Slévárny Třinec, a. s. 2003 výroční zpráva Adresa: Slévárny Třinec, a.s. Průmyslová 1001 739 65 Třinec-Staré Město Kontakt: Telefon: +420 558 532 040, 558 533 026 Fax: +420 558 532 586 email: foundry@trz.cz
OBSAH I. ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE - 5 - II. OBECNÉ ÚDAJE - 7 - III. ORGÁNY SPOLEČNOSTI - 8 - IV. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA - 9 - V. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY - 13 - VI. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2003-14 - IX. ZPRÁVA O VZTAZÍCH - 39 - X. VÝROK AUDITORA - 52 -
I. Úvodní slovo ředitele Vážení přátelé, tato výroční zpráva podává přehled o výsledcích společnosti Slévárny Třinec, a.s. za rok 2003. V roce 2003 byl vypracován nový Podnikatelský program na léta 2004 až 2008 v návaznosti na Podnikatelský program TŽ, a.s. jako součást Podnikatelského programu skupiny TŽ-MS. Pochopitelně, jako vždy, jsme se v naší činnosti opírali i o další základní dokumenty, jako je Marketingová studie a Plán zlepšování jakosti dle ČSN EN ISO 9001. Naší snahou bylo naplnit smysl a podstatu vyčleňování činností mimo hlavní výrobu TŽ, tj. Zhodnocování materiálových vstupů prvovýroby TŽ mimo skupinu Třinecké železárny Moravia Steel V Podnikatelském programu jsou zahrnuty tyto základní parametry rozvoje naší firmy: Vize: Atraktivní partner zákazníků pro dodávky odlitků v hutnictví, pro stavební stroje, těžbu a zpracování nerostných surovin, strojírenství a ostatní významné segmenty trhu s odlitky, s výsledky, jež jsou zajímavé pro vlastníky, management i zaměstnance. Ing. Ivo Žižka - ředitel Sléváren Třinec, a. s. Poslání: Pokračovat v tradici více jak 160-ti let výroby odlitků ve Slévárnách Třinec, a.s. směrem k vyšší finalizaci odlitků s cílem dynamického rozvoje a zachování pracovních příležitostí pro region. Firemní kultura: Pro naplnění poslání a vizí společnosti uplatňujeme firemní kulturu postavenou na následujících hodnotách a principech: Hodnoty: * poctivost Principy: * řízení * pořádek * partnerství * rozum * lidé * kvalita. * technologie. Klíčové oblasti (principy) * PARTNERSTVÍ (posilování postavení na trhu, konkurenceschopnost) * ŘÍZENÍ (finanční stabilita, trvalý růst produktivity) * LIDÉ (spolupracující tým orientovaný na zákazníka) * TECHNOLOGIE (jakost, inovace technologií, trvalé zlepšování) Trvalý růst produktivity s cílem zvyšování konkurenceschopnosti Sléváren Třinec,a.s. a TŽ, a.s. s cílem dosahování těchto základních parametrů v letech 2004 2008: Skutečnost Plán Cíle SL 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Rentabilita tržeb (ROS) 0,10 % -2,15 % 2,52 1,02 % 1,05 % 1,03 % 1,14 % 1,26 % Rentabilita aktiv (ROA) 0,12 % -2,53 % 3,54 1,32 % 1,33 % 1,33 % 1,51 % 1,66 % EBITDA/výkony (%) 4,04 2,35 6,57 5,24 5,66 5,94 6,49 7,07 Výkonová spotřeba /výkony 72,57 72,23 71,23 69,38 68,06 67,69 67,10 66,18 HV před zdaněním (tis. Kč) 772-15 594 21 774 8000 8 000 8 000 9 000 10 000 Zadluženost (%) 31,96 30,81 26,36 27,05 25,99 23,79 22,11 21,10 Reklamace(tis. Kč) 6 481 10 179 10 901 12 474 12 208 12 043 11 805 11 880 Produktivita práce z PH (tis. Kč/zam.) 315 306 370 364 373 384 396 409 5
Cíle roku 2003 se nám podařilo splnit vysoce překročit a po neúspěšném roce 2002 jsme, jak pevně věřím, navázali na trend zlepšování ekonomických ukazatelů. Příznivě na náš výsledek působily zejména - relativně stabilní a příznivější směnný kurz CZK k EUR než v roce 2002 - zvýšení poptávky po odlitcích v téměř všech segmentech trhu, kde působíme - stabilní ceny surovin a jejich dostatek (alespoň po prvních 10 měsíců) - nižší odpisy drobného hmotného majetku Kromě těchto vlivů jsme se samozřejmě dále zabývali snižováním nákladů, především nákupu služeb (nakupovaná práce, přepravy), energií a hledáním vhodného sortimentu s vyšší realizační cenou, nových trhů a zvyšováním produktivity práce a kvality odlitků. Počátkem roku 2003 byla ve spolupráci s majitelem, Třineckými železárnami, reprezentovanými Dozorčí radou, přijata celá řada opatření, která měla vést k opětovnému dosažení kladného hospodářského výsledku v roce 2003, což výsledky jednoznačně potvrdily. Na závěr chci opět poděkovat za spolupráci v roce 2003 zejména našim obchodním partnerům, a to jak odběratelům, tak dodavatelům za vstřícnost a pružné řešení všech problémů, které s sebou společná práce přinášela. Poděkování za dobrou spolupráci patří též mateřské akciové společnosti a za obětavou a poctivou práci, která přinesla odpovídající výsledky pro Slévárny Třinec, všem spolupracovníkům. Ing. Ivo Žižka ředitel společnosti V Třinci dne 23.04.2004 6
II. Obecné údaje Název účetní jednotky: Sídlo: Právní forma: Rozhodující předmět činnosti: Slévárny Třinec, a.s. Průmyslová 1001, 739 65 Třinec - Staré Město akciová společnost slévárenství Den zápisu do obchodního rejstříku: 16. 2. 1999 Základní kapitál: 500 000 000 Kč Podíl na základním kapitálu: 100 % podíl Třinecké železárny, a.s., Třinec IČO 18050646 Akcie: 100 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000 Kč, 399 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč 10 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000 000 Kč, Společnost zahájila svou činnost k 31. 3. 1999 Slévárny Třinec, a.s. jsou součástí konsolidačního celku Třinecké železárny, a.s. 7
