OBSAH I. Profil společnosti Czech Airlines Technics, II. Správa a řízení společnosti Czech Airlines Technics, Základní údaje Akcionář Správní orgány Kontakt III. Představenstvo společnosti Czech Airlines Technics, k 31. prosinci 2014 Změny v představenstvu v průběhu roku 2014 IV. Dozorčí rada společnosti Czech Airlines Technics, k 31. prosinci 2014 Změny v dozorčí radě v průběhu roku 2014 V. Události za rok 2014 Následné události roku 2015 do data podpisu výroční zprávy VI. Výhled do roku 2015 VII. VIII. Následné události v roce 2015 do data podpisu výroční zprávy Oblasti podnikání Těžká údržba Lehká údržba Údržba komponentů Podpora provozovatele Údržba letadlových podvozků IX. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje X. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí XI. Lidské zdroje XII. Odpovědnost za výroční zprávu XIII. Přílohy
I. Profil společnosti Czech Airlines Technics, Společnost Czech Airlines Technics, (dále Společnost ), vznikla dne 28. dubna 2004 zápisem do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 9307. Společnost se zaměřuje zejména na opravy a údržbu letadel a letecké techniky v následujících oblastech: těžká údržba (base maintenance), lehká údržba (line maintenance), údržba komponentů (components maintenance), podpora provozovatelů (engineering), údržba letadlových podvozků (landing gear maintenance). V rámci komplexních služeb Společnost zabezpečuje také traťovou údržbu a údržbu na základně, včetně dílenské údržby vybraných letadlových celků. V roce 2014 se Společnosti dařilo dále rozšiřovat služby pro externí zákazníky, především v oblasti těžké údržby letadel. Mezi hlavní klienty v roce 2014 patřily společnosti České aerolinie a.s, Finnair, Transavia, Travel Service,,TUIfly, NEOS a Gemania. Několik menších prací bylo realizováno pro Aeroflot a Rossiya. Společnost nemá organizační složky v zahraničí. II. Správa a řízení společnosti Czech Airlines Technics, Základní údaje Obchodní jméno: Czech Airlines Technics, IČO: 27145573 DIČ: CZ699003361 s účinností od 1. 1. 2014, CZ27145573 do 31. 12. 2013 Vznik společnosti: 28. 4. 2004 Sídlo společnosti: Praha 6, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08 Akcionář Jediným akcionářem společnosti Czech Airlines Technics,, je společnost Český Aeroholding,, IČO: 24821993. Správní orgány Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti. Volí a odvolává členy statutárního i kontrolního orgánu. Představenstvo je statutárním orgánem společnosti, jenž řídí činnost společnosti a jedná za ni. Představenstvo je tříčlenné. Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada je tříčlenná. Kontakt Czech Airlines Technics, Jana Kašpara 1069/1 160 08 Praha 6 Ruzyně Telefon: 220 114 227 E-mail: frontdesk@csatechnics.com Internet: www.csatechnics.com
III. Představenstvo společnosti Czech Airlines Technics,, k 31. prosinci 2014 Společnost řídilo v průběhu roku 2014 tříčlenné představenstvo. Předseda představenstva Mgr. Pavel Haleš Místopředseda představenstva Ing. Milan Hrdina Člen Představenstva Ing. Andrea Techmanová Změny v představenstvu společnosti Czech Airlines Technics, v průběhu roku 2014: Ondřej Konývka zánik členství i funkce předseda představenstva 1. září 2014 Mgr. Pavel Haleš vznik členství a funkce předseda představenstva 1. září 2014 IV. Dozorčí rada společnosti Czech Airlines Technics,, k 31. prosinci 2014 Dozorčí rada Společnosti byla v průběhu roku 2014 tříčlenná. Předseda dozorčí rady Ing. Zuzana Tairova, FCCA Místopředseda dozorčí rady JUDr. Petr Pavelec, LL.M. Člen dozorčí rady Petr Novák Změny v dozorčí radě společnosti Czech Airlines Technics, v průběhu roku 2014: Ing. Miroslav Dvořák zánik členství i funkce předseda dozorčí rady 1. srpna 2014 Mgr. Petr Vlasák zánik členství i funkce místopředseda dozorčí rady1. srpna 2014 Ing. Zuzana Tairova, FCCA vznik členství 1. srpna 2014, vznik funkce předseda dozorčí rady 8. srpna 2014 JUDr. Petr Pavelec, LL.M. vznik členství 1. srpna 2014, vznik funkce místopředseda dozorčí rady 8. srpna 2014 V. Hlavní události roku 2014 Leden Únor Březen - Společnost uzavřela dohodu s Aeroflotem o provádění týdenních kontrol letadel ruské společnosti v rámci prodloužené večerní stojánky v Praze. - Zástupci Společnosti se zúčastnili veletrhu MRO Russia & CIS 2014 v Moskvě. - Společnost zahájila spolupráci s firmou Aero-Vodochody při výrobě komponentů pro letoun Embraer KC-390. - Společnost vstoupila do výběrového řízení na těžkou údržbu letadel společnosti easyjet. Duben - V rámci Společnosti proběhl celkový audit Úřadu pro civilní letectví České republiky s velmi dobrými výsledky a markantním zlepšením od minulého auditu.
