IČ 70 958 165 : 1. Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu 1.1. Údaje o použití finančních poskytnutých prostředků 1.2. Ukazatele nákladovosti 1.3. Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu 2. Další informace 3. Tabulky

r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 Předkládaný dokument zpracovaný ředitelem školy 1 na základě tabulek 2 podává rozbor hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu poskytovanými podle 161 odst. 6 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění. Jeho struktura a obsah vychází z požadavku závazné směrnice 3. Ze státního rozpočtu byly organizaci v roce 2007 poskytnuta dotace na neinvestiční výdaje - mzdové prostředky (platy pracovníků školy, ostatní osobní náklady) a jejich odvody a ostatní neinvestiční výdaje. Hospodaření s těmito prostředky dokládají tabulky 1 4 a následující text dokumentu, který tabulky komentuje a uvádí některé další skutečnosti. K 31.12.2007 byla škole poskytnuta neinvestiční dotace celkem ve výši 11 301 270 Kč. V tom je obsažena dotace na přímé náklady na vzdělávání ve výši 11 282 000 Kč (účelový znak 33353) a dotace v rámci rozvojového programu Program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci Státní informační politiky ve vzdělávání v roce 2007 (účelový znak 33245). Finanční prostředky poskytnuté organizaci v roce 2007 včetně prostředků poskytnutých jako dotace na přímé náklady na vzdělávání byly vyčerpány v plném rozsahu. Škola dodržela závazné ukazatele. Prostředky, které nebyly v průběhu roku vyčerpány na odvodech na pojistné, byly v prosinci 2006 převedeny do ostatních běžných výdajů. Přehled o objemu a použití finančních prostředků poskytnutých jako dotace na přímé náklady na vzdělávání obsahuje tabulka č.1 v příloze dokumentu. Přehled o tom, jak byly rozpočtové objemy mzdových prostředků poskytnutých pro jednotlivé součásti (zařízení) organizace (základní školu a školní družinu) v průběhu roku skutečně použity poskytuje tabulka č. 3. Dokládá, že mezi základní školou a školní družinou došlo k přerozdělení prostředků na platy ve výši 12 323 Kč ve prospěch školy. Tato skutečnost byla umožněna nepřítomností 1 pedagogického zaměstnance v měsících lednu červnu, která byla nahrazena zástupem (blíže viz komentář uvedený u tabulky). 1 2 3 Ředitel základní školy předkládá rozbor hospodaření dle požadavku ustanovení 165 odst. 1 písm. c) zákona 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v aktuálním znění. Tabulky vypracovala ekonomka školy Pavlína Fukalová. Osnovu stanoví směrnice MŠMT ČR č.j. 19 963/2005-44. 2

r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 Výši skutečných nákladů a ukazatele nákladovosti v předepsaném členění podle jednotlivých druhů zařízení organizace (za základní školu a za školní družinu) obsahují dvě tabulky!"#$%&'$(#!&!)*+,#"- označené č. 2 v příloze. Komentář k těmto tabulkám je uveden ve stati 2.2.1. a 2.2.2. Následující tabulka ukazuje výši vybraných skutečných nákladů za organizaci (součet za obě zařízení organizace). Řádek 1 11 282 000,00 z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) 2 7 927 000,00 v tom: na pedagogické pracovníky 2a 7 122 004,00 na nepedagogické pracovníky 2b 804 996,00 ONIV 3 424 632,00 z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 296 552,00 na DVPP 3b 14 250,00 číslos Přímé náklady na vzdělávání činí 96,04 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci (v roce 2005 činily 95,87 %, v roce 2006 95,65 %). Mzdové prostředky na pracovníky školy celkem činí 95,94 % (95,76 % v roce 2005, 95,50 % v roce 2006) mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily v 89,42 % náklady na pedagogické pracovníky školy, v 10,58 % náklady na nepedagogické pracovníky školy (v roce 2005 činily náklady na nepedagogické pracovníky 10,23 % mzdových nákladů, v roce 2006 činily 10,31 %). Přepočtený počet zaměstnanců se meziročně snížil o 0,602 (v tom je snížení pedagogických pracovníků o 0,694). Náklady na mzdové prostředky na zaměstnance se zvýšily o 10 127 Kč (v roce 2006 stouply ve srovnání s rokem 2005 o 12 672 Kč). Na pedagogického pracovníka tak meziročně stouply o 12 722 Kč (v roce 2006 o 12 791 Kč), na nepedagogického pracovníka o 4 254 Kč (v roce 2006 o 10 057 Kč). Meziročně se snížil přepočtený počet jednotek výkonu základní školy o 20 žáků (v předcházejícím roce o 30 žáků). Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu stouply o 1 996 Kč (o rok dříve narostly o 2 363 Kč), mzdové náklady na jednotku výkonu se zvýšily o 1 391 Kč (v roce 2006 o 1 563 Kč). ONIV na jednotku výkonu se meziročně zvýšily o 73 Kč (o rok dříve o 229 Kč). Tyto výdaje školy tvořily z 69,87 % (v roce 2005 z 63,31 %, v roce 2006 z 67,10 %) náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby. Přitom se náklady na učebnice, pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu meziročně zvýšily o 80 Kč (o rok dříve o 185 Kč). Náklady na DVPP se meziročně snížily a činily 3,14 % (v roce 2005 činily 5,90 %, v roce 2006 činily 2,98 %) ONIV za rok 2007. Nárůst ukazatelů nákladovosti základní školy ovlivnily zejména tyto skutečnosti: snížený výkon školy, plánovaný nárůst platů související se změnou platových tarifů od 1.1.2007. 3

