O B S A H strana I. PRŮVODNÍ ZPRÁVA I. 1. ÚVOD 9 I. 2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU 15 I. 3. VÝDAJE KAPITOLY MO ČR 18 I.3.1. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku vedené v ISPROFIN (programové financování) 23 I.3.2. Výdaje určené na financování výzkumu a vývoje evidované v ISPROFIN 62 I.3.3. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku vedené v programovém financování jiných kapitol 69 I.3.4. I.3.5. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku z prostředků získaných z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany Běžné výdaje (mimo výdajů určených na financování programů reprodukce majetku vedených a evidovaných v ISPROFIN) I.3.5.1. Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci 73 I.3.5.1.1. Závazné limity regulace zaměstnanosti 75 I.3.5.1.2. Platové prostředky 77 I.3.5.1.3. Ostatní platby za provedenou práci 81 I.3.5.2. Pojistné a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb 87 I.3.5.3. Důchody a ostatní sociální dávky 90 I.3.5.3.1. Důchody 91 I.3.5.3.2. Ostatní sociální dávky 92 I.3.5.4. Ostatní neinvestiční výdaje 98 I.3.5.4.1. Nákup materiálu 99 I.3.5.4.2 Nákup vody, paliv a energií 103 I.3.5.4.3. Nákup služeb 104 I.3.5.4.4. Ostatní nákupy 110 I.3.5.4.5. Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary 113 I.3.5.4.6. Ostatní výdaje 115 I. 4. PŘÍJMY KAPITOLY MO ČR 119 I.4.1. Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 121 I.4.2. Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté dotace 123 I.4.2.1. Nedaňové příjmy 123 I.4.2.2. Kapitálové příjmy 125 I.4.2.3. Přijaté transfery 125 70 71
O B S A H strana I. 5. OSTATNÍ SPECIFICKÉ OBLASTI 127 I.5.1. Výdaje na vybrané aktivity 127 I.5.1.1. Oblast velení a řízení 128 I.5.1.2. Oblast výstavby a rozvoje 129 I.5.1.3 Oblast přípravy, využití a zabezpečení lidských zdrojů 130 I.5.1.4. Oblast přípravy vojsk a záloh 134 I.5.1.5. Zahraniční aktivity 135 I.5.1.6. Ekologie a zbavování se nepotřebného majetku 149 I.5.1.7. Oblast komunikací a vztahů s veřejností 149 I.5.1.8. Celoresortní aktivity 150 I.5.1.9. Transfery, příspěvky a dotace 159 I.5.2. Příspěvkové a podobné organizace 162 I.5.2.1. Příspěvkové organizace, jejichž zřizovatelem je MO ČR 163 I.5.2.2. Dotace veřejným vysokým školám - výzkum a vývoj 169 I.5.3. Dotace podnikatelským subjektům 170 I.5.4. Ostatní dotace a transfery 175 I.5.5. Použití mimorozpočtových prostředků 183 I.5.5.1. Běžný účet prostředků FKSP 183 I.5.5.2. Běžný účet rezervního fondu 184 I.5.5.3. Depozitní účet 188 I.5.5.4. Rezerva na rekultivaci skládek 188 I.5.5.5. Vojenská stravovací zařízení 189 I.5.6. Výsledky vnitřních a vnějších kontrol 190 I.5.6.1. Vnější kontroly 190 I.5.6.2. Vnitřní kontroly 196
O B S A H II. ČÍSELNÉ SESTAVY II. 1. II. 2. II. 3. II. 4. II. 5. II. 6. II. 7. II. 8. Rozpočtové příjmy správců kapitol a jimi zřízených organizačních složek státu podle položek druhového třídění (Fin 2-04 U) Rozpočtové výdaje správců kapitol a jimi zřízených organizačních složek státu podle položek druhového třídění a paragrafů odvětvového třídění a rozpočtové položky financování (Fin 2-04 U) Rozvaha - sumář za organizační složky státu Rozvaha - sumář za příspěvkové organizace Výkaz zisku a ztráty - sumář za hospodářskou činnost organizačních složek státu Výkaz zisku a ztráty - sumář za příspěvkové organizace Příloha účetní závěrky - sumář za organizační složky státu Příloha účetní závěrky - sumář za příspěvkové organizace III. TABULKOVÉ A OSTATNÍ PŘÍLOHY III. 1. III. 2. III. 3. III. 4. III. 5. III. 6. 