VÝROČNÍ ZPRÁVA 2005 MODUS, spol. s r.o. Český výrobce svítidel Czech producer of lighting fittings
obsah / content obsah / content strana / page úvodní slovo / foreword.. 3 vybrané hospodářské ukazatele / selected ecenomic indicators.. 5 motto a strategické cíle / motto and strategic goals.. 6 organizační schéma, statutární orgán / organising scheme, statutory body.. 7 údaje o společnosti / information on the company.. 8 finanční výsledky hospodaření / financial trading income.. 10 účetní závěrka a výrok auditora / financial statement with auditor s report.. 17-2 -
úvodní slovo / foreword Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi v krátkosti představit společnost MODUS, spol. s r.o. a její důležitá rozhodnutí uskutečněná v roce 2005. MODUS, patří už dvanáct let k nejvýznamnějším producentům osvětlovací techniky v České republice a k významným exportérům tohoto průmyslového odvětví. V roce 2005 společnost rozšířila své obchodní a výrobní aktivity. Na domácím a zahraničním trhu posílila svoji obchodní pozici dodavatele svítidel a rozšířila okruh zemí, do kterých se svítidla MODUS prodávají. V České republice je MODUS známým a významným dodavatelem osvětlovací techniky pro elektrotechnické velkoobchody. Vedení výrobního závodu a veškeré výrobní kapacity jsou soustředěny v závodě Česká Lípa. Obchodní vedení společnosti úspěšně pracuje v novém obchodním areálu v Jinočanech u Prahy a vše je zastřešeno ekonomickým, finančním, personálním a právním oddělením, které řídí práci společnosti ze sídla firmy v Třebíči. V průběhu roku 2005 bylo vedením společnosti rozhodnuto o zahájení prací na výstavbě nového výrobního závodu opět v České Lípě, ale v mnohem atraktivnějších a větších prostorách. Současně společnost pokračuje v klíčové činnosti, kterou je investice do moderní výrobní technologie. V květnu 2005 rozhodlo vedení společnosti o změně firemního informačního systému a ihned byly zahájeny projektové práce tak, aby nový informační systém a potřebná výpočetní technika byly připraveny k prvnímu lednu 2006. Společnost MODUS nadále vytváří desítky pracovních míst pro naše spoluobčany se sníženou pracovní schopností a plní tím nejen úkol zaměstnavatele, ale současně pomáhá Dear Ladies and Gentlemen, Let me briefly introduce the Company MODUS, spol. s r.o. and its important decisions made in 2005. For twelve years MODUS has been a leading producer of lighting fittings for electrotechnic wholesale enterprises in the Czech Republic and an important export company of this industry. In 2005 the Company extended its trading and production activities. The Company strengthened its position of a supplier of lighting fittings both on the domestic and on the foreign market and increased the number of countries to which its lighting units are sold. In the Czech Republic MODUS is a well-known and significant supplier of lighting fittings for electrotechnic wholesale enterprises. The headquarters of the production plant and the entire industrial capacity are localized in the plant in Česká Lípa; sales head office is situated in the new business plant in Jinočany u Prahy, and both are controlled by the economic, financial, personnel and legal departments centred in the registered seat of the Company in Třebíč. In 2005, the management of the Company decided to initiate the construction work on a new, larger and more attractive production plant in Česká Lípa. The Company is consequently carrying on its key activity which is the investment into a modern production technology. In May 2005, the management of the Company decided on a change of the company information system. The project work was immediately initiated so that the new information system and necessary computer technology are prepared by January 1, 2006. The Company MODUS creates tens of working places for citizens with reduced working ability and so performs not only the employer s - 3 -
sociálně potřebným spoluobčanům při aktivním uplatnění v životě. Závěrem chci poděkovat všem obchodním partnerům za spolupráci a popřát nám všem mnoho podnikatelských úspěchů a správných rozhodnutí. ask but also helps socially indigent persons to lead an active life. Finally I would like to thank all business partners for cooperation and wish all of us lots of entrepreneurial achievements and right decisions. Lubomír Kalina jednatel / registered agent - 4 -
vybrané hospodářské ukazatele / selected economic indicators (v tis. Kč / in thousands CZK) Tržby za vl.výrobky,zboží a služby Ostatní výnosy Výkon.spotřeba,nákl.na zboží Osobní náklady Výsledek hospodaření * Revenues from manufactured goods, Other revenues Performance consumption, Personnel expenses Profit / loss merchandise and services costs of the goods sold 474329 23216 369168 87573 7409 2005 404060 10064 311577 70490 2501 2004 357708 12341 279088 64208 1884 2003 * před zdaněním before taxation Aktiva celkem Oběžná aktiva Pasiva celkem Vlastní kapitál Průměrný počet zaměstnanců Total assets Current assets Total liabilities The equity Average number of employees 232863 132451 232863 64674 382 2005 195713 99902 195713 55123 308 2004 168587 94896 168587 52621 293 2003 Společnost ve sledovaném roce dosáhla historicky nejlepšího výsledku hospodaření za dobu své existence, čím byla potvrzena správnost strategických rozhodnutí managementu společ nosti v uplynulých obdobích, a to od oblasti obchodní politiky společnosti, přes investiční strategii až po kapitálový vstup a další spolupráci strategického partnera. In the assessed period the Company achieved the best trading income of its history which affirmed the correctness of recent strategic decisions of the company management in areas such as business policy, investment strategy, capital entrance and further cooperation of a strategic partner. - 5 -