r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 Přímé náklady vynaložené školní družinou na vzdělávání činí 3,96 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci (v roce 2005 činily 4,13 %v v roce 2006 4,35 %). Mzdové prostředky na pracovníky družiny celkem činí 4,06 % (4,24 % v roce 2005, 4,50 % v roce 2006) mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily náklady na pedagogické pracovníky družiny. Přepočtený počet zaměstnanců se meziročně zvýšil o 0,016 (což je dáno při stejné výši úvazků zaměstnanců vyšší potřebou zástupu, která byla dále ve výši 0,120 úvazku pokryta mzdovými prostředky z jiných zdrojů). Náklady na mzdové prostředky hrazené ze státního rozpočtu na zaměstnance se meziročně snížily o 21 036 Kč. Meziročně stoupl přepočtený počet jednotek výkonu družiny o 1 dítě. Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu klesly o 984 Kč, mzdové náklady na jednotku výkonu se snížily o 790 Kč. Snížení mzdových nákladů na jednotku výkonu družiny ovlivnila zejména nepřítomnost 1 pedagogického zaměstnance v měsících lednu červnu, která byla nahrazena zástupem zařazeným do nižšího platového stupně. Na rozdíl od předcházejícího roku, kdy nebyly vykázány výdaje na pomůcky, činí v roce 2007 tyto výdaje 117 Kč na jednotku výkonu. Přitom se ONIV na jednotku výkonu meziročně zvýšily o 110 Kč. Běžné výdaje družiny byly dále pokrývány z prostředků získaných jako úplata za zájmové vzdělávání žáků ve školní družině. Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu v roce 2007 v členění za jednotlivé druhy zařízení a celkem lze sledovat v tabulce č. 4. Meziročně průměrný plat zaměstnanců organizace vzrostl. Vývoj průměrného platu (včetně výše nárokové a nenárokové složky) zaměstnanců organizace ve sledovaném období ovlivňují zejména tyto skutečnosti: od 1.1.2007 změna platových tarifů, úspora počtu zaměstnanců vzhledem k limitu, na který je vázán rozpočet školy (za rok 2007 v organizaci celkem úspora 1,821 viz blíže tabulka č. 3; v roce 2006 byla dosažena úspora 1,717), pokračující snižování výkonu školy a nízký průměrný počet žáků ve třídě (pro výši přidělených prostředků na rok 2007 byly rozhodné statistické údaje k 30.9.2006, kdy průměrný počet žáků činil 21,71 a ovlivnil ji rovněž stav žáků pro školní rok 2007/2008, kdy průměrný počet žáků k 30.9.2007 činí 21,82), věková struktura pedagogických pracovníků: převažuje střední a starší věk, část tvoří důchodci nebo zaměstnanci s nárokem na důchod. U pedagogických zaměstnanců školy průměrný plat vzrostl o 1 051 Kč (činí 104,5 % průměrného platu za rok 2006). Tento nárůst je dán pouze růstem průměrné nárokové složky o 1 329 Kč (106,5 %). Nenároková složka průměrného platu se snížila o 278 Kč (91,2 %). Dosažený plat převyšuje o 465 Kč průměrný plat pedagogických pracovníků základních škol Moravskoslezského kraje 4, který se vyvíjel z hlediska meziročního vývoje obdobě (průměrný plat 104,9 % úrovně roku 2006, nároková složka 106,2 %, nenároková složka 94,3 %). 4 Údaje o výši platů a jejich složek pracovníků regionálního školství získány z prezentace Čerpání rozpočtu přímých výdajú za rok 2007 zpracované OŠMS, oddělení přímých nákladů, [cit. 2008-4-1], dostupné na WWW: < http://www.kr-moravskoslezsky.cz/zip/aut_skoly_041_p02.ppt >. 4