6 a 6 e 6 f III. 7. III. 7 a III. 7 b Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druhovém členění rozpočtové skladby Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků Přehled výdajů státního rozpočtu na podporu výzkumu a vývoje Přehled výdajů organizačních složek státu a příspěvků příspěvkovým organizacím, dotací a půjček (návratných finančních výpomocí) krajům a obcím, podnikatelským a jiným subjektům z rozpočtu kapitoly v roce 2006 Přehled účelových dotací a půjček (návratných finančních výpomocí) krajům a obcím Účelové neinvestiční dotace krajům Účelové neinvestiční dotace obcím Účelové investiční dotace obcím Výdaje účelově určené na financování programů reprodukce majetku vedených v ISPROFIN za rok 2006 Výdaje účelově určené na financování programů reprodukce majetku vedených v ISPROFIN za rok 2006 (bez výdajů NATO) Výdaje účelově určené na financování programů reprodukce majetku vedených v ISPROFIN za rok 2006 (bez převodu do rezervního fondu)
O B S A H III. 7 c Výdaje v oblasti programového financování včetně čerpání mimorozpočtových zdrojů za rok 2006 (bez převodu RP roku 2006 do RF a výdajů zúčtovacích vztahů) III. 8. 8 a III. 9. III. 10. III. 11. III. 12. III. 13. III. 14. III. 15. III. 15 a III. 16. III. 17. III. 17 a III. 17 b III. 18. III. 19. III. 20. III. 21. III. 22. Přehled o převodech prostředků státního rozpočtu do rezervního fondu a jejich použití Přehled o prostředcích rezervních fondů organizačních složek státu za kapitolu celkem Limity a zůstatky na účtech v ČNB k 31.12.2006 Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kapitoly MO ČR za roky 2003-2006 a podílu výdajů na HDP a státním rozpočtu ČR Vývoj čerpání kapitoly MO ČR za roky 2003-2006 Porovnání celkového čerpání kapitoly MO ČR ve stálých cenách roku 2003 Organizační schéma kompetenčního uspořádání mezi ústředním orgánem a jím zřízenými rozpočtovými a příspěvkovými organizacemi Porovnání čerpání vybraných závazných ukazatelů za roky 2003-2006 Vývoj čerpání rozpočtu kapitoly MO ČR v jednotlivých čtvrtletích za roky 2004-2006 Vývoj čerpání rozpočtu kapitoly MO ČR včlenění na kapitálové a běžné výdaje za roky 2003-2006 Struktura rozpočtu a jeho čerpání podle organizační struktury resortu MO v roce 2006 Struktura rozpočtu a jeho čerpání v roce 2006 za ÚSÚ a PPOÚ ÚSÚ Struktura rozpočtu a jeho čerpání v roce 2006 za VeSPodV Struktura rozpočtu a jeho čerpání v roce 2006 za VeSpS Porovnání čerpání hlavních druhů výdajů kapitoly MO ČR za roky 2003-2006 Přehled rozpočtových opatření provedených z úrovně MF ČR ve prospěch kapitoly MO ČR za rok 2006 Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související za rok 2006 (bez mimorozpočtových zdrojů a převodu do rezervního fondu) Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související za rok 2006 (včetně čerpání mimorozpočtových zdrojů a převodu do rezervního fondu) Výdaje mimorozpočtových zdrojů určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související za rok 2006
O B S A H III. 23. III. 23 a III. 23 b III. 24. III. 25. III. 25 a III. 26. III. 27. III. 28. III. 29. III. 30. III. 30 a III. 30 b III. 31. III. 32. III. 33. III. 34. III. 35. III. 35 a III. 35 b III. 36. Souhrnný převod prostředků do rezervního fondu v oblasti financování programů reprodukce majetku Převod nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 převedených podle 47 zákona č. 218/2000 Sb. do rezervního fondu v oblasti financování programů reprodukce majetku Převod nevyčerpaných rozpočtových prostředků minulých let převedených do rezervního fondu v oblasti financování programů reprodukce majetku Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku, které nebyly za rok 2006 vyčerpány ani převedeny do rezervního fondu Porovnání výdajů určených na financování programů reprodukce majetku vedených v ISPROFIN za roky 2003-2006 Porovnání výdajů určených na financování programů reprodukce majetku vedených v ISPROFIN za roky 2003-2006 Přehled o finančním vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2006 v oblasti výdajů účelově