Květen - Společnost jako první v kontinentální Evropě provedla modifikaci Split Scimitar Winglets, a to na letadle Boeing 737NG společnosti TUIfly. - Společnost se zúčastnila veletrhu MRO BEER 2014 ve Varšavě. Červen - Společnost zajistila v letní sezóně traťovou údržbu pro DELTA Air Lines. - Společnost zajistila pro Travel Service, a České aerolinie provoz sezónních stanic traťové údržby v Bratislavě, Brně a Ostravě. Červenec Srpen Září Říjen - Ve Společnosti bylo zřízeno oddělení technického mytí na těžké údržbě. - Společnost se zúčastnila expozice MO ČR na aerosalónu ve Farnborough. - Společnost rozšířila údržby letadlových komponentů dle certifikace FAA. - Předsedou představenstva Společnosti se stal Mgr. Pavel Haleš. - Společnost získala certifikaci systému environmentálního managementu podle ISO 14001:2005. Zároveň byl tento systém ve společnosti zaveden. - Společnost se zúčastnila veletrhu MRO Europe 2014 v Madridu. Prosinec - Společnost prošla certifikačním auditem Odboru vojenského letectví Ministerstva obrany České republiky pro získání oprávnění k údržbě vojenských letadel Airbus A319CJ. Následné události v roce 2015 do data podpisu výroční zprávy Únor - Dne 28. února 2015 byl odvolán z dozorčí rady Petr Novák. Březen - K 1. březnu 2015 vešly v platnost změny v představenstvu Společnosti. Ing. Milan Hrdina rezignoval z funkce člena a místopředsedy představenstva. Do funkce místopředsedkyně představenstva byla zvolena Ing. Andrea Techmanová. Novým členem představenstva byl zvolen Ivan Pikl. V roce 2015 nedošlo k žádným dalším skutečnostem, které nastaly po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy. VI. Výhled do roku 2015 Společnost se bude i v roce 2015 zaměřovat na své hlavní činnosti a realizace zakázek nasmlouvaných dle platných smluv. Bude se snažit dále rozšiřovat služby pro externí zákazníky a získávat nejen další zakázky od stávajících klientů, ale také nové kontrakty.
VII. Oblasti podnikání Těžká údržba Společnost provedla v roce 2014 přibližně 65 revizí těžké údržby většího rozsahu na letounech B737, A320 Family a ATR, kdy průběhová doba jedné revize je delší než 5 dní. Podstatná část těchto revizí byla realizována na letadlech pro externí zákazníky mimo České aerolinie (dále ČSA ). Nejvýznamnějšími zákazníky těžké údržby byly v roce 2014 kromě ČSA společnosti Finnair, Transavia, Germania, Travel Service, TUIfly, NEOS, Air Berlin a Czech Air Force. Mimo tyto větší revize provedla těžká údržba ještě velkou spoustu různých modifikací a servisních bulletinů, strukturálních oprav, výměn motorů, podvozků a jiných letadlových komponentů. Z těchto prací stojí za pozornost především modifikace koncových oblouků křídel na letounech B737 na tzv. Split Scimitar Winglets, kterou Společnost provedla jako jeden z prvních v Evropě. Lehká údržba Největší podíl traťové údržby (lehká údržba) realizuje Společnost na Letišti Václava Havla Praha. Hlavním zákazníkem v oblasti traťové údržby byly i v roce 2014 ČSA. Mezi další významné zákazníky patřily společnosti British Airways, EasyJet, Korean Air Lines, Aeroflot, Iberia, Air France, Lufthansa, Delta, El-Al a China Airlines. Další významnou aktivitou lehké údržby bylo zajišťování Stanic traťové údržby pro naše zákazníky v Reykjavíku, Jerevanu, Rize, Džiddě a v Bratislavě. Údržba komponentů V roce 2014, v oblasti údržby komponentů, patřily mezi hlavní zákazníky společnosti ČSA, Travel Service, ABS Jets, Bel-Air Express, UAB Avion Express, Aerotron a další. Společnost průběžně aktualizuje a rozšiřuje svůj Capability List, zaměřuje se především na dílenskou opravu komponentů s rychlou návratností z hlediska investic a reaguje na poptávku na trhu. Pro některé služby využívá také nabídek třetích stran. Podpora provozovatele V rámci služeb podpory provozovatele Společnost zajišťuje pro provozovatele letadel na základě smluv činnosti nutné pro zajišťování provozuschopnosti letadel. Jedná se především o tvorbu předpisů pro údržbu a dat pro plánování a sledování údržby letadel a letadlových celků. Dále pak sledování a zpracování dokumentace k provádění modifikací letadel, non-stop služby MCC, sledování parametrů motorů, manuály a data pro nakládání a vyvažování letadel a další. Mezi hlavní zákazníky v oblasti podpory provozovatele patřily v roce 2014 zejména ČSA, Ministerstvo obrany ČR, Travel service a Air Armenia. Údržba letadlových podvozků V oblasti údržby letadlových podvozků se Společnost zaměřuje především na generální opravy letadlových podvozků letadel Boeing 737 staré i nové generace. V roce 2014 Společnost úspěšně dokončila 20 projektů údržby podvozků, a to generálních oprav, dílčích oprav a inspekcí letadlových podvozků například pro společnosti KLM, Travel Service, Enter Air, Luxair nebo Lufthansa Technik. VIII. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nemá žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. IX. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost se trvale věnuje environmentální problematice s cílem snižovat negativní vliv svých činností na životní prostředí. V roce 2014 společnost úspěšně dokončila zavedení systému environmentálního managementu dle normy ISO14001 a v říjnu 2014 provedla mezinárodní certifikační společnost Bureau Veritas certifikaci tohoto systému. Společnost tak potvrdila svůj proaktivní přístup k ochraně životního prostředí a Společnosti byl udělen mezinárodně uznávaný certifikát. V souvislosti s provozem své hlavní činnost v oblasti oprav a údržby letounů jsou Společností produkovány odpadní technologické vody, odpady kategorie ostatní a nebezpečné, rovněž jsou emitovány emise do ovzduší. V rámci Společnosti je rovněž nakládáno s nebezpečnými chemikáliemi.