III. Orgány společnosti Základní řídící orgány společnosti tvoří: Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Ředitel s managementem Dozorčí rada Ing. Bohuslav Bernátek předseda Ing. Rostislav Wozniak místopředseda p. Ludvík Javorek člen Představenstvo Ing. Ivo Žižka Ing. Josef Kiedroň Ing. Josef Šigut předseda místopředseda člen Řídící management Ing. Ivo Žižka ředitel Ing. Josef Kiedroň zástupce ředitele pro ekonomiku a personalistiku Ing. Josef Šigut zástupce ředitele pro výrobu Ing. Zdeněk Vladár zástupce ředitele pro technologii a jakost p. Miroslav Kajzar vedoucí prodeje 8
IV. Zpráva představenstva Představenstvo společnosti Slévárny Třinec, a.s. se na svých pravidelných zasedáních (celkem 26) v roce 2003 zabývalo zejména přípravou a zhodnocením koncepčních podkladů a materiálů rozvoje akciové společnosti, které byly předkládány k posouzení Dozorčí radě. Dále byly řešeny úkoly, ukládané představenstvu Dozorčí radou naší společnosti. Nejdůležitějšími projednávanými materiály byly především Výroční zpráva za rok 2002, Finanční plán roku 2004 a Podnikatelský program na léta 2004 až 2008. Dále byly hodnoceny a řešeny další problémy rozvoje firmy (personální politika, marketingové a obchodní strategie, výrobkové a technologické inovace). Výroba a postavení na trhu Sortiment V roce 2003 bylo v naší společnosti vyrobeno 33 031 t odlitků pro široký okruh zákazníků v různých tržních segmentech. Byly to především odlitky pro hutní průmysl válce, kokily a licí příslušenství z litiny s lupínkovým a kuličkovým grafitem, pánve a náhradní díly hutních zařízení. Pro ostatní segmenty trhu jsme vyráběli odlitky protizávaží pro stavební stroje a vysokozdvižné vozíky, články pásů pro těžební mechanismy, drtící kužele, kladiva, otěruvzdorné desky pro těžbu a úpravu surovin a odlitky nacházející uplatnění ve strojírenství. Největšího nárůstu jsme dosáhli ve výrobě raznic pro automobilový průmysl z různých materiálů. Rovněž jsme vyrobili odlitky pro dopravu, zemědělství, polygrafické stroje a kanálovou litinu. Je potěšitelné, že meziroční růst výroby dosáhl v hmotnostním vyjádření 30,8% a ve všech sledovaných tržních segmentech, až na odlitky pro dopravu se podařilo cíle vytyčené v Marketingové studii překročit, v mnoha případech v desítkách procent. Změna podílů tržních segmentů mezi lety 2003 a 2002 je v následující tabulce: Segmenty trhu (s % podíly) 2003 2002 Kokily a licí příslušenství (KL) 39,35 29,05 Protizávaží (PR) 28,20 26,30 ND pro hutě (ND) 10,60 18,80 Příslušenství pro těžbu (TS) 6,70 8,20 Raznice (odlitky pro lisovací stroje) 2,60 0,00 Válce (HV) 4,90 6,70 Strojírenství odlitky (SR) 5,00 6,80 Odlitky pro dopravu (DO) 1,40 3,10 Odlitky pro zemědělství (ZE) 0,40 0,30 Odlitky pro stavebnictví (ST) 0,80 0,70 Odlitky pro energetiku (EN) 0,04 0,03 Reklamní a umělecké odlitky (RU) 0,01 0,02 Mezi nejdůležitější zákazníky naší a.s. se v roce 2003 zařadily tyto firmy: Společnosti ve skupině Třinecké železárny, a.s.(cz) HAMER (CZ) AB CENTROSTAL (S) EUROGUSS (L) SWT GUSS (D) SCHAEFF (TEREX) (D) GVA Krefeld (D) STORVIK (N) SOTECO (I) IPC REFRACTORIES (SK) ABS & AWS (CZ) BONAP (CZ) ŠKODA Auto (CZ) ABS Liberec (CZ) DT výhybkárna a mostárna Prostějov (CZ) DIDIER M&P (D) 9
Obchodní politika Naše obchodní politika je založena na orientaci na zákazníka, přičemž je naší snahou transformovat dodavatelsko-odběratelské vztahy na partnerské. Při měnícím se objemu zakázek se snažíme pružně reagovat, chceme dosáhnout dlouhodobých vztahů s trvalým růstem produktivity a posilováním konkurenceschopnosti. Základem této politiky je neustálý kontakt se zákazníky, zpracovávání marketingových studií a aktivní vyhledávání nových obchodních příležitostí. Shrnutí těchto poznatků je aktuálně aplikováno do Podnikatelského programu akciové společnosti. Slévárny Třinec, a.s. měly v roce 2003 více než 7 % podíl na výrobě odlitků v ČR, což je řadilo mezi přední producenty odlitků v ČR. Následující údaje udávají rozložení naší výroby (ve finančním vyjádření) teritoriálně. 43,1 % podíl exportu je pouze vyjádřením přímého exportu. Jelikož je nám známo, že celá řada českých obchodních firem prodává námi vyráběné odlitky v zahraničí, lze odhadovat, že podíl naší výroby pro zahraničí činí minimálně 55 %. Opět můžeme porovnat meziroční změnu: 2003 2002 Skupina TŽ 26,9% 25,6 % Tuzemsko ostatní 30,0% 31,7 % Export (přímý) 43,1% 42,7 % Investiční aktivita Investiční aktivity Sléváren Třinec, a.s. byly v roce 2003 směřovány do následujících oblastí: výrobní: Investice byly směřovány zejména ke zvýšení finalizace odlitků: pořízení horizontální frézky HVF 125, otočné vrtačky VO 80, vodorovné frézky WD 160 a její modernizace instalací optického odměřování posuvů. ekologické: Nejvýznamnější investiční akcí z této oblasti, která se zrealizovala v roce 2003, byla náhrada topného oleje u 8t a 30t plamenné pece kyslíko-plynovými hořáky. Další velké ekologické přínosy měla stavba odpařovací stanice Grieson, která nahradila acetylénový vyvíječ ve slévárně oceli. Personální politika ve Slévárnách Třinec, a.s. v roce 2003. Vývoj zaměstnanosti ve společnosti v roce 2003 nebyl ovlivněn žádnými výraznými strukturálními změnami. Z titulu vysoké fluktuace zaměstnanců hlavně ve fyzicky náročných profesích došlo k poklesu evidenčního stavu zaměstnanců oproti roku 2002 o 11 osob. Zajišťování těchto úbytků bylo realizováno operativně nákupem pracovní síly přes cizí firmy (KOVO s.r.o., Magát s.r.o.). Personální politika Sléváren Třinec,a.s.je založena na úsilí o dosažení takové úrovně a struktury zaměstnanosti, která by při zajištění plynulého chodu společnosti ve všech oblastech vedla ke zvyšování produktivity práce. Průměrná výše osobních nákladů představuje 21,8 % z celkových nákladů a výrazně ovlivňuje hospodářský výsledek Sléváren Třinec,a.s. Odchody zkušených odborníků do důchodu a nezájem o výuční obory jako slévač, tavič případně kovoobráběč, kterých je na trhu práce pro svou specifiku nedostatek, jsme kompenzovali rekvalifikací vlastních zaměstnanců, kteří prokazovali předpoklady pro zvládnutí těchto klíčových profesí, případně u profese kovoobráběč jsme tento problém řešili nákupem cizí pracovní síly přes firmu KovoMetal KS, s.r.o. 10