určených na financování programů reprodukce majetku vedených a evidovaných v ISPROFIN Přehled o schváleném a upraveném rozpočtu běžných výdajů roku 2006 (mimo programového financování), skutečné čerpání za rok 2006 a porovnání s rokem 2005 Porovnání čerpání platových prostředků za roky 2003-2006 Porovnání čerpání ostatních plateb za provedenou práci za roky 2003-2006 Porovnání vývoje zaměstnanosti podle jednotlivých kategoriích za roky 2003-2006 Porovnání vývoje zaměstnanosti za vojáky z povolání za roky 2003-2006 Porovnání vývoje zaměstnanosti za občanské zaměstnance za roky 2003-2006 Porovnání čerpání v oblasti důchodů za roky 2003-2006 Porovnání čerpání vybraných výdajů v oblasti ostatních sociálních dávek za roky 2003-2006 Porovnání čerpání ostatních neinvestičních výdajů za roky 2003-2006 Vývoj plnění příjmů kapitoly MO ČR za roky 2003-2006 Výdaje na aktivity kapitoly MO ČR uskutečněné v roce 2006 Převod nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu v oblasti aktivit Přehled čerpání mimorozpočtových zdrojů v oblasti aktivit Porovnání čerpání vybraných misí v zahraničí za roky 2003-2006
O B S A H III. 37. III. 38. III. 39. III. 40 a III. 40 b III. 41. III. 42. III. 43. III. 44. III. 45. III. 46. III. 47. III. 48. III. 49. Vývoj neinvestičních transferů a investičních dotací poskytnutých za roky 2003-2006 příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je MO ČR Příspěvky a dotace poskytnuté v roce 2006 příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je MO ČR Neinvestiční příspěvky na provoz poskytnuté v roce 2006 příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je MO ČR Dotace na financování programů reprodukce majetku vedených ISPROFIN poskytnuté v roce 2006 příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je MO ČR Dotace na financování programů reprodukce majetku evidovaných v ISPROFIN poskytnuté v roce 2006 příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je MO ČR Přehled o výsledku hospodaření příspěvkových organizací, jejichž zřizovatelem je MO ČR se stavem ke dni 31.12.2006 Přehled čerpání neinvestičních dotací poskytnutých podnikatelským subjektům na hospodaření v lesích v roce 2006 Přehled čerpání dotací poskytnutých podnikatelským subjektům na výzkum a vývoj v roce 2006 Porovnání převodu nevyčerpaných prostředků do rezervního fondu za roky 2003-2006 Porovnání stavu rezervního fondu za roky 2003-2006 ( 47 zákona č. 218/2000 Sb.) Stav převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu Stav rezervního fondu k 31.12.2006 po jednotlivých oblastech výdajů Struktura čerpání základního přídělu do FKSP podle účelu použití Použití mimorozpočtových zdrojů v oblasti výdajů podle forem financování v roce 2006
I. PRŮVODNÍ ZPRÁVA
I.1. Ú V O D Zákonem č. 543/2005 Sb., o státním rozpočtu ČR na rok 2006, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 543/2005 Sb.), který schválila Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR svým usnesením č. 2016 ze dne 2.12.2005, a dále dopisem ministra financí ČR č.j. 19/115 313/2005 ze dne 16.12.2005 byl stanoven rozpočet výdajů pro kapitolu MO ČR na rok 2006 v celkové výši 55 694 000 tis. Kč, což je o 2 740 807 tis. Kč více než schválený rozpočet v roce 2005. V průběhu roku 2006 byl rozpočet upraven rozpočtovými opatřeními Ministerstva financí ČR na konečnou částku 54 337 064 tis. Kč, což je o 356 121 tis. Kč více než upravený rozpočet v roce 2005. Upravený rozpočet kapitoly MO ČR představoval 5,59 % celkových výdajů státního rozpočtu ČR na rok 2006. Rozpočet příjmů pro kapitolu MO ČR na rok 2006 byl stanoven v celkové výši 2 760 950 tis. Kč, který nebyl v průběhu roku 2006 ze strany Ministerstva financí ČR dále upraven. V porovnání s rokem 2005 byly ukazatele v oblasti příjmů sníženy o 18 934 tis. Kč. Rozpočet