XII. Přílohy Účetní závěrka Czech Airlines Technics,, podle českých účetních předpisů k 31. 12. 2014 o Rozvaha k 31. 12. 2014 o Výkaz zisků a ztrát za období končící 31. 12. 2014 o Výkaz o peněžních tocích za období končí 31. 12. 2014 o Příloha účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2014 Zpráva Dozorčí rady společnosti Czech Airlines Technics,, za rok 2014 Zpráva statutárního orgánu společnosti o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2014 Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti
CZECH AIRLINES TECHNICS, Účetní závěrka Rok končící 31. prosince 2014
CZECH AIRLINES TECHNICS, A.S. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 1 667 646-746 160 921 486 943 076 B. Dlouhodobý majetek 810 009-492 382 317 627 302 135 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 92 696-41 062 51 634 62 004 3. Software 62 090-30 325 31 765 37 062 4. Ocenitelná práva 30 606-10 737 19 869 24 942 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 717 313-451 320 265 993 240 131 2. Stavby 17 350-16 978 372 393 3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 662 289-434 239 228 050 203 635 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 103-103 242 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 34 625 34 625 32 697 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 31.12.2014 31.12.2013 2 946 2 946 3 164 C. Oběžná aktiva 856 541-253 778 602 763 639 132 C.I. Zásoby 388 235-225 709 162 526 181 830 C.I.1. Materiál 387 371-225 709 161 662 179 539 2. Nedokončená výroba a polotovary 270 270 162 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 594 594 2 129 C.II. Dlouhodobé pohledávky 49 287 49 287 55 294 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 343 343 223 8. Odložená daňová pohledávka 48 944 48 944 55 071 C.III. Krátkodobé pohledávky 231 275-28 069 203 206 211 020 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 142 988-28 069 114 919 167 523 6. Stát - daňové pohledávky 1 004 1 004 9 785 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 21 21 1 492 8. Dohadné účty aktivní 86 435 86 435 31 287 9. Jiné pohledávky 827 827 933 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 187 744 187 744 190 988 C.IV.1. Peníze 6 6 2. Účty v bankách 187 738 187 738 190 988 D.I. Časové rozlišení 1 096 1 096 1 809 D.I.1. Náklady příštích období 1 096 1 096 1 809
CZECH AIRLINES TECHNICS, A.S. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) 31.12.2014 31.12.2013 PASIVA CELKEM 921 486 943 076 A. Vlastní kapitál 766 576 774 639 A.I. Základní kapitál 814 100 814 100 A.I.1. Základní kapitál 814 100 814 100 A.II. Kapitálové fondy 34 288 34 288 A.II.1. Ážio 34 288 34 288 A.III. Fondy ze zisku 237 237 A.III.1. Rezervní fond 237 237 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let -73 988-70 409 2. Neuhrazená ztráta minulých let -73 988-70 409 A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) -8 061-3 577 B. Cizí zdroje 154 910 168 437 B.I. Rezervy 40 904 27 326 3. Rezerva na daň z příjmů 7 847 4. Ostatní rezervy 33 057 27 326 B.III. Krátkodobé závazky 114 006 141 111 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 51 276 80 203 5. Závazky k zaměstnancům 27 581 22 240 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 14 040 12 871 7. Stát - daňové závazky a dotace 5 955 4 515 10. Dohadné účty pasivní 14 181 20 339 11. Jiné závazky 973 943
CZECH AIRLINES TECHNICS, A.S. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ ZA OBDOBÍ OD 1.1.2014 DO 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) Období do 31.12.2014 Období do 31.12.2013 II. Výkony 1 131 403 1 148 956 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 128 037 1 146 554 2. Změna stavu zásob vlastní činností 108-27 3. Aktivace 3 258 2 429 B. Výkonová spotřeba 649 647 679 524 B.1. Spotřeba materiálu a energie 222 375 235 370 2. Služby 427 272 444 154 + Přidaná hodnota 481 756 469 432 C. Osobní náklady 453 839 467 418 C.1. Mzdové náklady 323 228 341 596 2. Odměny členům orgánů obchodní korporace 7 246 137 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 108 887 111 422 4. Sociální náklady 14 478 14 263 D. Daně a poplatky 567 760 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 54 475 53 202 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 100 739 70 768 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 49 067 41 936 2. Tržby z prodeje materiálu 51 672 28 832 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. 74 000 54 161 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 26 455 26 166 2. Prodaný materiál 47 545 27 995 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -8 010 21 156 IV. Ostatní provozní výnosy 11 435 7 463 H. Ostatní provozní náklady 13 043 16 645 * Provozní výsledek hospodaření 6 016-65 679 X. Výnosové úroky 1 265 1 103 N. Nákladové úroky 12 XI. Ostatní finanční výnosy 6 673 12 747 O. Ostatní finanční náklady 8 028 9 440 * Finanční výsledek hospodaření -102 4 410 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 13 975-55 492 Q.1. - splatná 7 847-421 2. - odložená 6 128-55 071 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost -8 061-5 777 XIII. Mimořádné výnosy 2 200 * Mimořádný výsledek hospodaření 2 200 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) -8 061-3 577 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 5 914-59 069
CZECH AIRLINES TECHNICS, A.S. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ OD 1.1.2014 DO 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) Základní kapitál Emisní ážio a ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Výsledek hospodaření minulých let a běžného období Celkem Zůstatek k 31. prosinci 2012 814 100 34 288 237-70 409 778 216 Výsledek hospodaření za účetní období -3 577-3 577 Zůstatek k 31. prosinci 2013 814 100 34 288 237-73 986 774 639 Zaokrouhlení -2-2 Výsledek hospodaření za účetní období -8 061-8 061 Zůstatek k 31. prosinci 2014 814 100 34 288 237-82 049 766 576