motto a strategické cíle / motto and strategic goals Naším cílem je vyrábět moderní a kvalitní svítidla a komponenty pro osvětlovací techniku, poskytovat komplexní související služby nejvyšší kvality a dokonale tak uspokojovat potřeby stávajících i budoucích zákazníků. Our objective is to produce modern and high-quality lighting units and components for lighting technology, to provide complex related high-quality services, and to fully meet the needs of both existing and future customers. Strategické cíle / Strategic goals o Udržet a nadále upevňovat prioritní postavení na tuzemském trhu a expandovat na další trhy světové Maintain and strengthen the leading position on domestic market and expand onto other world markets Dlouhodobě udržet růst obratu ve výši minimálně 10% meziročně Keep the increase of turnover at minimum year-on-year ratio of 10 per cent in the long term o Využívat nejmodernější výrobní postupy a technologie při co největším ohledu na životní prostředí Use the latest industrial processes and technologies by consequent and utmost view to the environment o Dlouhodobě budovat kvalifikovaný tým loajálních zaměstnanců Build up a team of qualified and loyal employees in the long term - 6 -
organizační schéma, statutární orgán / organising scheme, statutory body organizační schéma / organising scheme vedení společnosti / management of the company ekonomický a obchodní ředitel / výrobní ředitel / economic and business manager production manager oddělení tuzemského obchodu / výroba / department of domestic sales production exportní oddělení / konstrukce a vývoj / export department construction & development podpora prodeje, reklama a marketing / zásobování / sales promotion, advertising and marketing supplies ekonomické oddělení, účetnictví a daně expedice / economic department, accountancy and taxes expedition statutární orgán / statutory body Lubomír Kalina (*1956), jednatel společnosti / registered agent Milan Dolejší (*1951), jednatel společnosti / registered agent vlastnická struktura / ownership structure výše podílu / interest amount Lubomír Kalina 1.310.000 Kč 15% Milan Dolejší 1.044.000 Kč 12% Ing. Jiří Kavka 1.044.000 Kč 12% Zdeněk Šimon 1.044.000 Kč 12% Ing. Milan Bedřich 1.044.000 Kč 12% Jiří Vejmelka 1.044.000 Kč 12% INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD. 2.130.000 Kč 25% Celkem základní kapitál společnosti 8.660.000 Kč 100% Total company s capital stock - 7 -
údaje o společnosti / information on the company Obchodní jméno Trade name Právní forma Statutory form MODUS, spol. s r.o. společnost s ručením omezeným Limited liability company Identifikační číslo 49976796 Company registration number Sídlo Company registered address U Kuchyňky 966, 674 01 Třebíč, Česká republika Provozovny: Workplaces: Třebíč ekonomika, finanční řízení a účetnictví, prodejní sklad economy, financial management and accountancy, distribution depot Jinočany u Prahy centrála tuzemského a zahraničního obchodu domestic and foreign sales head office Česká Lípa výrobní závod, expediční centrála production plant, dispatch centre Předmět činnosti: Subject of business activity: Základní jmění: Registered capital: Statutární orgán: Statutory body: Způsob zastupování: Method of representation: Výroba a prodej svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku Production and sale of lightings and components for lighting technology 8 660 000 Kč Základní jmění společnosti je tvořeno peněžitými vklady společníků a je splaceno v plné výši. The registered cupital of the Company consists of monetary deposits of the partners and has been paid up in full. Lubomír Kalina, jednatel / registered agent Milan Dolejší, jednatel / registered agent Za společnost jedná a podepisuje každý z jednatelů samostatně. Each of the registered agents acts and signs independently on behalf of the Company. - 8 -
Společnost vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Brně dne 2. března 1994 oddíl C, vložka 14088. The Company was established by entering a record in the Commercial Register administered by the Regional Court in Brno, on March 2, 1994, volume C, file 14088. Společnost MODUS, spol. s r.o. se sídlem, ekonomickou centrálou a obchodním závodem v Třebíči, výrobním a expedičním závodem v České Lípě a obchodním centrem v Jinočanech u Prahy byla založena společenskou smlouvou dne 21. ledna 1994 v Třebíči. Společnost je na jednotlivých úsecích od samého začátku aktivně vedena přímo společníky firmy. V roce 2005 pracovalo ve společnosti v průměru 382 zaměstnanců, díky jimž byla společnost schopna dosahovat průměrného měsíčního obratu necelých 40 mil. Kč. Svých zákazníků si vážíme, vyrábíme a dodáváme široký sortiment svítidel. Úzké spektrum nakupovaných svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku vnímáme jako podporu svých výrobních aktivit. Celková produkce výroby svítidel v roce 2005 přesáhla 938 tis.kusů, přičemž v nejsilnějších měsících dosahovala téměř 100 tis.kusů svítidel. Z celkového objemu produkce výroby bylo přibližně 56% určeno pro export. Většina produktů společnosti je určena přímo do velkoobchodní sítě převážné většiny nejvýznamnějších velkoobchodů se svítidly a elektromateriály. Tímto je naplňována základní obchodní strategie společnosti. Vedle samotného dodání zboží poskytujeme zákazníkům i kompletní servis a poradenskou činnost. The Company MODUS, spol. s r.o. with its registered seat, economic head office and business plant in Třebíč, production and dispatch plant in Česká Lípa and Sales Head Office in Jinočany near Prague was established by Articles of Association signed in Třebíč on January 21, 1994. From the very beginning, the Company has been actively managed directly by the Company s owners at the individual sections. In 2005, the Company employed 382 people on average, due to whom the Company was able to achieve the average monthly turnover of approximately CZK 40 million. We respect and honour our customers, produce and deliver a wide variety of lighting fittings. We understand the narrow range of purchased lightings and components for lighting technology as a support of our industrial activities. In 2005 the entire production of lightings exceeded 938,000 pieces, whereas it reached almost 100,000 lightings in the busiest months. 56 per cent of the overall volume of production was destined for export. The major part of the company s products are intended for the wholesale enterprises, predominantly consisting of the most important wholesale enterprises with lightings and electric material. It satisfies the principal business policy of the company. Besides single delivery of goods we also provide our customers with complex services and consultancy. - 9 -
