkem města Brna a byly svěřeny MČ Brno- Židenice. Správu, provoz a údržbu těchto nemovitostí zajišťuje na základě mandátní smlouvy BYTASEN, s.r.o. Hospodářský výsledek roku 2008 činí po zdanění 28 985 tis. Kč. Výsledek hospodaření VHČ za rok 2008 Příloh č.6
6 8. Hospodaření příspěvkových organizací Zřízené příspěvkové organizace v MČ Brno-Židenice jsou MŠ a ZŠ. Hospodářský výsledek za rok 2008 (mimo ZŠ Kuldova, kde byl 0,00) byl kladný. Návrh rozdělení hospodářského výsledku MŠ a ZŠ za rok 2008 byl projednán v komisi školství, kultury a sportu dne 11.2. 2009, v RMČ dne 2. 3. 2009 a byl schválen na 17. zasedání ZMČ dne 20. 4. 2009. Rozdělení hospodářského výsledku MŠ a ZŠ za rok 2008 Příloha č.7 9. Zadluženost Regeneraci bytových domů panelových i cihlových v MČ Židenice, která začala v devadesátých letech min. století, nebylo možné pokrýt z vlastních zdrojů. Uskutečňuje se pomocí finančních prostředků úvěrů u peněžních ústavů, půjčky z FBV z města Brna a finančních prostředků z předplaceného nájemného budoucích nájemníků. MČ Brno-Židenice splácí podle splátkových kalendářů jistiny a úroky úvěrů ČSOB, HB, ČS a jistinu půjčky z Fondu bytové výstavby (dále jen FBV). Úvěr KB na regeneraci bytových domů byl dočerpán v roce 2008, v roce 2008 byly spláceny úroky úvěru a splátky jistiny budou podle splátkového kalendáře od 25. 1. 2009. Dlouhodobý závazek rozpočtové činnosti vůči vedlejší hospodářské činnosti (dále jen VHČ) vznikl předplacením nájemného budoucími nájemníky a je splácen do VHČ v akltualizované výši odbydleného nájemného. Ke sledování zadluženosti se používá ukazatele dluhové služby. Je to poměr výdajů na dluhovou službu (splátky úroků a jistin) k běžným příjmům MČ ( daňové, nedaňové příjmy a transfery ze státního rozpočtu). Ukazatel dluhové služby za rok 2008 činí 38,41 %. MF ČR doporučuje nepřekročit limit ukazatele dluhové služby 30 %, který je považován za bezpečný. Ukazatel dluhové služby městské části není podstatný, protože zahrnuje i splátky vůči rozpočtu města Brna (splátky vyplývající z vnitřní zadluženosti), nýbrž ukazatel statutárního města Brna jako celku. Čís. řádku Název položky Odkaz na rozpočtovou skladbu Stav k 31.12.2008 1 daňové příjmy (po konsolidaci) třída 1 15 810,26 2 nedaňové příjmy (po konsolidaci) třída 2 12 544,68 3 přijaté dotace položka 4112 + 4212 10 398,00 4 Dluhová základna ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 38 752,94 5 Úroky položka 5141 2 759,13 6 Splátky jistin a dluhopisů položka 8124 12 127,78 7 Splátky leasingu položka 5178 0,00 8 Výdaje na dluhovou službu ř.5 + ř.6 + ř.7 14 886,91 9 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY (%) ř.8 děleno ř.4 **) 38,41 Přehled úvěrů a půjček MČ Brno-Židenice k 31. 12. 2008 Celková výše Skut. 2008 Splaceno Zbývá úrok Zahájení Splatnost úvěru, půjčky uhradit % čerpání Půjčka-FBV jistina 19 354 4 838 17 027 2 327-2004 4 roky 1. 7. 2009 Úvěr - ČSOB jistina 14 000 1 000 10 000 4 000 5,67 1998 15 let 30.12.2012
7 Úvěr - HB jistina 20 000 939 5 789 14 211 5,25 1999 20 let 25.10.2019 Úvěr - ČS jistina 55 000 5 351 22 438 32 562 4,77 2003 10 let 31. 3. 2014 Úvěr - KB jistina 50 000 50 000 3,63 2007 12 let 25.10.2020 Spl. od 1/09 celkem 108 354 12 128 55 2547 103 100 10. Přezkoumání hospodaření auditorem Přezkoumání hospodaření MČ Brno-Židenice provedla auditorská firma HZ Praha, spol. s r.o., která přezkoumávala hospodaření statutárního města Brna a MČ za rok 2008. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky, účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz hospodaření MČ. Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2008 a ověření účetní uzávěrky k 31. 12. 2008 Příloha č.8 V Brně 26. 5. 2008 Vypracovala: Marie Hamplová vedoucí ORF
8