CZECH AIRLINES TECHNICS, A.S. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ OD 1.1.2014 DO 31.12.2014 (V TISÍCÍCH KČ) Peněžní toky z provozní činnosti Období do 31.12.2014 Období do 31.12.2013 Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním 5 914-61 269 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: 21 922 57 485 A.1.1 Odpisy stálých aktiv 53 727 53 202 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv -8 010 21 156 A.1.3 Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv -22 612-15 770 A.1.5 Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky -1 253-1 103 A.1.7 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 70 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 27 836-3 784 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: -9 041-47 630 A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv 12 185-26 058 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv -24 408-24 608 A.2.3 Změna stavu zásob 3 182 3 036 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 18 795-51 414 A.3 Úroky vyplacené -12 A.4 Úroky přijaté 1 265 1 103 A.6 Mimořádné příjmy a výdaje 17 607 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 20 048-32 704 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -66 924-91 690 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 43 632 51 073 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -23 292-40 617 Peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -3 244-73 321 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 190 988 264 309 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 187 744 190 988
CZECH AIRLINES TECHNICS, Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2014
1. Všeobecné informace Czech Airlines Technics, (dále jen Společnost ), identifikační číslo Společnosti 27145573, byla zapsána v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 9307, dne 28. dubna 2004 a její sídlo je v Praze 6 - Ruzyně, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08, Česká republika. Mezi hlavní předměty podnikání Společnosti patří údržba, opravy, modifikace a konstrukční změny letecké techniky a také galvanizérství a smaltéřství. Složení představenstva k 31. prosinci 2014 bylo následující: Mgr. Pavel Haleš Ing. Milan Hrdina Ing. Andrea Techmanová Funkce předseda místopředseda člen Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2014 bylo následující: Ing. Zuzana Tairova, FCCA JUDr. Petr Pavelec, LL.M. Petr Novák Funkce předseda místopředseda člen Změny a dodatky v obchodním rejstříku provedené za rok končící 31. prosince 2014 související s personálními změnami v představenstvu a dozorčí radě byly následující: Představenstvo Funkce Vznik funkce Zánik funkce Zapsáno v OR Ondřej Konývka Předseda 20. července 2010 1. září 2014 8. října 2014 Mgr. Pavel Haleš Předseda 1. září 2014 8. října 2014 Dozorčí rada Funkce Vznik funkce Zánik funkce Zapsáno v OR Ing. Miroslav Dvořák Předseda 18. října 2013 1. srpna 2014 8. října 2014 Ing. Zuzana Tairova, FCCA Předseda 1. srpna 2014 8. října 2014 Mgr. Petr Vlasák Místopředseda 20. ledna 2012 1. srpna 2014 8. října 2014 JUDr. Petr Pavelec, LL.M. Místopředseda 1. srpna 2014 8. října 2014 Společnost byla k 31. prosinci 2014 členěna do následujících organizačních jednotek: - Organizace a řízení Společnosti - Údržba letadel - Finance 2
2. Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví Společnosti je vedeno a účetní závěrka je sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami s výjimkou některých oblastí, jež jsou popsány dále v této kapitole, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), pokud není uvedeno jinak. Společnost je součástí konsolidačního celku společnosti Český Aeroholding, a) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 5 tisíc Kč za jednu položku. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 5 tisíc Kč za jednu položku, je účtován do nákladů při pořízení. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady související s jeho pořízením. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku se snižuje o dotace ze státního rozpočtu. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Majetek nově zjištěný a bezúplatně nabytý je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tisíc Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Rotující letadlové celky jsou odpisovány jako soubory majetku do očekávané zbytkové hodnoty ve výši 10 % z pořizovací ceny. Očekávaná doba použitelnosti je stanovena na základě odborného odhadu plánovaného použití jednotlivých souborů rotujících letadlových celků v konkrétních typech letadel zákazníků. Tato použitelnost je odhadována v rozmezí 4 20 let. Dlouhodobý hmotný majetek, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů po dobu odhadované životnosti následujícím způsobem: Počet let Pracovní stroje a přístroje 4, 8 nebo 15 Dopravní prostředky 4, 8 nebo 15 Rotující letadlové celky po očekávanou dobu použitelnosti Technické zhodnocení majetku na operativní leasing po dobu trvání operativního leasingu Inventář 8 nebo 15 Ostatní majetek v pořizovací ceně od 5 tis. Kč do 40 tis. Kč 2 Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota snížena o opravnou položku do výše zpětně získatelné částky. Jestliže je znehodnocení majetku trvalého charakteru, je proveden jednorázový odpis. Společnost tvoří opravné položky k rotujícím letadlovým celkům na základě individuálního posouzení využitelnosti jednotlivých skupin rotujících letadlových celků v následujících letech a porovnání jejich zůstatkové hodnoty se zpětně získatelnou částkou, za kterou se považuje vyšší hodnota z očekávané prodejní ceny, nebo hodnoty z užívání. 3