V současnosti s SOŠ, SOU, OU a praktickou školou Třinec Kanada a Regionální agenturou Ústeckého kraje, a.s. v rámci projektu KOMPAS připravujeme rekvalifikační kurs profese slévač, kde po ukončení absolvent obdrží osvědčení o absolvování kursu včetně výučního listu. Slévárny Třinec, a.s. pokračovaly v dalším rozvoji vzdělávání vlastních zaměstnanců, formou školení interních i externích, což je další pozitivní posun kvalifikace zejména v oblasti zvyšování jakosti výroby, technologie a výzkumu, enviromentálních dopadů na životní prostředí, jazykových či manažerských znalostí Nedílnou součástí personální práce je oblast ochrany zdraví zaměstnanců, která je zaměřena na snižování rizik pracovních úrazů a nemocí z povolání, jak rovněž oblast ochrany životního prostředí, která patří k prioritním úkolům společnosti a je považována za stejně významnou oblast činnosti firmy jako hospodářské výsledky a sociální podmínky. Zde se účinně uplatňuje spolupráce s firmou Třinecký VKUS, s.r.o. V roce 2003 vypršela platnost Kolektivní smlouvy uzavřena mezi odborovou organizací KOVO a Slévárnami Třinec, a.s. Další Kolektivní smlouva byla uzavřena na léta 2004 2006. Tato upravuje a určuje individuální a kolektivní vztahy mezi zaměstnavatelem a zaměstnanci, jak i práva a povinnosti vyplývající z těchto vztahů. Struktura vzdělanosti zaměstnanců Základní vzdělání 17,1 % Vyučení 56,9 % SO 2,4 % USV 0,8 % ÚSO 16,4 % VŠ 6,4 % Politika zvyšování kvality V popředí strategie a cílů Sléváren Třinec, a.s. je jakost výrobků a procesů, která je základním předpokladem dosažení spokojenosti našich zákazníků. Ochrana životního prostředí je přitom považována za stejně významnou oblast činnosti společnosti jako její hospodářské výsledky a sociální podmínky. Systém jakosti ve Slévárnách Třinec, a.s. zabezpečuje: - respektování a plnění všech zákazníkem specifikovaných požadavků, - využívání jen kvalifikovaných a periodicky školených zaměstnanců, - vysokou úroveň užitných vlastností výrobků deklarovanou atestací a certifikací - vytváření lidských, finančních, informačních a materiálových zdrojů potřebných pro systém jakosti jako prostředku zdokonalování výrobního procesu V rámci EMS ve Slévárnách Třinec, a.s. usilujeme o : - včasné a trvalé plnění všech legislativních požadavků platných pro oblast ochrany životního prostředí při všech činnostech společnosti, - neustálé zlepšování technických parametrů výrobních zařízení včetně jejich soustavného sledování a hodnocení tak, aby se trvale snižovaly nepříznivé vlivy naší výrobní i nevýrobní činnosti na životní prostředí. Funkčnost a účinnost jak systému jakosti, tak environmentálního systému byly v roce 2003 potvrzeny recertifikačními audity. 11
Komentář k finančním výsledkům Vývoj poptávky po odlitcích zaznamenal v roce 2003 byl pro nás příznivý. Meziroční nárůst výroby 2003/2002 v hmotnostním vyjádření je 30,4 %. Tento příznivý trend se projevil rovněž ve vývoji tržeb. Výše nákladů byla příznivě ovlivněna ukončením odepisování významné části strojů a zařízení a drobného hmotného investičního majetku, zvýšení oproti plánu materiálových nákladů, energií a přepravného neodpovídá proporcionálně zvýšené výrobě a také přispělo k dobrému hospodářskému výsledku. Hodnota aktiv společnosti se od počátku roku 2003 zvýšila v netto vyjádření o 2 983 tis. Kč na 615 913 tis. Kč. Došlo především ke zvýšení oběžných aktiv. U krátkodobých pohledávek došlo ke zvýšení o 54 100 tis. Kč v netto hodnotě. Na pořízení dlouhodobého majetku byla vynaložena částka 27 473 tis. Kč. Společnost splatila čtvrtou splátku za majetek pořízený na základě smlouvy o prodeji části podniku ve výši 10 290 tis. Kč. Ing. Ivo Žižka předseda Představenstva V Třinci dne 23.04.2003 12
V. Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada společnosti Slévárny Třinec, a.s. vykonávala svoji kontrolní činnost v souladu se zákonem a Stanovami společnosti. Na svých 9 zasedáních projednávala předložené materiály a kontrolovala, zda podnikatelská činnost společnosti je uskutečňována v souladu s právními předpisy, stanovami, usneseními Valné hromady a Dozorčí rady. Dozorčí rada rovněž přijímala opatření k dosažení stanovených cílů. Dozorčí rada na svém zasedání dne 27.04.2003 přezkoumala písemné materiály: - Účetní závěrku za rok 2003, - Návrh na rozdělení zisku v roce 2003 a - Zprávu o vztazích předložené Představenstvem společnosti Na základě zprávy auditora Deloitte & Touche k účetní závěrce doporučuje dozorčí rada společnosti Slévárny Třinec, a.s. výše uvedené dokumenty ke schválení Valnou hromadou. Ing. Bohuslav Bernátek předseda Dozorčí rady V Třinci dne 27.04.2003 13