finanční výsledky hospodaření / financial trading income Společnost MODUS, spol. s r.o. vytvořila v hodnoceném období hrubý zisk ve výši 7,409 tis. Kč, což odpovídalo čistému disponibilnímu zisku po zdanění ve výši 5.503 tis. Kč. V tomto období došlo k téměř dvacetiprocentnímu nárůstu celkových aktiv společnosti, na čemž se rozhodující měrou podílela oběžná aktiva. Zdrojem krytí tohoto navýšení byly jednak zdroje vlastní, zejm. vytvořený zisk a kapitálové fondy, ale značnou měrou i zdroje cizí, a to v převážné míře krátkodobé dodavatelské úvěry. Obdobný, dokonce více jak dvacetiprocentní nárůst, ve srovnání s předchozím rokem je patrný i u celkových výnosů, na čemž se největší měrou podílely tržby za prodej vlastních výrobků a služeb. Rozhodující položkou nákladů pak zrcadlově byly náklady na materiál, energie, služby a osobní náklady. Celkově lze konstatovat, že hodnocený rok byl rokem velice úspěšným, ale současně i zavazujícím a motivujícím do období nadcházejících. In the assessed period, the Company MODUS, spol. s r.o. made a gross profit of CZK 7,409,000, which meant a net disposable profit of 5,503,000. In this period, the total assets of the Company increased by approx. 20 per cent, the crucial share of which was taken by current assets. The source of this increase were own capital and reserves, mainly created profit and capital funds, but a substantial part consisted in liabilities, predominantly in short-term supplier credits. A similar growth of total revenues, when comparing with the previous year a growth even higher than 20 per cent, is apparent. The highest contribution to these revenues was that of the revenues from own products and services sold. The expenses put in material, energy and services represented the most dominant expense items, followed by personnel expenses. In conclusion we may state that the assessed year was a very successful period that is consequently binding and motivating for all future periods. - 10 -
ROZVAHA (v tis. Kč) BALANCE (in thousands of CZK) A K T I V A / A S S E T S 2001 2002 2003 2004 2005 AKTIVA CELKEM / TOTAL ASSETS 135 655 142 825 168 587 195 713 232 863 Pohledávky za upsaný vlastní capital /Receivables from subscribed equity capital 0 0 0 0 0 B. Stálá aktiva /Fixed assets 50 480 53 628 68 909 89 212 94 942 B.I Dlouhodobý nehmotný majetek /Long-term intangible fixed assets 33 930 33 898 33 670 33 239 34 711 B.I.1. Zřizovací výdaje /Coast of purchase 0 0 0 0 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje /Research and development 0 0 0 0 0 3. Software 0 307 419 327 293 4. Ocenitelná práva /Appreciable rights 33 930 33 591 33 251 32 912 32 573 5. Goodwill 0 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek /Other long-term intangible assets 0 0 0 0 0 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek /Long-term intangible fixed assets in progress 0 0 0 0 1 845 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek /Advances provided for long-term intangible fixed assets 0 0 0 0 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets 16 114 19 294 34 803 55 537 59 795 B.II.1. Pozemky /Lands 264 264 3 863 3 901 4 416 2. Stavby /Structures 5 028 4 738 10 795 10 569 30 515 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí /Machinery, equipment, vehicles, furniture and fixtures 4 275 4 963 9 372 11 936 11 049 4. Pěstitelské celky trvalých porostů /Perennial crops 0 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zvířata /Breeding and draught animals 0 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek /Other long-term tangible fixed assets 784 2 310 3 162 3 885 4 682 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets in progress 1 073 1 447 1 223 17 734 926 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnmotný mejtek /Advance payments for long-term tangible fixed assets 4 690 5 572 6 388 7 512 8 207 9. Opravná položka k nabytému majetku /Adjustments to acquired assets 0 0 0 0 0 B.III. Dlouhodobý finanční majetek /Long-term financial assets 436 436 436 436 436 B.III.1. Podílové cenné papíry a vklady (rozhodující vliv) /Shares and ownership interests (controlling influence) 0 0 0 0 0 2. Podílové cenné papíry a vklady (podstatný vliv) /Shares and ownership interests (substantial influence) 0 0 0 0 0 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly /Other long-term securities and shares 436 436 436 436 436 4. Půjčky podnikům ve skupině /Inter-group loans 0 0 0 0 0 5. Jiný finanční majetek /Other financial assets 0 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek /Long-term financial assets in progress 0 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek /Advance payments for long-term financial assets 0 0 0 0 0 C. Oběžná aktiva /Current assets 81 089 88 233 94 896 99 902 132 451 C.I. Zásoby /Inventory 37 610 38 048 45 023 45 108 66 307 C.I.1. Materiál /Material 15 572 17 378 19 384 21 198 28 413 2. Nedokončená výroba a polotovary /Work-in-progress and semi-finished products 455 969 1 076 1 006 3 062 3. Výrobky /Products 13 749 13 261 17 033 14 604 25 792 4. Zvířata /Animals 0 0 0 0 0 5. Zboží /Goods 7 834 6 423 6 903 7 786 7 950-11 -
A K T I V A / A S S E T S 2001 2002 2003 2004 2005 6. Poskytnuté zálohy na zásoby / Advance payments for inventory 0 17 627 514 1090 C.II. Dlouhodobé pohledávky /Long-term receivables 0 0 0 0 0 C.II.1. Pohledávky z obchodního styku /Trade receivables 0 0 0 0 0 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení /Receivables from partners and participants in an association 0 0 0 0 0 3. Pohledávky v podnicích s rozhodujících vlivem /Receivables from enterprises with controlling influence 0 0 0 0 0 4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem /Receivables from enterprises with substantial influence 0 0 0 0 0 5. Jiné pohledávky /Other receivables 0 0 0 0 0 C.III. Krátkodobé pohledávky /Short-term receivables 35 236 41 845 48 942 52 417 64 581 C.III.1 Pohledávky z obchodního styku /Trade receivables 33 213 39 549 48 028 52 104 57 532 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení /Receivables from partners and participants in an association 0 0 0 0 0 3. Sociální zabezpečení /Social security 0 0 0 0 0 4. Stát daňové pohledávky /Due from state tax receivables 1 851 2 233 895 282 684 5. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem /Receivables from enterprises with controlling influence 0 0 0 0 0 6. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem /Receivables from enterprises with substantial influence 0 0 0 0 0 7. Jiné pohledávky /Other receivables 172 63 19 31 6 365 C.IV. Finanční majetek /Financial assets 8 243 8 340 931 2 377 1 563 C.IV.1. Peníze /Cash 1 473 711 128 229 243 2. Účty v bankách /Bank accounts 6 770 7 629 803 2 148 1 320 3. Krátkodobý finanční majetek /Short-term financial assets 0 0 0 0 0 4. Nedokončený krátkodobý finanční majetek /Short-term financial assets in progress 0 0 0 0 0 D. Ostatní aktiva přech. účty aktiv /Other assets temporary accounts of assets 4 086 964 4 782 6599 5470 D.I. Časové rozlišení /Accruals 2 164 964 4 665 6 599 5470 D.I.1. Náklady příštích období /Deferred expenses 4 270 4 034 4 665 5 287 5148 2. Příjmy příštích období /Accrued revenues -2 106-3 070 117 1 312 322 D.II. Dohadné účty aktivní /Estimated accrued revenues 1 922 0 0 0 0-12 -