2. Účetní postupy (pokračování) b) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok, a jehož ocenění je vyšší než 5 tisíc Kč za jednu položku. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 5 tisíc Kč za jednu položku je účtován do nákladů při pořízení. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tisíc Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů po dobu odhadované životnosti následujícím způsobem: Počet let Software 3-10 Ochranné známky 6 Licence po dobu trvání smlouvy Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota snížena o opravnou položku do výše zpětně získatelné částky. Jestliže je znehodnocení majetku trvalého charakteru, je proveden jednorázový odpis. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceněny pořizovací cenou a sníženy o opravnou položku v případech, kdy existují důvody pro její tvorbu. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého aritmetického průměru. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. Výše opravné položky je určena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob, které jsou bez pohybu déle než tři roky. Nedokončená výroba představuje zakázky pro jednotlivé zákazníky a je oceňována vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na nedokončenou výrobu a výrobní režii. d) Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány nominální hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. e) Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na bankovním účtu. f) Přepočty cizích měn na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během účetního období jsou účtovány pevným měsíčním kurzem. 4
2. Účetní postupy (pokračování) Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočtena dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Kurzové rozdíly z cenných papírů a podílů jsou při ocenění ke konci rozvahového dne součástí ocenění reálnou hodnotou. Pokud není cenný papír nebo podíl oceněn reálnou hodnotou, pak se kurzové rozdíly účtují prostřednictvím rozvahových účtů jako součást vlastního kapitálu. g) Výnosy a náklady Výnosy a náklady se účtují do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Tržby z prodeje zboží a služeb jsou realizovány k datu poskytnutí plnění nebo dle smlouvy a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých výrobních zakázek se účtuje až v okamžiku dokončení a vyfakturování zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě. Společnost účtuje do nákladů tvorbu a zúčtování rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení známých ke dni sestavení účetní závěrky. h) Dotace a veřejná podpora Dotace jsou účtovány jako výnos Společnosti ve věcné a časové souvislosti s uznatelnými náklady nebo jako náklad Společnosti, v případě, že Společnost vrací dotaci účtovanou jako výnos v předcházejících obdobích (v souladu s podmínkami pro poskytnutí dotací). Dotace podléhají dani z příjmů. V roce 2014 Společnost obdržela státní dotaci poskytnutou Technologickou agenturou ČR na akci vodík v oceli. i) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou, existuje však jejich spolehlivý odhad. Vzhledem k tomu, že Společnost sestavuje účetní závěrku před sestavením řádného daňového přiznání a daňovou povinnost může pouze odhadovat, vytváří rezervu na daň z příjmů. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát - daňové pohledávky. Dále Společnost vytváří účetní rezervy na známá rizika, u kterých předpokládá budoucí pravděpodobný závazek, zejména se jedná o rezervu na nevyčerpanou dovolenou, odstupné a dosud nevyplacené odměny, které se vztahují k běžnému účetnímu období. j) Zaměstnanecké požitky Společnost provádí odvody příspěvků na státní politiku zaměstnanosti a sociální a zdravotní politiku ve výši platných sazeb stanovených z hrubých vyplacených mzdových nákladů. Dále Společnost realizuje příspěvkově definované penzijní připojištění pro své zaměstnance, spravované komerčními subjekty, na základě podmínek stanových v Kolektivní smlouvě. k) Závazky Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány v nominální hodnotě. l) Úvěry a zápůjčky Úvěry a zápůjčky jsou zaúčtovány v nominální hodnotě. Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků a bankovních úvěrů, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k datu účetní závěrky, jako krátkodobé. 5
2. Účetní postupy (pokračování) Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období. m) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou zaúčtovány do nákladů v období, s nímž věcně i časově souvisejí. Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání až do okamžiku zařazení. n) Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výkazu zisku a ztráty, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek Společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém dle očekávání Společnosti budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné uplatnit v následujících účetních obdobích. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu. Tato část odložené daně je zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. o) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že se použité odhady a předpoklady nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. p) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: - akcionář a jím ovládané osoby, státem vlastněné podniky, společnosti a instituce; - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; - dceřiné společnosti (ovládané přímo i nepřímo). Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 13 a 14. 6
2. Účetní postupy (pokračování) q) Vlastní kapitál Základní kapitál Společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady nebo v souladu se zákonem a stanovami Společnosti na základě rozhodnutí představenstva, které nebylo ke dni účetní závěrky zapsáno do obchodního rejstříku, se vykazuje jako změny základního kapitálu. r) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3. Předpoklady pro sestavení účetní závěrky V roce 2010 došlo v souvislosti s vkladem části podniku taktéž k prodeji rotujících letadlových celků, které jsou detailně sledovány v operativní evidenci mimo účetní systém, v systému na sledování oprav letadel (AMOS). Při tomto prodeji vznikl oceňovací rozdíl jako rozdíl mezi kupní cenou stanovenou na základě znaleckého posudku a pořizovací cenou. Systém neumožňuje sledovat jiné hodnoty, než pořizovací ceny. Oceňovací rozdíl byl do účetnictví přenesen po skupinách, odpovídajících typu letadla. Stejným způsobem jsou v účetnictví sledovány pořizovací ceny rotujících letadlových celků, nikoliv tedy na úrovni jednotlivých položek majetku. Pořizovací cena a oceňovací rozdíl se odepisují v souladu s odpisovým plánem a jsou prezentovány na řádku Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí. Původní metodika nakládání s oceňovacím rozdílem vycházela z předpokladu, že pro zajištění disponibility rotujících letadlových celků související s údržbou flotily společnosti České aerolinie (dále ČSA ) se standardně používá nástroj výměny, jež nepředpokládá vyřazení dílu a nákup nového, nýbrž výměnu nefunkčního dílu za funkční a související opravu nefunkčního. K vyřazení mělo docházet pouze v ojedinělých případech, např. neopravitelnosti. Nicméně v souvislosti s výraznou redukcí flotily ČSA a související redukcí rotujících letadlových celků, se vedení Společnosti rozhodlo k úpravě metody sledování oceňovacího rozdílu. Oceňovací rozdíl bude alokovaný k jednotlivým položkám rotujících letadlových celků a bude sledován v podpůrné evidenci. Oceňovací rozdíl, který nebude možné alokovat, bude vyřazen z účetnictví. Tato změna je však velmi náročná, protože oceňovací rozdíl byl stanoven na úrovni tzv. part number, označující typ rotujícího letadlového celku a ne na tzv. serial number, který označuje konkrétní položku. V průběhu roku 2014 byla odhadnuta výše oceňovacího rozdílu dle typu k 1. 