VI. Účetní závěrky za rok 2003 Rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2002 (v tis. Kč) AKTIVA 12/31/03 12/31/02 12/31/01 Brutto Korekce Netto Netto Netto AKTIVA CELKEM 774 826 158 913 615 913 612 930 646 272 B. Dlouhodobý majetek 467 116 148 645 318 471 326 092 337 747 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 477 2 803 674 1 479 424 3. Software 285 275 10 51 122 4. Ocenitelná práva 3 192 2 528 664 1 428 302 II. Dlouhodobý hmotný majetek 463 639 145 842 317 797 324 613 337 323 2. Stavby 208 612 35 572 173 040 179 391 184 942 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 230 369 105 774 124 595 127 076 125 600 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 7 601 7 601 7 497 15 113 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 2 858 2 858 72 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 14 199 4 496 9 703 10 649 11 596 C. Oběžná aktiva 307 188 10 268 296 920 276 379 292 597 I. Zásoby 117 843 492 117 351 163 318 155 373 1. Materiál 45 337 492 44 845 50 701 54 612 2. Nedokončená výroba a polotovary 72 506 72 506 112 617 100 761 II. Dlouhodobé pohledávky 9 529 0 9 529 1 055 671 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2 2 2 6. Jiné pohledávky 854 854 7. Odložená daňová pohledávka 8 673 8 673 1 053 671 III. Krátkodobé pohledávky 155 004 9 776 145 228 91 128 127 134 1. Pohledávky z obchodních vztahů 151 331 9 776 141 555 90 331 119 237 6. Stát - daňové pohledávky 2 316 2 316 17 35 7. Ostatní poskytnuté zálohy 834 834 8. Dohadné účty aktivní 517 517 755 7 792 9. Jiné pohledávky 6 6 25 70 IV. Krátkodobý finanční majetek 24 812 0 24 812 20 878 9 419 1. Peníze 144 144 136 64 2. Účty v bankách 24 668 24 668 20 742 9 355 D. I. Časové rozlišení 522 0 522 10 459 15 928 1. Náklady příštích období 522 522 2 640 13 563 3. Příjmy příštích období 0 7 819 4. Kursové rozdíly aktivní 0 2 365 Kontrolní číslo 3 098 782 635 652 2 463 130 2 441 261 2 569 160 14
PASIVA 12/31/03 12/31/02 12/31/01 PASIVA CELKEM 615 913 612 930 646 272 Vlastní kapitál 453 462 423 681 439 275 Základní kapitál 500 000 500 000 500 000 Základní kapitál 500 000 500 000 500 000 Kapitálové fondy -665 0 0 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -665 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 0 154 0 Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 154 Výsledek hospodaření minulých let -76 320-60 879-61 497 Neuhrazená ztráta minulých let -76 320-60 879-61 497 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 30 447-15 594 772 Cizí zdroje 162 330 188 817 206 518 Rezervy 8 261 6 610 8 615 Ostatní rezervy 8 261 6 610 6 250 Rezerva na kursové ztráty 2 365 Dlouhodobé závazky 30 869 41 158 51 448 Jiné závazky 30 869 41 158 51 448 Krátkodobé závazky 123 200 141 049 146 455 Závazky z obchodních vztahů 95 813 115 355 119 759 Závazky k zaměstnancům 8 166 7 364 7 625 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 055 4 647 3 994 Stát - daňové závazky a dotace 1 266 1 798 3 113 Krátkodobé přijaté zálohy 17 Dohadné účty pasivní 482 500 566 Jiné závazky 12 401 11 385 11 398 Časové rozlišení 121 432 479 Výdaje příštích období 121 432 479 Kontrolní číslo 2 433 084 2 466 882 2 583 837 15
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v druhovém členění období končící k 31.12.2003 (v tisících Kč) období do 12/31/03 období do 12/31/02 období do 12/31/01 Tržby za prodej zboží 1 247 46 Náklady vynaložené na prodané zboží 1 143 40 Obchodní marže 0 104 6 Výkony 863 032 752 522 775 110 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 885 373 720 889 755 281 Změna stavu zásob vlastní činnosti -40 112 11 856 1 377 Aktivace 17 771 19 777 18 452 Výkonová spotřeba 614 761 543 547 562 475 Spotřeba materiálu a energie 459 612 397 670 418 796 Služby 155 149 145 877 143 679 Přidaná hodnota 248 271 209 079 212 641 Osobní náklady 188 442 182 525 173 321 Mzdové náklady 133 952 129 638 123 641 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 648 640 287 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 49 094 47 669 45 031 Sociální náklady 4 748 4 578 4 362 Daně a poplatky 638 608 600 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 35 068 33 509 30 889 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 23 295 25 389 26 325 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 730 Tržby z prodeje materiálu 23 295 25 389 25 595 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 21 103 23 658 24 961 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 26 348 Prodaný materiál 21 077 23 658 24 613 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -1 095 4 072-1 248 Ostatní provozní výnosy 3 453 21 708 27 716 Ostatní provozní náklady 8 416 26 978 32 634 Provozní výsledek hospodaření 22 447-15 174 5 525 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti -2 365 1 945 Výnosové úroky 154 266 334 Ostatní finanční výnosy 6 109 6 477 3 296 Ostatní finanční náklady 6 698 9 729 5 981 Finanční výsledek hospodaření -435-621 -4 296 Daň z příjmů za běžnou činnost -8 673 0 0 - odložená -8 673 Výsledek hospodaření za běžnou činnost 30 685-15 795 1 229 Mimořádné výnosy 5 912 147 Mimořádné náklady 243 711 604 Mimořádný výsledek hospodaření -238 201-457 Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 30 447-15 594 772 Kontrolní číslo 3 794 786 3 322 477 3 442 788 16