P A S I V A / L I A B I L I T I E S 2001 2002 2003 2004 2005 PASIVA CELKEM / TOTAL LIABILITIES 135 655 142 825 168 587 195 713 232 863 A. Vlastní capital /Equity 48 257 50 737 52 621 55 123 64 674 A.I. Základní capital /Registered capital 8 660 8 660 8 660 8 660 8 660 A.I.1. Základní capital /Registered capital 8 660 8 660 8 660 8 660 8 660 A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly /Own shares and own ownership interests 0 0 0 0 0 A.I.3. Změny základního kapitálu /Changes in the registered capital 0 0 0 0 0 A.II. Kapitálové fondy /Capital funds 33 930 33 930 33 930 33 930 37 979 A.II.1. Emisní ážio /Share premium 0 0 0 0 0 2. Ostatní kapitálové fondy /Other capital funds 33 930 33 930 33 930 33 930 37 979 3. Oceň. rozdíly z přecenění maj. a záv. /Gains or losses from revaluation of assets and liabilities 0 0 0 0 0 4. Oceň. rozdíly z přecenění při přeměnách /Gains or losses from revaluation on conversions 0 0 0 0 0 A.III. Fondy ze zisku /Funds created from net profit 119 245 369 464 589 A.III.1. Zákonný rezervní fond /Statutory reserve fund 119 245 369 464 589 2. Nedělitelný fond /Indivisible fund 0 0 0 0 0 3. Statutární s ostatní fondy/statutory and other funds 0 0 0 0 0 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let /Profit (Loss) of previous years 3 024 5 423 7 778 9 568 11 943 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let /Retained profit of previous years 3 024 5 423 7 778 9 568 11 943 2. Neuhrazená ztráta minulých let /Acumulated losses of previous years 0 0 0 0 0 A.V. Výsledek hospodaření /Profit (Loss) 2 524 2 479 1 884 2 501 5 503 B. Cizí zdroje /Liabilities 83 558 91 043 111 928 130 966 161 711 B.I. Rezervy /Reserves 0 0 0 0 0 B.I.1. Rezervy zákonné /Statutory reserves 0 0 0 0 0 2. Rezerva na daň z příjmů /Reserve for income tax 0 0 0 0 0 3. Ostatní rezervy /Other reserves 0 0 0 0 0 4. Odložený daňový závazek (pohledávka) /Due to state deferred tax 0 0 0 0 0 B.II. Dlouhodobé závazky /Long-term payables 0 0 0 0 0 B.II.1. Závazky k podnikům s rozh. vlivem /Payables to enterprises with controlling influence 0 0 0 0 0 2. Závazky k podnikům s podst. vlivem /Payables to enterprises with substantial influence 0 0 0 0 0 3. Dlouhodobě přijaté zálohy /Long-term advances received 0 0 0 0 0 4. Emitované dluhopisy / Bonds issued 0 0 0 0 0 5. Dlouhodobé směnky k úhradě /Long-term notes payable 0 0 0 0 0 6. Jiné dlouhodobé závazky /Other long-term payables 0 0 0 0 0 B.III. Krátkodobé závazky /Short-term payables 69 917 75 742 81 651 75 533 107 253 B.III.1 Závazky z obchodního styku /Trade payables 59 272 68 952 75 354 68 494 97 465 2. Závazky ke společníkům a sdružení /Payables to partners and participants in an association 3 841 1 067 599 183 349 3. Závazky k zaměstnancům /Payables to employees 2 835 3 205 3 261 3 859 4 516 4. Závazky ze sociálního zabezpečení /Payables to social security 1 176 1 493 1 484 1 766 2 241 5. Stát-daňové závazky a dotace /Due to state taxes and subsidies 2 170 393 391 861 2 398 6. Závazky k podnikům s rozh. vlivem /Payables to enterprises with controlling influence 0 0 0 0 0 7. Závazky k podnikům s podst. vlivem /Payables to enterprises with substantial influence 0 0 0 0 0 8. Jiné závazky /Other payables 623 632 444 370 284-13 -
P A S I V A / L I A B I L I T I E S 2001 2002 2003 2004 2005 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci /Bank loans and assistance 13 641 15 301 30 277 55 433 54 458 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé /Long-term bank loans 0 0 15 685 28 289 24 245 2. Běžné bankovní úvěry /Current bank loans 13 641 15 301 14 587 27 144 30 213 3. Krátkodobé finanční výpomoci /Short-term financial assistance 0 0 5 0 0 C. Ostatní pasíva přech. účty pasiv /Other liabilities temporary accounts of liabilities 3 840 1 045 4 038 9 624 6 478 C.I. Časové rozlišení /Accruals 1 120 1 019 4 038 9 624 5 593 C.I.1. Výdaje příštích období /Accrued expenses 1 120 1 019 4 038 9 624 5 593 2. Výnosy příštích období /Deferred revenues 0 0 0 0 0 C.II. Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses 2 720 26 0 0 885-14 -
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT (v tis. Kč) PROFIT AND LOSS STATEMENT (in thousands of CZK) Text 2001 2002 2003 2004 2005 I. Tržby za prodej zboží /Revenues from goods sold 29 965 38 124 41 733 37 213 41 470 A. Náklad vynaložené na prodané zboží /Costs of goods sold 21 281 32 578 34 082 28 064 32 493 + Obchodní marže /Sale margin 8 684 5 546 7 651 9 149 8 977 II. Výkony /Production 315 897 315 417 320 390 364 753 446 452 II.1. Tržby za prodej vl. výrobků a služeb /Revenues from own products and services 308 623 315 325 315 975 366 847 432 859 II.2. Změna stavu vnitr. zásob vl. výroby /Change in inventory of own production 7 263 41 4 364-2 330 13 452 II.3. Aktivace /Capitalization 11 51 51 236 141 Výkonová spotřeba /Production B. consumption 244 744 239 263 245 006 283 513 336 675 B.1. Spotřeba materiálů a energie /Consumed material and utilities expenses 217 347 208 251 215 887 249 594 290 380 B.2. Služby /Services 27 397 31 012 29 119 33 919 46 295 + Přidaná hodnota /Added value 79 837 81 700 83 035 90 389 118 754 C. Osobní náklady /Personnel expenses 57 499 61 112 64 208 70 490 87 573 C.1. Mzdové náklady /Wages and salaries 43 141 45 011 47 353 51 947 64 552 Odměny členům orgánů spol. a druž. / Remuneration to board and cooperative C.2. members 0 0 0 0 0 C.3. Náklady na sociální zabezpečení /Social security expenses 13 824 15 513 16 198 17 800 22 182 C.4. Sociální náklady /Fringe benefits 534 588 657 743 839 D. Daně