1. 2014, která nebyla alokována k relevantnímu rotujícímu letadlovému celku, a tudíž by měla být vyřazena. Pořizovací cena tohoto oceňovacího rozdílu k vyřazení byla odhadnuta v záporné výši cca 145 mil. Kč s oprávkami v kladné výši cca 87 mil. Kč a s předpokládaným výnosem do hospodářského výsledku cca 58 mil. Kč. Společnost očekává, že v průběhu roku 2015 bude dále pracovat na zpřesnění uvedeného oceňovacího rozdílu, který bude následně vyřazen z evidence. Alokovaný oceňovací rozdíl k jednotlivým položkám rotujících letadlových celků bude sledován v podpůrné evidenci spolu s odpovídajícím rotujícím letadlovým celkem. 7
4. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena v tis. Kč Software Ocenitelná práva Celkem 1. ledna 2014 62 090 30 606 92 696 31. prosince 2014 62 090 30 606 92 696 Oprávky a opravné položky v tis. Kč Software Ocenitelná práva Celkem 1. ledna 2014-25 028-5 664-30 692 Odpisy -5 297-5 101-10 398 Zúčtování OP 0 28 28 31. prosince 2014-30 325-10 737-41 062 Pořizovací cena v tis. Kč Software Ocenitelná práva Celkem 1. ledna 2013 62 080 30 606 92 686 Přírůstky 10 0 10 31. prosince 2013 62 090 30 606 92 696 Oprávky a opravné položky v tis. Kč Software Ocenitelná práva Celkem 1. ledna 2013-19 733-591 -20 324 Odpisy -5 295-5 101-10 396 Zúčtování OP 0 28 28 31. prosince 2013-25 028-5 664-30 692 Zůstatková cena v tis. Kč Software Ocenitelná práva Celkem 31. prosince 2013 37 062 24 942 62 004 31. prosince 2014 31 765 19 869 51 634 V roce 2014 a 2013 nezískala Společnost bezplatně žádný jiný dlouhodobý nehmotný majetek. Společnost nemá žádný dlouhodobý nehmotný majetek vedený mimo evidenci. 8
5. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Rotující letadlové celky Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 1. ledna 2014 17 183 299 063 53 069 258 594 51 911 32 697 3 164 715 681 Přírůstky 124 9 679 2 279 46 362 1 429 6 377 477 66 727 Přeúčtování 43 88 0 0-52 285-695 -331 Reklasifikace 0-13 365 13 159 0 206 0 0 0 Vyřazení 0-5 754-4 111-41 972-8 193-4 734 0-64 764 31. prosince 2014 17 350 289 711 64 396 262 984 45 301 34 625 2 946 717 313 Oprávky a opravné položky v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Rotující letadlové celky Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 1. ledna 2014-16 790-256 127-50 485-103 784-48 364 0 0-475 550 Odpisy -65-7 824-2 387-31 749-2 052 0 0-44 077 Vyřazení 0 5 331 3 988 19 963 8 192 0 0 37 474 Přeúčtování -123 6 656-6 417 0-237 0 0-121 Zúčtování OP 0 0 0 30 954 0 0 0 30 954 31. prosince 2014-16 978-251 964-55 301-84 616-42 461 0 0-451 320 Pořizovací cena v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Rotující letadlové celky Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 1. ledna 2013 16 769 293 018 52 370 265 733 60 268 13 300 1 059 702 517 Přírůstky 414 8 191 1 393 46 112 2 201 18 966 3 157 80 434 Přeúčtování 0 0 0 0 23 1 029-1 052 0 Vyřazení 0-2 146-694 -53 251-10 581-598 0-67 270 31. prosince 2013 17 183 299 063 53 069 258 594 51 911 32 697 3 164 715 681 Oprávky a opravné položky v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Rotující letadlové celky Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 1. ledna 2013-15 283-249 336-49 912-125 626-56 761-216 0-497 134 Odpisy -1 507-8 878-1 022-29 225-2 174 0 0-42 806 Přírůstky 0 0 0 0-10 0 0-10 Vyřazení 0 2 087 449 27 383 10 581 0 0 40 500 Tvorba OP 0 0 0-5 864 0 0 0-5 864 Zúčtování OP 0 0 0 29 548 0 216 0 29 764 31. prosince 2013-16 790-256 127-50 485-103 784-48 364 0 0-475 550 Zůstatková cena v tis. Kč Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Rotující letadlové celky Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 31. prosince 2013 393 42 936 2 584 154 810 3 547 32 697 3 164 240 131 31. prosince 2014 372 37 747 9 095 178 368 2 840 34 625 2 946 265 993 9
5. Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) Společnost má k 31. prosinci 2014 dlouhodobý hmotný majetek vedený v operativní evidenci v pořizovací ceně 1 844 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 2 370 tis. Kč) a nulové zůstatkové hodnotě. Poskytnuté zálohy v celkové hodnotě 2 946 tis. Kč k 31. prosinci 2014 (k 31. prosinci 2013: 3 164 tis. Kč) se vztahují k pořízení rotujících letadlových celků. Společnost tvoří opravné položky v případě, že zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, zůstatková hodnota je pak snížena o opravnou položku do výše zpětně získatelné částky. K 31. prosinci 2014 a 2013 není zástavním právem zatížen žádný majetek Společnosti. Společnost v roce 2014 prodala dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkové hodnotě 26 455 tis. Kč (2013: 26 166 tis. Kč), přičemž výnosy z prodeje ve výši 49 067 tis. Kč (2013: 41 936 tis. Kč) tvořil především prodej rotujících letadlových celků. 6. Zásoby Materiál a poskytnuté zálohy k materiálu v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Počáteční stav 181 830 215 913 Přírůstek 256 129 216 959 Úbytek -259 311-219 994 Opravná položka k zásobám -16 122-31 048 Konečný stav 162 526 181 830 6.1 Opravné položky v tis. Kč Materiál Počáteční stav k 1. lednu 2013-178 540 Tvorba opravné položky -32 229 Zrušení opravné položky 1 182 Konečný stav k 31. prosinci 2013-209 587 Tvorba opravné položky -18 406 Zrušení opravné položky 2 284 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2014-225 709 10