r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2007 U nepedagogických zaměstnanců školy vzrostl průměrný plat o 354 Kč (činí 103,0 % průměrného platu za rok 2006). Tento nárůst je dán obdobně jako u pedagogických pracovníků školy růstem průměrné nárokové složky ve výši 504 Kč (105,0 %). Nenároková složka se snížila o 150 Kč (90,6 %). Dosažený plat převyšuje o 152 Kč průměrný plat ostatních pracovníků základních škol kraje, který se vyvíjel z hlediska meziročního vývoje obdobě (průměrný plat 106,7 % úrovně roku 2006, nároková složka 106,7 %, nenároková složka 98,1 %). U vychovatelů školní družiny průměrný plat klesl o 1 833 Kč (činí 90,0 % průměrného platu za rok 2006) Tento pokles je dán jak poklesem nárokové složky platu o 1 494 Kč (90,9 %), tak nenárokové složky o 339 Kč (81,6 %). Dosažený plat je o 1 514 Kč nižší než průměrný plat pedagogických pracovníků školních družin kraje, který se meziročně vzrostl na 103,2 %. Okolnosti, které vedly k této skutečnosti, uvádí komentář k tabulce č. 3. Výše průměrné nenárokové složky platu zaměstnance organizace činí v uplynulém roce 12 % platu (u učitelů a ostatních zaměstnanců školy činí 12 %, u vychovatelů školní družiny 9 % platu). Průměrný osobní příplatek zaměstnance školy činí 1 744 Kč; u pedagogických pracovníků školy je to 1 945 Kč, u vychovatelů družiny 887 Kč, u nepedagogických zaměstnanců 912 Kč). Vyúčtování dotace přidělené škole v rámci rozvojového programu Program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci Státní informační politiky ve vzdělávání v roce 2007: přidělená dotace na neinvestice ve výši 19 270 Kč byla beze zbytku vyčerpána, dotace byla použita na rozšíření stávající infrastruktury ICT (částečná úhrada pořizovací ceny PC). V Havířově dne 2. dubna 2008 Čj.: ŘŠ/259/2008 PaedDr. Václav Hujer ředitel školy Příloha: a) Tabulka č. 1 Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2007 b) Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2007 základní škola c) Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2007 školní družina d) Tabulka č. 3 Rozpočtové objemy finančních prostředků pro rok 2007 porovnání s dosaženou skutečností e) Tabulka č. 4 - Přehled o skutečně dosaženém průměrném platu pedagogických, nepedagogických zaměstnanců a zaměstnanců celkem za rok 2007 5

s 1 1 2 3 11 282 000,00 11 282 000,00 x a) Závazné ukazatele: v tom: 7 927 000,00 7 927 000,00 0,00 aa) 7 919 000,00 7 919 000,00 0,00 ab) 8 000,00 8 000,00 0,00 b) Orientační ukazatele: 2 775 000,00 2 771 988,00 3 012,00 159 000,00 158 380,00 620,00 421 000,00 424 632,00-3 632,00 Vysvětlivky: 1 NIV - neinvestiční výdaje celkem 2 MP - mzdové prostředky 3 OPPP - ostatní osobní náklady 4 ONIV - ostatní běžné výdaje sloupec 1 - = výše dotací převedených na účet příjemce do 31.12. sledovaného roku sloupec 2 - = výše dotací skutečně použitých příjemcem pro stanovené účely do 31.12. sledovaného roku sloupec 3 - účelově nepoužitých dotací = sl. 1 minus sl. 2 6