a poplatky /Taxes and fees 111 971 215 108 297 E. Odpisy dlouh. nehm. a hm. majetku /Depreciation of intangible and tangible fixed assets 4 987 3 192 4 539 4 643 9 282 III. Tržby z prodeje dl. maj. a materiálu /Revenues from disposals of long-term fixed assets and materials -220 212 2 672 323 46 F. Zůst. cena prodaného dl.maj. a mater. /Net book value of disposed long-term fixed assets and materials sold 0 138 228 274 23 G. Změna stavu rezerv a opr.pol.,knpo /Change in reserves and adjustments in operation and complex accrued expenses 4 528 334-177 8 282 IV. Ostatní provozní výnosy /Other operating revenues 1 134 1 619 1 798 2 991 17 499 H. Ostatní provozní náklady /Other operating expenses 5 433 1 525 2 651 2 288 17 548 V. Převod provozních výnosů /Transfer of operating revenues -31-15 0 0 0 I. Převod provozních nákladů /Transfer of operating expenses 0 0 16 22 22 * Provozní výsledek hospodaření /Operating profit 17 280 16 274 15 857 15 914 21 316 VI. Tržby z prodeje cen. papírů a podílů /Revenues from sale of securities and ownership interests sold 0 0 0 0 0 J. Prodané cenné papíry a vklady /Securities and ownership interests sold 0 0 0 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého fin. majetku /Revenues from long-term financial assets 0 0 0 0 0 Výnosy z podílů podstatný vliv /Revenues from ownership interests VII.1. substantial influence 0 0 0 0 0-15 -
Text 2001 2002 2003 2004 2005 Výnosy z ost.dl. cen. Papírů a podílů /Revenues from other long-term VII.2. securities and ownership interests 0 0 0 0 0 Výnosy z ost.dl. finančního majetku /Revenues from other long-term VII.3. financial assets 0 0 0 0 0 Výnosy z krátkodobého fin. majetku /Revenues from short-term financial VIII. assets 0 0 0 0 0 Náklady z finančního majetku K. /Expenses from financial assets 0 0 0 0 0 IX. Výnosy z přecenění maj. cen. papírů /Revenues from revaluation of ownership securities 0 0 0 0 0 L. Náklady z přecenění maj.cen. papírů /Expences from revaluation of ownership securities 0 0 0 0 0 M. Změna stavu rezerv a opr.položek /Accounting for reserves and adjustments 0 0 0 0 0 X. Výnosové úroky /Interests received 43 120 22 2 2 N. Nákladové úroky /Interests paid 2 094 2 531 1 802 2 157 2 533 XI. Ostatní finanční výnosy /Other financies revenues -3 246 740 2 430 8641 7 357 O. Ostatní finanční náklady /Other financial expenses 8 874 11 542 15 292 20 011 20 493 XII. Převod finančních výnosů /Transfer of financiel revenues 0 0 0 0 0 P. Převod finančních nákladů /Transfer of financial expenses 0 0 0 0 0 * Finanční výsledek hospodaření /Profit (Loss) from financial operations -14 171-13 213-14 642-13 525-15 667 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost /Income tax on ordinary income 826 489 159 6 1 469 Q.1. Splatná /Due 826 489 159 6 1 469 Q.2. Odložená /Deferred 0 0 0 0 0 ** Výsl. hospodaření za běžnou činnost /Profit (Loss) from ordinary income 2 283 2 572 1 056 2 383 4 180 Mimořádné výnosy /Extraordinary XIII. revenues 932 188 1 004 201 1 838 Mimořádné náklady /Extraordinary R. expenses 582 281 80 83 78 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti /Income tax on extraordinary income 109 0 96 0 437 S.1. Splatná /Due 109 0 96 0 437 S.2. Odložená /Deferred 0 0 0 0 0 Mimořádný výsledek hospodaření * /Extraordinary profit (loss) 241-93 828 118 1 323 T. Převod podílu na výsl.hosp. společ. /Transfer of profit (loss) share to partners 0 0 0 0 0 *** Výsl. hospodaření za účetní období /Profit (Loss) from accounting period 2 524 2 479 1 884 2 501 5 503 Výsledek hospodaření před zdaněním **** /Profit (Loss) before tax 3 459 2 968 2 139 2 507 7 409-16 -
účetní závěrka a výrok auditora / financial statement with auditor s report rozvaha balance výkaz zisku a ztráty profit and loss statement příloha včetně výkazu cash flow a přehledu o změnách vlastního kapitálu attachment to financial statement inclusive of cash flow statement and statement of changes in equity zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti auditor s report on financial statement and annual report of the company - 17 -
MODUS, spol. s r.o. ROZVAHA k 31.12.2005 / BALANCE as of December 31, 2005 A K T I V A / A S S E T S Korekce/ Ř./Line Brutto/Gross Correction (v tis. Kč) / in thousands of CZK Min. období Netto/Net /Prev. period AKTIVA CELKEM / TOTAL ASSETS 1 270 235-37 372 232 863 195 713 Pohledávky za upsaný vlastní kapitál / Receivables from subscribed equity capital 2 0 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek /Long-term fixed assets 3 130 885-35 943 94 942 89 212 B.I Dlouhodobý nehmotný majetek /Long-term intangible fixed assets 4 37 521-2 810 34 711 33 239 B.I.1. Zřizovací výdaje /Cost of purchase 5 0 0 0 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje /Research and development 6 0 0 0 0 3. Software 7 1 746-1 453 293 327 4. Ocenitelná práva /Appreciable rights 8 33 930-1 357 32 573 32 912 5. Goodwill 9 0 0 0 0 5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek /Other long-term intangible fixed assets 10 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek / Long-term intangible fixed assets in progress 11 1 845 0 1 845 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek /Advances provided for long-term intangible fixed assets 12 0 0 0 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets 13 92 928-33 133 59 795 55 537 B.II.1. Pozemky /Lands 14 4 416 0 4 416 3 901 2. Stavby /Structures 15 34 246-3 731 30 515 10 569 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí /Machinery, equipment, vehicles, furniture and fixtures 16 38 786-27 737 11 049 11 936 4. Pěstitelské celky trvalých porostů /Perennial crops 17 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zvířata /Breeding and draught animals 18 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek /Other long-term tangible fixed assets 19 6 347-1 665 4 682 3 885 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek /Long-term tangible fixed assets in progress 20 926 0 926 17 734 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek /Advance payments for long-term tangible fixed assets 21 8 207 0 8 207 7 512 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku / Difference in valuation to acquired assets 22 0 0 0 0 B.III. Dlouhodobý finanční majetek /Long-term financial assets 23 436 0 436 436 B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách /Shares and ownership interests in controlled enterprises 24 0 0 0 0 2. Podíly v úč.jednotkách pod podstatným vlivem /Shares and ownership interests in accounting units under substantial influence 25 0 0 0 0 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly /Other long-term securities and ownership interests 26 436 0 436 436 4. Půjčky a úvěry ovládaným a říz.osobám a úč.jed. pod p.vl. /Loans and credits to controlled enterprises and accounting units under substantial infl. 27 0 0 0 0 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek /Other long-term financial assets 28 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek /Long-term financieal assets in progress 29 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek /Advance payments for long-term financial assets 30 0 0 0 0 C. Oběžná aktiva /Current assets 31 133 880-1 429 132 451 99 902 C.I. Zásoby /Inventory 32 66 307 0 66 307 45 108 C.I.1. Materiál /Material 33 28 413 0 28 413 21 198 2. Nedokončená výroba a polotovary /Work-in-progress and semi-finished products 34 3 062 0 3 062 1 006 3. Výrobky /Products 35 25 792 0 25 792 14 604 4. Zvířata /Animals 36 0 0 0 0 5. Zboží /Goods 37 7 950 0 7 950 7 786 6. Poskytnuté zálohy na zásoby /Advance payments for inventory 38 1 090 0 1 090 514 C.II. Dlouhodobé pohledávky /Long-term receivables 3í 0 0 0 0-18 -
A K T I V A / A S S E T S Ř./Line Brutto/Gross Korekce/ Correction Netto/Net Min. obd./ Prev. period C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů /Trade receivables 40 0 0 0 0 2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami /Receivables from controlled enterprises 41 0 0 0 0 3. Pohledávky za úč.jedn. pod podstatným vlivem /Receivables from accounting units under substantial influence 42 0 0 0 0 4. Pohledávky za společníky,členy družstva a za úč.sdružení /Receivables from partners, cooperative members and participants in an association 43 0 0 0 0 5. Dohadné účty aktivní /Estimated accrued revenues 44 0 0 0 0 6. Dlouhodobé poskytnuté zálohy /Long-term advance payments 45 0 0 0 0 7. Jiné pohledávky /Other receivables 46 0 0 0 0 8. Odložená daňová pohledávka /Due from state deferred tax receivables 47 0 0 0 0 C.III. Krátkodobé pohledávky /Short-term receivables 48 66 010-1 429 64 581 52 417 C.III.1 Pohledávky z obchodních vztahů /Trade receivables 49 58 961-1 429 57 532 52 104 2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami /Receivables from controlled enterprises 50 0 0 0 0 3. Pohledávky za úč.jedn. pod podstatným vlivem /Receivables from accounting units under substantial influence 51 0 0 0 0 4. Pohledávky za společníky, čl.družstva a za účast.sdružení /Receivables from partners, cooperative members and participants in an association 52 0 0 0 0 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění /Social security and health insurance 53 0 0 0 0 6. Stát daňové pohledávky /Due from state tax receivables 54 684 0 684 282 7. Ostatní poskytnuté zálohy /Other advance payments 55 0 0 0 0 8. Dohadné účty aktivní /Estimated accrued revenues 56 0 0 0 0 9. Jiné pohledávky /Other receivables 57 6 365 0 6 365 31 C.IV. Finanční majetek /Financial assets 58 1 563 0 1 563 2 377 C.IV.1. Peníze /Cash 59 243 0 243 229 2. Účty v bankách /Bank accounts 60 1 320 0 1 320 2 148 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly /Short-term securities and ownership interests 61 0 0 0 0 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek /Purchased short-term financial assets 62 0 0 0 0 D.I. Časové rozlišení /Accruals 63 5 470 0 5 470 6 599 D.I.1. Náklady příštích období /Deferred expenses 64 5 148 0 5 148 5 287 2. Komplexní náklady příštích období /Complex deferred expenses 65 0 0 0 0 3. Příjmy příštích období /Accrued revenues 66 322 0 322 1 312-19 -
P A S I V A / L I A B I L I T I E S Ř./Line Skutečnost/ Current status Min. obd./ Prev. perid PASIVA CELKEM / TOTAL LIABILITIES 67 232 863 195 713 A. Vlastní capital /Equity 68 64 674 55 123 A.I. Základní capital /Registered capital 69 8 660 8 660 A.I.1. Základní capital /Registered capital 70 8 660 8 660 A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly /Own shares and own ownership interests 71 0 0 A.I.3. Změny základního kapitálu /Changes in the registered capital 72 0 0 A.II. Kapitálové fondy /Capital funds 73 37 979 33 930 A.II.1. Emisní ážio /Share premium 74 0 0 2. Ostatní kapitálové fondy /Other capital funds 75 37 979 33 930 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků /Gains and losses from revalutation of assets and liabilities 76 0 0 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách /Gains and losses from revalutation on conversion 77 0 0 A.III. Rezervní fondy, neděl.fondy a ost.fondy ze zisku /Reserve funds, indivisible funds and other funds from profit 78 589 464 A.III.1. Zákonný rezervní fond / nedělitelný fond //Statutory reserve fund/indivisible fund 79 589 464 2. Statutární a ostatní fondy /Statutory and other funds 80 0 0 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let / Profit (Loss) of current accounting period 81 11 943 9 568 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let /Retained profit of previous years 82 11 943 9 568 2. Neuhrazená ztráta minulých let /Accumulated loss of previous years 83 0 0 A.V. Výsledek hospodaření běžného úč.období /Profit (Loss) of current accounting period 84 5 503 2 501 B. Cizí zdroje /Liabilities 85 162 596 130 966 B.I. Rezervy /Reserves 86 0 0 B.I.1. Rezervy podle zvláštních práv.předpisů /Reserves by special legal regulations 87 0 0 2. Rezerva na důchody a podobné závazky /Reserves for pensions and similar obligations 88 0 0 3 Rezerva na daň z příjmů /Reserve for income tax 89 0 0 4. Ostatní rezervy /Other reserves 90 0 0 B.II. Dlouhodobé závazky /Long-term payables 91 0 0 B.II.1. Závazky z obchodních vztahů /Trade payables 92 0 0 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám /Payables to controlled enterprises 93 0 0 3. Závazky k úč.jedn. pod podstatným vlivem /Payables to accounting units under substantial influence 94 0 0 4. Závazky ke společníkům, čl.družstva a k účast.sdružení /Payables to partners, cooperative members and participants in an association 95 0 0 5. Dlouhodobé přijaté zálohy /Long-term advances received 96 0 0 6. Vydané dluhopisy /Bonds issued 97 0 0 7. Dlouhodobé směnky k úhradě /Long-term notes payable 98 0 0 8. Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses 99 0 0 9. Jiné závazky /Other payables 100 0 0 10. Odložený daňový závazek /Due to state deferred tax 101 0 0 B.III. Krátkodobé závazky /Short-term payables 102 108 138 75 533 B.III.1 Závazky z obchodních vztahů /Trade payables 103 97 465 68 494 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám /Payables to controlled enterprises 104 0 0 3. Závazky k úč.jedn. pod podstatným vlivem /Payables to accounting units under substantial influence 105 0 0 4. Závazky ke společníkům, čl.družstva a k účast. sdružení /Payables to partners, cooperative members and participants in an association 106 349 183 5. Závazky k zaměstnancům /Payables to employees 107 4 516 3 859 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění /Payables to social security and health insurance 108 2 241 1 766 7. Stát daňové závazky a dotace /Due to state taxes and subsidies 109 2 398 861-20 -
P A S I V A / L I A B I L I T I E S Ř./Line Skutečnost/ Current state Min.obd./ Prev. period 8. Krátkodobé přijaté zálohy /Short-term advance payments received 110 0 0 9. Vydané dluhopisy /Bonds issued 111 0 0 10.Dohadné účty pasivní /Estimated accrued expenses 112 885 0 11. Jiné závazky /Other payables 113 284 370 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci /Bank loans and assistance 114 54 458 55 433 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé /Long-term bank loans 115 24 245 28 289 2. Bankovní úvěry krátkodobé /Short-term bank loans 116 30 213 27 144 3. Krátkodobé finanční výpomoci /Short-term financial assistance 117 0 0 C.I. Časové rozlišení /Accruals 118 5 593 9 624 C.I.1. Výdaje příštích období /Accrued expenses 119 5 593 9 624 2. Výnosy příštích období /Deferred revenues 120 0 0 MODUS, spol. s r.o. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31.12.2005 (v tis. Kč) / - 21 -
PROFIT AND LOSS STATEMENT as on December 31, 2005 Text Ř./Line in thousands of CZK Skutečnost/ Minulé období/ Current status Previous period I. Tržby za prodej zboží /Revenues from goods 1 41 470 37 213 A. Náklad vynaložené na prodané zboží /Costs of goods sold 2 32 493 28 064 + Obchodní marže /Sale margin 3 8 977 9 149 II. Výkony / Production 4 446 452 364 753 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb /Revenues from own products and II.1. services 5 432 859 366 847 II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti /Change in inventory of own production 6 13 452-2 330 II.3. Aktivace /Capitalization 7 141 236 B. Výkonová spotřeba /Production consumption 8 336 675 283 513 B.1. Spotřeba materiálů a energie /Consumed material and utilities expenses 9 290 380 249 594 B.2. Služby /Services 10 46 295 33 919 + Přidaná hodnota /Added value 11 118 754 90 389 C. Osobní náklady /Personnel expenses 12 87 573 70 490 C.1. Mzdové náklady /Wages and salaries 13 64 552 51 947 Odměny členům orgánů společnosti a družstva /Remuneration to board and C.2. cooperative members 14 0 0 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění /Social security and health C.3. insurance expenses 15 22 182 17 800 C.4. Sociální náklady /Fringe benefits 16 839 743 D. Daně a poplatky /Taxes and fees 17 297 108 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku /Depreciation of intangible and tangible fixed assets 18 9 282 4 643 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu /Revenues from disposals of long-term fixed assets and materials sold 19 46 323 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku /Revenues from disposals of long-term III.1. fixed assets sold 20 46 323 III.2. Tržby z prodeje materiálu /Revenues from materials sold 21 0 0 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu /Net book value of F. disposed long-term fixed assets and materials sold 22 23 274 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku /Net book value of disposed F.1. long-term fixed assets 23 23 274 F.2. Prodaný material /Net book value of materials sold 24 0 0 Změna stavu rezerv a OP v provozní obl. a komplex.nákl.příštích období /Change G. in reserves and adjustments in operation and complex accrued expenses 25 282 8 IV. Ostatní provozní výnosy /Other operating revenues 26 17 499 2 991 H. Ostatní provozní náklady /Other operating expenses 27 17 548 2 288 V. Převod provozních výnosů /Transfer of operating revenues 28 0 0 I. Převod provozních nákladů /Transfer of operating expenses 29 22 22 * Provozní výsledek hospodaření /Operating profit 30 21 316 15 914 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů /Revenues from sale of securities and VI. ownership interests 31 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly /Securities and ownership interests sold 32 0 0 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku /Revenues from long-term financial VII. assets 33 0 0 Výnosy z podílů v ovl. a říz.osobách a v úč.jedn. pod podst.vlivem /Revenues from ownership interests in controlled enterprises and accounting units under VII.1 substantial influence 34 0 0 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů /Revenues from other VII.2 long-term securities and ownership interests 35 0 0 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku /Revenues from other longterm financial assets VII.3 36 0 0 Výnosy z krátkodobého finančního majetku /Revenues from short-term financial VIII. assets 37 0 0-22 -
Text Ř./Line Skutečnost/ Minulé období/ Current status Previous period K. Náklady z finančního majetku /Expenses from financial assets 38 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů /Revenues from revaluation of securities and derivatives 39 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů /Expenses from revaluation of securities and derivatives 40 0 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti /Change in reserves and adjustments in financial area 41 0 0 X. Výnosové úroky / Interest received 42 2 2 N. Nákladové úroky /Interest paid 43 2 533 2 157 XI. Ostatní finanční výnosy /Other financial revenues 44 7 357 8 641 O. Ostatní finanční náklady /Other financial expenses 45 20 493 20 011 XII. Převod finančních výnosů /Transfer of financial revenues 46 0 0 P. Převod finančních nákladů /Transfer of financial expenses 47 0 0 * Finanční výsledek hospodaření /Profit (Loss) from financial operations 48-15 667-13525 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost /Income tax on ordinary income 49 1 469 6 Q.1. Splatná /Due 50 1 469 6 Q.2. Odložená /Deferred 51 0 0 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost /Profit (Loss) from ordinary income 52 4 180 2 383 XIII. Mimořádné výnosy /Extraordinary revenues 53 1 838 201 R. Mimořádné náklady /Extraordinary expenses 54 78 83 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti /Income tax on extraordinary income 55 437 0 S.1. Splatná /Due 56 437 0 S.2. Odložená /Deferred 57 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření /Extraordinary profit (loss) 58 1 323 118 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům /Transfer of profit (loss) T. share to partners 59 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období /Profit (Loss) from accounting period 60 5 503 2 501 Výsledek hospodaření před zdaněním /Profit (Loss) before tax 61 7 409 2 507-23 -