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k datumu 12/31/03 (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 31.12.2000 400 000-43 458-18 039 338 503 Zvýšení základního kapitálu 100 000 100 000 Rozdělení výsledku hospodaření -18 039 18 039 31.12.2001 500 000-61 497 772 439 275 Rozdělení výsledku hospodaření 154 618-772 31.12.2002 500 000 154-60 879-15 594 423 681 Výdaje z kapitálových fondů -154-15 441 15 594 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -665-665 31.12.2003 500 000-665 -76 320 30 447 453 462 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2003 Název společnosti: Slévárny Třinec, a.s. Sídlo: Třinec-Staré Město, Průmyslová 1001 Právní forma: akciová společnost IČ: 25 83 07 1 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti Slévárny Třinec, a.s. (dále jen společnost ) byla založena Smlouvou o prodeji části podniku, uzavřenou mezi Třineckými železárnami, a.s. a Slévárnami Třinec, a.s. a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Ostravě dne 16.2.1999. Předmětem podnikání společnosti je slévárenství. Sídlo společnosti je v Třinci Starém městě, Průmyslová 1001. Společnost má základní kapitál ve výši 500 000 000 Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31.12.2003. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář % podíl na základním kapitálu Třinecké železárny, a.s., Třinec, IČO 18 05 06 46 100 % Celkem 100 % 17
1.2. Organizační struktura společnosti 18
1.3. Identifikace skupiny Společnost je součástí koncernu ve smyslu druhé věty 66a odstavce 7 obchodního zákoníku. Přímo ovládající společností jsou Třinecké železárny, a.s. Společnost je součástí skupiny Moravia Steel, a.s. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada ke 31.12.2003 Funkce Jméno Představenstvo předseda Ing. Ivo Žižka místopředseda Ing. Josef Kiedroň člen Ing. Josef Šigut Dozorčí rada předseda Ing. Bohuslav Bernátek místopředseda Ing. Rostislav Wozniak člen Ludvík Jaworek V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám v představenstvu ani dozorčí radě. 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se stanoví uspořádání a označování položek účetní závěrky a obsahové vymezení položek těchto závěrek, směrná účtová osnova, účetní metody a jejich použití, a opatřením ministerstva financí čj. 281/89 759/2001, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, a to v rozsahu, v němž předmět jeho úpravy není odlišně upraven ve vyhlášce č. 500/2002 Sb. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. 19
Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Počet let Budovy 20-40 Výrobní stroje 3-20 Dopravní prostředky 4-15 Inventář 2 Způsob tvorby opravných položek Společnost na základě inventarizace vytváří opravné položky k nepoužívanému dlouhodobému majetku hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví dočasně neodpovídá jeho reálnému stavu. Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně patnáct let od nabytí části podniku. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňují se vlastními náklady, nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 4 Software 4 Ocenitelná práva 5 3.2.1. Patenty a ochranné známky Patenty a ochranné známky jsou při prvotním zaúčtování oceněny cenou pořízení a odepisovány lineárně po dobu své odhadované životnosti. 20
3.3. Deriváty Společnost člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Jako zajišťovací deriváty jsou společností považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: - V souladu se strategií řízení finančních rizik bylo na počátku zajištění rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, - zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80 % do 125 %), - efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována. Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou společností klasifikovány jako deriváty k obchodování. Společnost nemá deriváty k obchodování. Derivátové obchody jsou uzavírány na smluvený objem obchodu. K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Jako reálná hodnota je použita tržní hodnota. Změna reálné hodnoty u zajišťovacích derivátů je účtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků 3.4. Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady bez správní režie a vzhledem k charakteru výroby vychází z odborného odhadu dokončenosti. V zhledem k charakteru výrobního procesu společnost eviduje všechny odlitky vlastní výroby na účtu nedokončená výroba. Výdaje zásob ze skladu jsou oceňovány metodou váženého aritmetického průměru. Způsob tvorby opravných položek Společnost vytváří opravné položky k nízko obrátkovým zásobám na základě výsledků inventarizace. 3.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Způsob tvorby opravných položek Hodnota pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Opravné položky jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek, a to pomocí následujících sazeb: Počet dní po splatnosti Sazba opravné položky 91-180 10 % 181-360 50 % Více než 360 100 % Navíc jsou vytvářeny opravné položky ke specifickým pohledávkám na základě posouzení rizikovosti jednotlivých odběratelů. 21
3.6. Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány v jmenovité hodnotě. 3.7. Úvěry Ocenění Úvěry jsou sledovány v jmenovité hodnotě. Společnost nemá ke dni účetní závěrky žádné úvěry. 3.8. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Společnost vytváří rezervy na budoucí reklamace, které se vztahují k tržbám realizovaným v běžném účetním období. Rezerva je stanovena na základě posouzení skutečných nákladů na vypořádání reklamací v předchozích účetních období. 3.9. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.10. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 3.11. Daně 3.11.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. 3.11.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.11.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. 22
Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv, uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována výsledovkově. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.12. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. 3.13. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.14. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. 3.15. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost připravila finanční výkazy za tři srovnatelná období let 2003, 2002 a 2001. Finančními výkazy se rozumí rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích. Ve výkazech za srovnatelná období let 2002 a 2001 byly provedeny reklasifikace odrážející změny ve formátu výkazů pro rok 2003: - ve finančních výkazech se neprezentují řádky obsahující nulové hodnoty, - tvorba provozních rezerv a opravných položek se prezentuje na jednom řádku, - odložená daňová pohledávka je vykázána mezi dlouhodobými pohledávkami. 3.16. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2001 Pokladní hotovost a peníze na cestě 144 136 45 Účty v bankách 24 668 20 742 9 374 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 24 812 20 878 9 419 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 23
4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1.1.2001 Přírustky Úbytky 31.12.2001 Přírustky Úbytky 31.12.2002 Přírustky Úbytky 31.12.2003 Software 285 - - 285 - - 285 - - 285 Ocenitelná práva 671 - - 671 2 521-3 192 - - 3 192 Jiný DNM 244 217-461 - 461 - Celkem 1 200 217-1 417 2 521 461 3 477 - - 3 477 Oprávky Přírustky Úbytky 1.1.2001 31.12.2001 Přírustky Úbytky 31.12.2002 Přírustky Úbytky 31.12.2003 Software 91 72-163 71-234 41-275 Ocenitelná práva 235 134-369 1 395-1 764 764-2 528 Jiný DNM 244 217-461 - 461 - Celkem 570 423-993 1 466 461 1 998 805 2 803 Zůstatková hodnota 31.12.2001 31.12.2002 31.12.2003 Software 122 51 10 Ocenitelná práva 302 1 428 664 Celkem 424 1 479 674 4.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1.1.2001 Přírustky Úbytky 31.12.2001 Přírustky Úbytky 31.12.2002 Přírustky Úbytky 31.12.2003 Stavby 202 163 3 211-205 374 2 097 7 207 464 1 338 190 208 612 Samostatné movité věci 163 317 22 501 851 184 967 26 123 1 545 209 545 24 119 3 295 230 369 - Stroje a zařízení 131 889 22 350 643 153 596 23 797 1 083 176 310 20 779 2 204 194 885 - Dopravní prostředky 31 337 151 208 31 280 2 326 462 33 144 3 340 1 091 35 393 - Inventář 91 - - 91 - - 91 - - 91 Nedokončený DHM 25 700 16 027 26 614 15 113 20 605 28 221 7 497 19 205 19 101 7 601 Zálohy na DHM 353 969 1 250 72 100 172-9 213 6 356 2 858 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 14 659-460 14 199 - - 14 199 - - 14 199 Celkem 406 192 42 708 29 175 419 725 48 925 29 945 438 705 53 875 28 942 463 639 24
Oprávky 1.1.2001 Přírustky Úbytky 31.12.2001 Přírustky Úbytky 31.12.2002 Přírustky Úbytky 31.12.2003 Stavby 12 804 7 628-20 432 7 659 18 28 073 7 689 190 35 572 Samostatné movité věci 35 000 23 307 756 57 551 25 025 1 545 81 031 28 012 3 269 105 774 - Stroje a zařízení 29 618 20 264 756 49 126 22 752 1 082 70 796 24 672 2 178 93 290 - Dopravní prostředky 5 302 3 032-8 334 2 273 463 10 144 3 340 1 091 12 393 - Inventář 80 11-91 - - 91 - - 91 Opravné položky 1 438 378-1 816-378 1 438 - - 1 438 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 1 710 977 84 2 603 947-3 550 946-4 496 Celkem 50 952 32 668 840 82 402 33 631 1 941 114 092 35 209 3 459 145 842 Zůstatková hodnota 31.12.2001 31.12.2002 31.12.2003 Stavby 184 942 179 391 173 040 Samostatné movité věci 125 600 127 076 124 595 - Stroje a zařízení 102 654 105 514 101 595 - Dopravní prostředky 22 946 21 562 23 000 Nedokončený DHM 15 113 7 497 7 601 Zálohy na DHM 72-2 858 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 11 596 10 649 9 703 Celkem 337 323 324 613 317 797 Mezi nejvýznamnější přírůstky majetku v roce 2003 patří: Rekonstrukce plamenné pece 25 tun 4 237 Vyvrtávačka WD 160 A 3 273 Rekonstrukce benzolové pece Fulmina 2 790 Modelová zařízení 1 470 Řídící systém tavicího procesu 1 642 Rekonstrukce sušicí pece 1 835 Mezi nejvýznamnější přírůstky majetku v roce 2002 patří: Rekonstrukce linky Malcus 1 920 Soustruh hrubovací 1 376 Portálová frézka 1 367 Modelová zařízení 1 657 Mezi nejvýznamnější přírůstky majetku v roce 2001 patří: Vozová žíhací pec pro válce 17 621 Technické zhodnocení provozní budovy 3 211 Formovací rámy 2 548 Modelová zařízení 700 25
Společnost v roce 1999 odkoupila, na základě Smlouvy o prodeji části podniku od Třineckých železáren, a.s., dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši 352 875 tis. Kč, z toho budovy a stavby za 193 201 tis. Kč a stroje a zařízení za 159 674 tis. Kč. Pořizovací cena hmotného a nehmotného majetku byla stanovena na základě znaleckých posudků. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku v brutto výši 14 199 tis. Kč představuje rozdíl mezi souhrnem individuálně přeceněných složek souboru majetku, sníženým o převzaté závazky, a jejich kupní cenou. Odepisuje se rovnoměrně 15 let. Roční odpis opravné položky k nabytému majetku činí 947 tis. Kč. 4.2.1. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Finanční leasing s následnou koupí najaté věci Popis předmětu/ skupiny předmětů Datum zahájení Doba trvání v měsících Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky k 31.12.2002 Skutečně uhrazené splátky k 31.12.2003 Splatno v roce 2004 Splatno v dalších letech Osobní automobil 07 / 2002 36 615 56 439 117 59 Osobní automobil 05 / 2001 36 627 260 575 52 - Celkem 1 242 316 1 014 169 59 Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. Operativní pronájem (leasing) Popis předmětu/ skupiny předmětů Datum zahájení Celková Datum hodnota ukončení pronájmu Skutečně uhrazené splátky k 31.12.2002 Skutečně uhrazené splátky k 31.12.2003 Odhad splátek v roce 2004 Splatno v dalších letech Kopírovací stroj 05 / 2002 04 / 2006 556 98 232 139 185 Celkem 556 98 232 139 185 Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. 4.3. Zásoby 4.3.1. Struktura zásob 31.12.2003 31.12. 2002 31.12. 2001 1. Materiál 45 337 51 346 55 008 z toho - suroviny 21 112 22 729 33 668 - náhradní díly 9 318 9 711 9 705 - technický a režijní materiál 14 907 18 905 11 635 2. Nedokončená výroba 72 506 112 617 100 761 Celkem brutto 117 843 163 963 155 769 Opravná položka -492 645 396 Celkem netto 117 351 163 318 155 373 26