7. Pohledávky v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti 109 049 147 663 - po splatnosti 33 939 46 810 Pohledávky z obchodních vztahů celkem 142 988 194 473 Ostatní pohledávky - do splatnosti 88 287 43 497 Ostatní pohledávky celkem 88 287 43 497 Opravná položka k pochybným pohledávkám -28 069-26 950 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 203 206 211 020 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 343 223 Odložená daňová pohledávka 48 944 55 071 Dlouhodobé pohledávky celkem 49 287 55 294 Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek 49 287 55 294 Čistá hodnota pohledávek celkem 252 493 266 314 Dlouhodobé pohledávky představují dlouhodobé poskytnuté zálohy z titulu sponzorovaného členství v Mezinárodní asociaci leteckých dopravců (IATA) a zápůjčky rotujících letadlových celků. Pohledávky Společnosti představují zejména pohledávky za leteckými společnostmi z titulu poskytovaných služeb. Pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti zahrnují především pohledávky za společnostmi v úpadku. Pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti více než 180 dnů k 31. prosinci 2014 činily 26 562 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 25 278 tis. Kč). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny. Proplacení pohledávek zúčtovávaných prostřednictvím IATA Clearing House je částečně zajištěno. Dohadné účty aktivní v celkové výši 86 435 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 31 287 tis. Kč) představují především objem poskytnutých služeb nevyfakturovaných k rozvahovému dni. 7.1 Opravné položky v tis. Kč Pochybné pohledávky Počáteční stav k 1. lednu 2013 Tvorba opravné položky -26 938-6 479 Zrušení opravné položky 6 467 Konečný stav k 31. prosinci 2013-26 950 Tvorba opravné položky -4 081 Zrušení opravné položky 2 953 Zúčtování opravných položek odepsané pohledávky 9 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2014-28 069 Společnost přecenila k datu účetní závěrky opravné položky vedené v cizích měnách. Přecenění je zaúčtováno na účty tvorby a zúčtování opravných položek. 11
8. Vlastní kapitál Schválené a vydané akcie 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Počet Účetní hodnota Počet Účetní hodnota (ks) (tis. Kč) (ks) (tis. Kč) Kmenové akcie v hodnotě 100 tis. Kč, plně splacené 8 141 814 100 8 141 814 100 Jediným akcionářem Společnosti je Český Aeroholding, Na základě rozhodnutí valné hromady konané dne 14. května 2014 byla schválena ztráta za rok 2013 ve výši 3 577 tis. Kč a převedena na účet neuhrazených ztrát minulých let. 9. Rezervy v tis. Kč Na daň z příjmu Na opravy Na osobní náklady Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu 2013 421 0 5 738 7 563 13 722 Tvorba rezerv 0 661 18 769 333 19 763 Zrušení rezerv -421 0 0 0-421 Použití rezerv 0 0-5 738 0-5 738 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2013 0 661 18 769 7 896 27 326 Tvorba rezerv 7 847 1 399 19 640 3 461 32 347 Použití rezerv 0 0-18 769 0-18 769 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2014 7 847 2 060 19 640 11 357 40 904 Výpočet splatné daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11. Rezervy na osobní náklady představují zejména rezervy na nevyčerpanou dovolenou a dosud nevyplacené odměny. Ostatní rezervy jsou tvořeny na potenciální rizika související se zúčtováním faktur v clearingovém systému zúčtování (9 063 tis. Kč), penále ze zápůjčky rotujících letadlových celků (932 tis. Kč) a na úrok z prodlení na dani z příjmu (1 362 tis. Kč). 10. Závazky v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Krátkodobé závazky z obchodních vztahů - do splatnosti 49 469 79 662 - po splatnosti 1 807 541 Závazky z obchodních vztahů celkem 51 276 80 203 Ostatní závazky - do splatnosti 62 730 60 892 - po splatnosti 0 16 Ostatní závazky celkem 62 730 60 908 Krátkodobé závazky celkem 114 006 141 111 Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Společnost nemá žádné dluhy po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2014 v celkové výši 14 181 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 20 339 tis. Kč) představují objem služeb poskytnutých Společnosti v souvislosti s opravami a zápůjčkami rotujících letadlových celků, energiemi a dodávkami rotujících letadlových celků a materiálu, které nebyly k datu účetní závěrky vyfakturovány. 12
11. Daň z příjmu Daňový náklad zahrnuje: v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Splatná daň 0-421 Daň za minulá účetní období 7 847 0 Odložená daň 6 128-55 071 Celkem daňový náklad (+)/výnos (-) 13 975-55 492 Splatná daň byla vypočítána následovně: v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Výsledek hospodaření před zdaněním 5 914-59 069 Daňově neuznatelné náklady: 32 206 54 915 Tvorba opravných položek a rezerv 25 364 45 754 Služby 664 1 038 Jiné náklady 6 178 8 123 Nezdaňované výnosy: -38 066-37 073 Příjem zdaněný v daňovém přiznání 2012 0-1 991 Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy -3 386-10 582 Rozpuštění účetních opravných položek -34 680-24 306 Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou cenou vyřazeného majetku 0-194 Odečet daňové ztráty -54 0 Daňový základ 54-41 227 Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % 0 0 Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat takto: v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Odložený daňový závazek z titulu: -11 113-9 224 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou -11 113-9 224 Odložená daňová pohledávka z titulu: 60 057 64 295 Rezervy 6 022 5 192 Opravné položky k majetku, zásobám, pohledávkám 47 506 50 119 Daňové ztráty minulých let 6 529 8 984 Čistá odložená daňová pohledávka 48 944 55 071 13
12. Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z hlavní činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Prodej služeb - tuzemsko 705 925 842 312 - zahraničí 422 112 304 242 Celkem 1 128 037 1 146 554 Výnosy Společnosti za rok 2014 a 2013 byly generovány především ze smluv na poskytování služeb na opravy a údržbu letadel a letadlových podvozků. 13. Analýza zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Společnosti za rok 2014 činil 648 zaměstnanců (2013: 675 zaměstnanců). Počet členů statutárních orgánů činí 3 osoby, z nichž 3 členové statutárního orgánu byli v roce 2013 a 2014 současně i zaměstnanci (do 31. března 2014). Průměrný přepočtený počet členů vedení činil v roce 2014 celkem 11 zaměstnanců (2013: 11 zaměstnanců). Počet členů dozorčí rady, kteří jsou současně zaměstnanci, je v roce 2014 celkem 1 (2013: 1). v tis. Kč Vedení Ostatní Celkem 2014 Mzdové náklady 14 515 309 315 323 830 Odstupné a ostatní náklady související s odstoupením 692 5 952 6 644 Náklady na sociální zabezpečení 3 987 104 900 108 887 Ostatní sociální náklady 356 14 122 14 478 Osobní náklady celkem 19 550 434 289 453 839 2013 Mzdové náklady 14 222 316 478 330 700 Odstupné a ostatní náklady související s odstoupením 848 10 185 11 033 Náklady na sociální zabezpečení 4 101 107 321 111 422 Ostatní sociální náklady 369 13 894 14 263 Osobní náklady celkem 19 540 447 878 467 418 Členům představenstva Společnosti, členům dozorčí rady a ostatním členům vedení nebyly poskytnuty zápůjčky, úvěry, záruky ani žádná ostatní plnění. 14. Transakce se spřízněnými stranami Společnost se podílela na následujících transakcích a vykazovala následující zůstatky pohledávek a závazků se spřízněnými stranami, se kterými dosáhla objemu transakcí nad 1 000 tis. Kč: v tis. Kč k 31. prosinci 2014 Prodeje, resp. poskytnutá plnění Pohledávky Časové rozlišení a dohadné položky České aerolinie 627 285 46 358 13 602 Czech Airlines Handling, 601 101 0 Český Aeroholding, 684 722 997 Letiště Praha, 249 20 0 Celkem 628 819 47 201 14 599 14
14. Transakce se spřízněnými stranami (pokračování) v tis. Kč k 31. prosinci 2014 Nákupy, resp. přijatá plnění Závazky Časové rozlišení a dohadné položky České aerolinie 6 200 448 439 Czech Airlines Handling, 20 783 633 0 Český Aeroholding, 160 260 9 328 104 Letiště Praha, 75 301 9 007 978 Celkem 262 544 19 416 1 521 v tis. Kč k 31. prosinci 2013 Prodeje, resp. poskytnutá plnění Pohledávky Časové rozlišení a dohadné položky České aerolinie a. s. 704 700 89 531 11 344 Czech Airlines Handling, 429 81 0 HOLIDAYS Czech Airlines, 43 618 5 290 0 Letiště Praha, 183 43 0 Český Aeroholding, 166 1 556 0 Celkem 749 096 96 501 11 344 v tis. Kč k 31. prosinci 2013 Nákupy, resp. přijatá plnění Závazky Časové rozlišení a dohadné položky České aerolinie 7 023 2 009 0 Czech Airlines Handling, 14 548 3 507 96 HOLIDAYS Czech Airlines, 63 33 0 CSA Services, s.r.o. 28 093 1 611 0 Letiště Praha, a. s. 87 336 16 461 2 694 Český Aeroholding, 142 884 11 436 149 Celkem 279 947 35 057 2 939 Kromě vztahů uvedených v tabulkách výše plní Společnost své zákonné povinnosti z daní a ze zdravotního a sociálního pojištění vůči správci daně, zdravotním pojišťovnám a správě sociálního zabezpečení. Společnost dále poskytla v průběhu roku 2013 a 2014 zápůjčky spřízněným stranám. Zápůjčky byly k 31. prosinci 2014 splaceny. Vedoucím zaměstnancům Společnosti jsou poskytnuta motorová vozidla pro soukromé účely na základě uzavřených dohod o používání motorových vozidel a příspěvek na stravování ve stejné výši jako všem ostatním zaměstnancům. Dále je zaměstnancům Společnosti hrazeno penzijní připojištění ve výši 3 % základní mzdy/odměny při splnění stanovených podmínek. Společnost dále vyplácí zaměstnancům jednorázové odměny při příležitosti významných životních a pracovních jubileí a při odchodu do starobního důchodu v souladu s platnou Kolektivní smlouvou. Členům představenstva je v souladu se smlouvami o výkonu funkce poskytován příspěvek na stravování, penzijní připojištění a úrazové pojištění. Členové dozorčí rady a představenstva obdrželi v roce 2014 pravidelné měsíční odměny za výkon funkce v souladu s platnými smlouvami, které byly schváleny valnou hromadou. Kromě výše uvedených údajů nebylo v průběhu roku 2014 a roku 2013 akcionáři, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedení Společnosti poskytnuto žádné další plnění v peněžní nebo v naturální formě. Pohledávky a závazky z obchodního styku se spřízněnými stranami, včetně poskytnutých a přijatých úvěrů, vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. 15
15. Odměna auditorské společnosti Celková odměna auditorské společnosti Deloitte Audit s.r.o. je 109 tis. Kč za rok 2014 (2013: 109 tis. Kč). 16. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Společnost má tyto budoucí závazky z pronájmů nebytových prostor: k 31. prosinci 2014 Nebytové prostory v tis. Kč Splátky splatné do jednoho roku 91 946 Splátky splatné od jednoho roku do pěti let 363 448 Splátky splatné později* 649 279 Celková výše splátek splatných ze současných smluv 1 104 673 * Pronájmy nebytových prostor splátky splatné později obsahují nájem nemovitostí se smluvní délkou nájmu až na dobu neurčitou (závazek ke smlouvám na dobu neurčitou je kalkulován do roku 2030). Společnost eviduje závazek ze stávající smlouvy, kdy se společně s Českými aeroliniemi zavázali k odběru služeb od společnosti Czech Aviation Training Centre, s.r.o. Celkový garantovaný objem odebraných služeb za obě společnosti v letech 2015-2018 je 274 600 tis. Kč. Společnost nemá žádné další významné nezveřejněné investiční přísliby a jiné budoucí závazky. 17. Potenciální pohledávky a závazky Společnost aplikuje politiku životního prostředí, v rámci které jsou sledovány vlivy její činnosti na životní prostředí v oblasti nakládání s pevným a kapalným odpadem. Společnost v dubnu 2013 přijala bankovní záruky v celkové výši 1 383 tis. Kč na zajištění závazků souvisejících se záruční dobou na základě smluv s obchodními partnery a v listopadu 2014 vystavila bankovní záruky v celkové výši 5 000 tis. Kč na zajištění celních poplatků. K 31. prosinci 2014 se Společnost nezúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na Společnost. Společnost má pojištěný majetek a odpovědnost za škody. Společnost si není vědoma žádného porušení aplikovatelných norem, které by mohlo vést k významným sankcím nebo jiným poplatkům. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2014 a 31. prosinci 2013. 18. Přehled o peněžních tocích v tis. Kč 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Pokladní hotovost, ceniny a peníze na cestě 6 0 Účty v bankách 187 738 190 988 Celkem 187 744 190 988 16