MODUS, spol. s r.o. U Kuchyňky 966, 674 01 Třebíč IČO 49976796, DIČ CZ49976796 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31..12..2005 Příloha je zpracována v souladu se zákonem o účetnictví v platném znění, vyhláškou 500/2003 Sb. a ostatními souvisejícími předpisy, ve znění platném pro rok 2005. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2005 a končící dnem 31. prosince 2005. - 24 -
Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2005 1. Popis společnosti MODUS, spol. s r.o. ( dále jen společnost ) je česká právnická osoba, společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 2.března 1994 a sídlí v Třebíči, U Kuchyňky 966, Česká republika. Hlavním předmětem činnosti společnosti je výroba a prodej svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku. V roce 2005 neprovedla společnost žádnou významnější změnu v zápisu do obchodního rejstříku, výše základního kapitálu společnosti činí 8.660.000 Kč, v následném členění podílů: Lubomír Kalina 1.310.000 Kč 15% Ing. Milan Bedřich 1.044.000 Kč 12% Milan Dolejší 1.044.000 Kč 12% Ing. Jiří Kavka 1.044.000 Kč 12% Zdeněk Šimon 1.044.000 Kč 12% Jiří Vejmelka 1.044.000 Kč 12% INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD. 2.130.000 Kč 25% ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- Celkem ZK 8.660.000 Kč 100% Mateřskou společností je: - Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. prosinci 2005: Jednatelé: Lubomír Kalina, r.č. 560903/0845 Milan Dolejší, r.č. 511018/069 Společnost má následující organizační a řídící strukturu (základní schéma): MODUS, spol. s r.o. valná hromada společnosti Centrála Třebíč Obchodní závody Jinočany/Třebíč Výrobní závod Č. Lípa L.Kalina, ek. a obch.ředitel ing. J.Kavka, export manager, M.Dolejší,výrobní řed. (ekonomika spol. a Z. Šimon, obchodní manager tuz. (výroba svítidel a kom. zpracování účetnictví, (obchod a obchodní politika pro osvětl. techniku, obchodní oddělení) společnosti, export/import) exportní centrum) Společnost není součástí konsolidačního celku. Společnost v průběhu účetního období nevstoupila do konkurzu, sloučení, splynutí, rozdělení či přeměny. - 25 -
2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, podle vyhlášky 500/2003 Sb. a ostatních předpisů ve znění platném pro rok 2005. 3. Způsoby oceňování a odepisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2005 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví a souvisejícími předpisy, byla respektována skutečně předpokládaná doba použitelnosti a životnosti majetku. Jako daňový náklad jsou uplatněny účetní odpisy v souladu s ustanovením 32a a 24 odst. 2) písm. v bod 2. a souvisejících, zákona č.586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady (případně část správních nákladů). Úroky a další finanční výdaje vyskytující se během výroby dlouhodobého hmotného majetku jsou kapitalizovány. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý drobný hmotný majetek v pořizovací ceně a) nad 1 tis. Kč do 40 tis. Kč včetně, v roce 2005 je odpisován dle skutečně předpokládané doby použitelnosti a životnosti majetku. b) do 1 tis. Kč včetně je veden jako zásoba a je při vyskladnění účtován na vrub nákladů. Odpisový plán účetních odpisů účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů stanovených v souladu s přísl. ustanoveními zákona o daních z příjmů, v platném znění u dlouhodobého hmotného majetku, účetní a daňové odpisy se rovnají. Při daňových odpisech dlouhodobého hmotného majetku použila účetní jednotka zrychlenou metodu odpisování. c) Finanční investice Akcie/Podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Pokud však dochází k poklesu účetní hodnoty vkladu u těchto společností (např. z důvodu záporného vlastního kapitálu), rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. - 26 -
d) Zásoby Účtování zásob - prováděno způsobem B evidence zásob. Nakupované zásoby jsou oceněny cenou pořízení, související náklady s pořízením zásob (dopravné, clo aj.) jsou účtovány na zvláštní analytický účet a k 31.12. rozčleněny na náklady odpovídající zásobám spotřebovaným v daném období a náklady náležící k zásobám, které k 31.12. zůstaly na skladě (dle fyzické inventury). Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a náklady na případnou kooperaci. Výdej zásob ze skladu je realizován s použitím metody váženého aritmetického průměru. e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. Pochybné pohledávky se snižují pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu, případně zvýšené nebo snížené na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ažio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost s ručením omezeným je povinna, v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, vytvořit rezervní fond ve výši 10% čistého zisku, ne však více než 5% základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5% čistého zisku až do výše 10% základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Podle stanov společnost vytváří rezervní fond v rozsahu stanoveném Obchodním zákoníkem. Na základě společenské smlouvy společnost nevytváří další fondy ze zisku. g) Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve své nominální hodnotě. h) Finanční nájem Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek pořízený v cizí měně byl účtován v českých korunách v kurzu platném v době jeho pořízení nebo v době, kdy byly jednotlivé položky zahrnuty do majetku. - 27 -