Opravná položka byla k 31.12.2003 vytvořena k náhradním dílům ve výši 255 tis. Kč, k režijnímu materiálu 172 tis. Kč a k surovinám 65 tis. Kč (v letech 2001 a 2002 k náhradním dílům 299 resp. 244 tis. Kč, k režijnímu materiálu 97 resp. 127 tis. Kč a k surovinám 0 resp. 294 tis. Kč). Změnu opravné položky lze rozčlenit následovně: 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2001 Počáteční stav k 1. lednu 644 396 602 Tvorba 248 Rozpuštění 152 206 Konečný zůstatek k 31. prosinci 492 644 396 4.4. Pohledávky 4.4.1. Krátkodobé pohledávky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti 0-90 dní 91-180 dní 181-360 dní 1-2 roky 2 a více let Celkem po splatnosti Celkem 2003 Krátkodobé 110 067 28 970 3 023 1 264 1 669 7 172 42 098 152 165 Opr. položky - - 303 632 1 669 7 172 9 776 9 776 Netto 110 067 28 970 2 720 632 - - 32 322 142 389 2002 Krátkodobé 84 658 1 852 1 806 5 465 2 529 6 391 18 043 102 701 Opr. položky 425-155 2 870 2 529 6 391 11 945 12 370 Netto 84 233 1 852 1 651 2 595 - - 6 098 90 331 2001 Krátkodobé 83 853 31 444 3 874 829 6 052 1 953 44 152 128 005 Opr. položky - - 348 415 6 052 1 953 8 768 8 768 Netto 83 853 31 444 3 526 414 - - 35 384 119 237 27
4.4.2. Pohledávky k podnikům ve skupině Název společnosti 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2001 Krátkodobé pohledávky Z obchodního styku Třinecké železárny, a.s. 1 436-10 506 Moravia Steel, a.s. - - - Energetika Třinec, a.s. - - - Třinecké železárny strojírenská výroba, a.s. -41 2 509 3 570 Třinecké gastroslužby, s.r.o. 30 30 60 Doprava TŽ,a.s. - - - Trialfa, s.r.o. - - - Třinecký vkus, s.r.o. - - - Refrasil, s.r.o. 132 13 - Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině 1 557 2 552 14 136 Pohledávky mimo skupinu 150 608 100 149 113 869 Krátkodobé pohledávky celkem 152 165 102 701 128 005 4.4.3. Dohadné účty aktivní Dohadné účty aktivní zahrnovaly v roce 2001 finanční bonus Třineckých železáren, a.s. ve výši 7 792 tis. Kč za překroční objemů plánovaných odběrů surovin. 4.5. Krátkodobý finanční majetek 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2001 Pokladna 144 136 45 Peníze 144 136 45 Běžné účty 15 578 17 039 9 258 Termínované vklady 9 090 3 703 116 Účty v bankách 24 668 20 742 9 374 Krátkodobý finanční majetek celkem 24 812 20 878 9 419 4.6. Přechodné účty aktiv Náklady příštích období zahrnovaly v roce 2002 a 2003 především drobný dlouhodobý hmotný majetek nabytý od mateřské společnosti smlouvou o prodeji části podniku. Hodnota tohoto majetku k 31.12.2003 byla nulová, protože majetek byl již plně odepsán. V roce 2002 byla hodnota tohoto majetku 2 205 tis. Kč, v roce 2001 představovala 11 024 tis. Kč. Odepisování do nákladů bylo po dobu 4 let. V roce 2001 a 2002 činil roční odpis 8 819 tis. Kč. V roce 2003 byla odepsána zbývající hodnota, tedy 2 205 tis. Kč. Příjmy příštích období zahrnovaly v roce 2002 zejména finanční bonus Třineckých železáren, a.s. ve výši 7 412 tis. Kč za překroční objemů plánovaných odběrů surovin. 28
4.7. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti tvoří 100 ks akcií nominální hodnoty 10 tis. Kč, 399 ks akcií nominální hodnoty 1 000 tis. Kč a 10 ks akcií nominální hodnoty 10 000 tis. Kč. V roce 2001 došlo k jeho navýšení o 100 mil. Kč. V letech 2002 a 2003 nedošlo k žádným dalším změnám základního kapitálu. Pohyby vlastního kapitálu viz výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu. Společnost proúčtovala přecenění derivátů k 31.12.2003 jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků ve výši 665 tis. Kč. 4.8. Rezervy Rezerva na garance Rezerva na kurzové ztráty Rezervy celkem Zůstatek k 31.12.2000 7 738 420 8 158 Tvorba rezerv 1 945 1 945 Rozpuštění rezerv 1 488 1 488 Zůstatek k 31.12.2001 6 250 2 365 8 615 Tvorba rezerv 360 360 Rozpuštění rezerv 2 365 2 365 Zůstatek k 31.12.2002 6 610-6 610 Tvorba rezerv 1 651 1 650 Rozpuštění rezerv - Zůstatek k 31.12.2003 8 261-8 261 4.9. Závazky 4.9.1. Dlouhodobé závazky Společnost vykazuje k 31.12.2003 jiné dlouhodobé závazky ve výši 30 869 tis. Kč (v letech 2002 a 2001 ve výši 41 158 tis. Kč resp. 51 448 tis. Kč, které představují závazek vůči mateřské společnosti za majetek nabytý smlouvou o prodeji části podniku). Splatnost dlouhodobých závazků je rozložena v letech 2005 2007 každoročně ve výši 10 290 tis. Kč. Krátkodobá část závazku ve výši 10 290 tis. Kč vůči mateřské společnosti je uvedena v rozvaze mezi jinými krátkodobými závazky. 4.10. Krátkodobé závazky 4.10.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů, včetně přijatých záloh Rok Kategorie Po splatnosti Celkem Do 0-90 91-180 181-1 - 2 2 a více po splatnosti dní dní 360 dní roky let splatnosti Celkem 2003 Krátkodobé 92 300 3 530 - - - - 3 530 95 830 2002 Krátkodobé 80 170 35 185 - - - - 35 185 115 355 2001 Krátkodobé 81 076 38 683 - - - - 38 683 119 759 29