s Řádek Jednotka číslo 1 10 835 264,00 Kč z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) 2 7 605 323,00 Kč v tom: na pedagogické pracovníky 2a 6 800 327,00 Kč na nepedagogické pracovníky 2b 804 996,00 Kč ONIV 3 416 391,00 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 290 940,00 Kč na DVPP 3b 13 082,00 Kč 4 370 osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1/ř.4 29 284 Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2/ř.4 20 555 Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3/ř.4 1 125 Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu ř.3a/ř.4 786 Kč/osoba 5 28,625 osoba v tom: pedagogičtí pracovníci 5a 23,051 osoba nepedagogičtí pracovníci 5b 5,574 osoba Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2/ř.5 265 688 Kč/osoba Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka ř.2a/ř.5a 295 012 Kč/osoba Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka ř.2b/ř.5b 144 420 Kč/osoba - 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 7

s Řádek Jednotka číslo 1 446 736,00 Kč z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) 2 321 677,00 Kč v tom: na pedagogické pracovníky 2a 321 677,00 Kč na nepedagogické pracovníky 2b 0,00 Kč ONIV 3 8 241,00 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 5 612,00 Kč na DVPP 3b 1 168,00 Kč 4 48 osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1/ř.4 9 307 Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2/ř.4 6 702 Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3/ř.4 172 Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu ř.3a/ř.4 117 Kč/osoba 5 1,614 osoba v tom: pedagogičtí pracovníci 5a 1,614 osoba nepedagogičtí pracovníci 5b 0,000 osoba Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2/ř.5 199 304 Kč/osoba Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka ř.2a/ř.5a 199 304 Kč/osoba Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka ř.2b/ř.5b #DIV/0! Kč/osoba - 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 8

IJ KL MNJ Q TU/1 (_ U& TY/sr/RS/ ]c'`sr/r (#4s (_ U& TY/s Ur/ (#4`R $b U\& ](^r/ TU/1Sr/s r/rs/ U\& ](^Sr/s 0(/ '-!"#!#! #!#! # * 0/1-!2" %& 6789: A7 B:7C9: DEF7 G@H?@ Magistrát města Havířova odbor školství a kultury OP VWXYZ U a VWXYZ b MŠ ZŠ 30,46 7 587 000 6 000 28,625 7 599 323 6 000 ŠJ ŠD 1,60 332 000 2 000 1,614 319 677 2 000 $ #!5455! 3455!# +,ṟ/ '(&) Dne: 13.3.2008 Havířov Zpracovala: Holešová, Poláčková ;<=> Přerozdělení prostředků mezi ZŠ a ŠD dáno nepřítomností ped. pracovníka ŠD v období ledna - června 2007. Úspory vznikly zejména v měsících březnu - červnu v oblasti tarifů i nenárokových složek, kdy zaměstnanec s úvazkem 0,833 zařazený do plat. stupně 12 byl nahrazen 2 zaměstnanci na zástup zařazenými do plat. stupně 3. Tato skutečnost vedla též ke snížení průměrného platu (průměrné nárokové i nenárokové složky) ped. pracovníků ŠD. 9

s s ) & () *) s s! "#$r r "#$ $ () *) $'' '' -./ #, r s ) &),# :IJ89 Kr= L=H Ks G= ML5H :I ML5H :IJKr= L=H Ks G= CDr @r9 EF G5 ;H @s ;959B :5 ;8<=r 0r2 345 674897 Magistrát města Havířova odbor školství a kultury, # &# + C? >845? Mateřská škola Základní škola Školní družina Školní jídelna Škola celkem Pedagogičtí zaměstnanci 0 0 0 Nepedagogičtí zaměstnanci 0 0 0 Zaměstnanci celkem 0 0 0 Pedagogičtí zaměstnanci 24 568 21 699 2 869 Nepedagogičtí zaměstnanci 11 997 10 553 1 444 Zaměstnanci celkem 22 120 19 528 2 592 Pedagogičtí zaměstnanci 16 503 14 999 1 504 Nepedagogičtí zaměstnanci 0 0 Pedagogičtí zaměstnanci 24 040 21 261 2 779 Nepedagogičtí zaměstnanci 11 997 10 553 1 444 Zaměstnanci celkem 21 817 19 284 2 533 viz text rozborů část 1.3. 10