4.10.2. Závazky k podnikům ve skupině Název společnosti 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2001 Krátkodobé závazky z obchodního styku včetně půjčky od mateřské polečnosti Třinecké železárny, a.s. 57 990 63 677 68 135 Moravia Steel, a.s. 2 489 6 549 7 858 Energetika Třinec, a.s. 7 562 9 661 11 889 Třinecké železárny strojírenská výroba 1 160 1 925 577 Třinecké gastroslužby, s.r.o. 285 1 475 905 Doprava TŽ,a.s. 143 334 139 Trialfa, s.r.o. 34 95 - Třinecký Vkus, s.r.o. 62 419 281 Refrasil, s.r.o. 324 1 585 499 Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině 70 049 85 720 90 283 Závazky mimo skupinu 36 054 39 925 39 766 Celkem 106 103 125 645 130 049 4.11. Derivátové finanční nástroje Společnost účtuje o finančních derivátech jako o zajišťovacích derivátech, které slouží v souladu se strategií řízení rizik. Přecenění finančních derivátů na reálnou hodnotu je vykázáno v ostatních závazcích. Reálná hodnota kladná 31. prosince 2003 Reálná hodnota záporná Nominální hodnota Deriváty určené k zajištění reálné hodnoty aktiv a závazků: Měnové opce 665 155 544 Celkem 665 155 544 4.12. Odložená daň a splatná daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2001 Oprávky dlouhodobého majetku 3 171 7 574 3 503 Opravné položky dlouhodobého majetku 345 345 345 Zásoby 118 106 123 Pohledávky 1 522 2 105 1 722 Rezervy 1 983 2 049 2 671 Daňová ztráta minulých let 1 535 10 546 6 749 Celkem 8 673 22 725 15 113 Daňová pohledávka byla zaúčtována oproti výkazu zisku a ztráty v účetním období 2003. V dřívějších obdobích o ní nebylo ze zásady opatrnosti účtováno. 30
4.13. Daň z příjmů za běžnou činnost a mimořádnou činnost Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2001 Zisk před zdaněním 21 774-15 594 772 Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši 31 % 6 750 239 Daňový dopad nákladů, které nejsou daňově uznatelné 5 811 3 450 3 056 Dopad změny sazby (event. změny odhadu okamžiku realizace zůstatku odložené daně v budoucích letech) Uplatnění daňové ztráty Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti - - - 4.14. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2001 Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Tržby za prodej zboží - - - 1 247-1 247 46-46 Výroba odlitků 474 894 381 377 856 271 383 248 307 729 690 977 456 317 275 967 732 284 Výroba zásyp. hmot 9 643-9 643 9 636-9 636 11 376-11 376 Výroba modelů 8 948-8 948 9 686-9 686 7 070-7 070 Prodej služeb 10 511-10 511 10 590-10 590 4 551-4 551 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem 503 996 381 377 885 373 413 160 307 729 720 889 479 314 275 967 755 281 Společnost v roce 2003 prodala materiál v celkové výši 23 295 tis. Kč (25 389 tis. Kč v roce 2002 a 25 595 tis. Kč v roce 2001). Jedná se zejména o kovový šrot aktivovaný ve výrobním procesu. Jeho hlavním odběratelem jsou Třinecké železárny, a.s. Zůstatková cena prodaného materiálu byla 21 077 tis. Kč (23 658 tis. Kč v roce 2002 a 24 613 tis. Kč v roce 2001). 4.14.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2003 Subjekt Vztah ke společnosti Výrobky Služby Celkem Třinecké železárny, a.s. Mateřská společnost 82 339 7 088 89 427 Moravia Steel, a.s. Společnost ve skupině - - - Energetika Třinec, a.s. Sesterská společnost 671 62 733 Třinecké železárny strojírenská výroba, a.s. Sesterská společnost 147 664-147 664 Třinecké gastroslužby, s.r.o. Sesterská společnost - 55 55 Doprava TŽ,a.s. Sesterská společnost - - - Trialfa, s.r.o. Sesterská společnost 15 4 19 Třinecký vkus, s.r.o. Sesterská společnost - - - Refrasil, s.r.o. Sesterská společnost 608-608 Celkem 231 297 7 209 238 506 31
2002 Subjekt Vztah ke společnosti Výrobky Služby Ost. výnosy Celkem Třinecké železárny, a.s. Mateřská společnost 79 715 7 489 10 612 97 816 Moravia Steel, a.s. Společnost ve skupině - - Energetika Třinec, a.s. Sesterská společnost 559-559 Třinecké železárny strojírenská výroba, a.s. Sesterská společnost 96 397 55 96 452 Třinecké gastroslužby, s.r.o. Sesterská společnost - 57 57 Doprava TŽ,a.s. Sesterská společnost - - - Trialfa, s.r.o. Sesterská společnost 30-30 Třinecký vkus, s.r.o. Sesterská společnost - - - Refrasil, s.r.o. Sesterská společnost 564-564 Celkem 177 265 7 601 10 612 195 478 2001 Subjekt Vztah ke společnosti Výrobky Služby Ost. výnosy Celkem Třinecké železárny, a.s. Mateřská společnost 88 724 427 20 122 109 273 Moravia Steel, a.s. Společnost ve skupině - 745 745 Energetika Třinec, a.s. Sesterská společnost 2 178-2 178 Třinecké železárny strojírenská výroba, a.s. Sesterská společnost 96 116-96 116 Třinecké gastroslužby, s.r.o. Sesterská společnost - 49 49 Doprava TŽ,a.s. Sesterská společnost - - - Trialfa, s.r.o. Sesterská společnost - - - Třinecký vkus, s.r.o. Sesterská společnost - - - Refrasil, s.r.o. Sesterská společnost 177-177 Celkem 187 195 1 221 20 122 208 538 4.14.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2003 Subjekt Vztah ke společnosti Výrobky Služby Ost. náklady Celkem Třinecké železárny, a.s. Mateřská společnost 246 929 19 784 266 713 Moravia Steel, a.s. Společnost ve skupině 5 053 19 933 24 986 Energetika Třinec, a.s. Sesterská společnost - 41 192 41 192 Třinecké železárny strojírenská výroba, a.s. Sesterská společnost 1 585 7 017 8 602 Třinecké gastroslužby, s.r.o. Sesterská společnost 951 5364 2 006 8 321 Doprava TŽ,a.s. Sesterská společnost - 2 001 2001 Trialfa, s.r.o. Sesterská společnost 555-555 Třinecký vkus, s.r.o. Sesterská společnost 624 1 142 1 766 Refrasil, s.r.o. Sesterská společnost 8 205-8 205 Celkem 263 902 96433 2 006 362 341 32