příjmů kapitoly MO ČR představoval 0,31 % celkových příjmů státního rozpočtu ČR na rok 2006. Závazné ukazatele státního rozpočtu kapitoly MO ČR pro rok 2006, upravené Ministerstvem financí ČR, byly dodrženy. Čerpání prostředků státního rozpočtu kapitoly Ministerstva obrany ČR v roce 2006 bylo realizováno v souladu s úkoly prezentovanými ve Střednědobém plánu činnosti a rozvoje MO pro roky 2006 2011 s důrazem na zajištění cílů obsažených v Koncepci výstavby profesionální Armády České republiky (dále jen AČR) a mobilizace ozbrojených sil České republiky, přepracovaný na změněný zdrojový rámec. Přes veškerá zdrojová omezení zůstává i nadále cílem reformy ozbrojených sil ČR zvýšení její schopnosti při zabezpečování obrany ČR s využitím zdrojů, které jsou na obranu vyčleněny ve střednědobém i dlouhodobém horizontu. V roce 2006 pokračovala realizace projektů zavádění nových zbraňových systémů a modernizace zbraní a techniky. V tomto roce byly podepsány smlouvy na dodávku nových kolových obrněných transportérů a nákladních automobilů terénních středních. Souběžně s tím pokračovala výstavba a modernizace základen pozemních sil, leteckých základen a základny logistiky. 9
V roce 2006 AČR dovršila další etapu rozvoje stanovenou v Koncepci výstavby profesionální AČR, a to dosažení počátečních operačních schopností. Významná část AČR dosáhla takové úrovně, že je schopna plnit požadavky NATO a může se účastnit všech spojeneckých vojenských operací na požadované úrovni. AČR je připravena dnem 1.1.2007 vytvořit úkolové uskupení do mezinárodních operací až do stupně brigáda, čímž plní nejnáročnější požadavek vojensko-politických ambicí ČR v období míru bez vyhlášení mobilizace. Výstavba profesionální armády současně předpokládá nižší počet osob při vyšších nárocích na jejich odborné schopnosti, které jsou nezbytné ke zvládnutí moderních zbraňových systémů a techniky v podmínkách potencionální i reálné bojové činnosti. Využití nových technologií je předpokladem k dosažení vysoké efektivity použití vojsk. S tím je spojen kvalitativně nový přístup k vojenskému profesionálovi s požadavkem na jeho tvůrčí myšlení a trvalé sebevzdělávání. V průběhu roku 2006 byla plně zachována angažovanost ČR při řešení bezpečnostních problémů mimo území ČR. Toto aktivní zapojení snižuje pravděpodobnost rozšíření hrozeb z nestabilních oblastí do blízkosti ČR. Všechny výše uvedené skutečnosti zásadním způsobem ovlivnily stav čerpání rozpočtových prostředků a mimorozpočtových zdrojů kapitoly MO ČR v roce 2006. Celkové čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR za rok 2006 dosáhlo výše 63 104 665 tis. Kč, tj. 116,14 % upraveného rozpočtu, a to včetně výdajů z mimorozpočtových zdrojů a převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu. Podíl čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR na výdajích státního rozpočtu ČR představoval 6,18 %. Čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR bez převodu nevyčerpaných prostředků roku 2006 do rezervního fondu (ve výši 7 746 278 tis. Kč) činilo celkem 55 358 387 tis. Kč, tj. 101,88 % upraveného rozpočtu. Skutečné čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR bez převodu nevyčerpaných prostředků roku 2006 do rezervního fondu a použitých mimorozpočtových zdrojů (ve výši 8 851 271 tis. Kč) činilo celkem 46 507 116 tis. Kč, tj. 85,59 % upraveného rozpočtu. V roce 2007 lze v rámci kapitoly MO ČR použít v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů 10
(rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.) nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let převedené do rezervního fondu v celkové částce 11 298 561 tis. Kč, což je o 236 236 tis. Kč méně než v roce 2006. Rezervní fond dále tvoří v souladu s výše uvedeným zákonem i další mimorozpočtové zdroje (prostředky poskytnuté ze zahraničí, peněžní dary, prostředky na plnění pojistných událostí a příjmy z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit MO ČR) v celkové výši 488 590 tis. Kč. Celkem byly k 31.12.2006 na účtu rezervního fondu alokovány prostředky v celkové výši 11 787 151 tis. Kč, což je o 267 744 tis. Kč méně než k 31.12.2005. Tím bylo splněno Usnesení vlády ČR č. 1090 ze dne 25.9.2006, k návrhu zákona o státním rozpočtu ČR na rok 2007 a k návrhům střednědobého výhledu státního rozpočtu ČR na léta 2008 a 2009 a střednědobých výdajových rámců na léta 2008 a 2009 (dále jen Usnesení vlády ČR č. 1090 ze dne 25.9.2006). Hospodaření s prostředky rezervního fondu kapitoly Ministerstva obrany ČR v roce 2007 bude realizováno v souladu s Usnesením vlády ČR č. 1090 ze dne 25.9.2006, Usnesením vlády ČR č. 1289 ze dne 8.11.2006, o úpravě způsobu hospodaření s prostředky rezervních fondů organizačních složek státu rozpočtové kapitoly Ministerstva obrany (dále jen Usnesení vlády ČR č. 1289 ze dne 8.11.2006) a Usnesením vlády ČR č. 1367 ze dne 30.11.2006, k Žádosti rozpočtovému výboru Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR o vyslovení souhlasu se změnami závazných ukazatelů státního rozpočtu kapitoly 307 - Ministerstva obrany v roce 2006 (dále jen Usnesení vlády ČR č. 1367 ze dne 30.11.2006). V souladu s Usnesením vlády ČR č. 970 ze dne 16.8.2006, k přípravě státního rozpočtu ČR na rok 2007 a střednědobého výhledu na léta 2008 a 2009 (dále jen Usnesení vlády ČR č. 970 ze dne 16.8.2006) došlo, oproti výši výdajů plánovaných ve Střednědobém rozpočtovém výhledu, ke snížení státního rozpočtu kapitoly Ministerstva obrany ČR na rok 2007 v celkové výši 4 933 500 tis. Kč. Tato skutečnost bude mít vliv na hospodaření s prostředky rezervního fondu kapitoly Ministerstva obrany ČR v roce 2007. Oproti roku 2005 stouplo celkové nominální čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR (včetně převodu nevyčerpaných prostředků roku 2006 do rezervního fondu a použitých mimorozpočtových zdrojů) o 4 659 649 tis. Kč, tj. o 7,97 %. 11
V porovnání celkového nominálního čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR mezi roky 2004 až 2006 došlo v roce 2006 ke snížení tohoto čerpání oproti roku 2005 o 1 304 202 tis. Kč. Jedním z důvodů tohoto poklesu bylo snížení státního rozpočtu kapitoly MO ČR o 1 500 000 tis. Kč v souladu s Usnesením vlády ČR č. 179 ze dne 22.2.2006, o finančním krytí některých výdajů nezabezpečených ve státním rozpočtu ČR na rok 2006 (dále jen Usnesení vlády ČR č. 179 ze dne 22.2.2006). Mezi prioritní oblasti realizace státního rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006 patřilo mimo jiné pořízení středního dopravního letounu pro zabezpečení přepravy ústavních a vládních činitelů a příslušníků AČR vyslaných do zahraničních misí a operací. K dalším klíčovým výdajům rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006 patřily výdaje na pořízení a obnovu dopravních, speciálních a manipulačních prostředků logistiky s cílem pokračovat v modernizaci dopravní, manipulační, speciální a požární techniky a příprava projektů pro přezbrojení AČR novými terénními středními automobily. K dalším klíčovým výdajům rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006 patřily výdaje na rozvoj komunikačních a informačních systémů, který měl zabezpečit informační podporu v AČR formou integrovaných služeb informačních systémů na všech stupních velení a řízení a zabezpečit přípravu projektu pro vybudování moderní digitální komunikační infrastruktury systémů velení a řízení. Mezi další klíčové výdaje rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006 patřily výdaje na modernizaci a zabezpečení provozu systému L-159 s cílem zabezpečit modernizaci, provoz a ostatní činnosti taktického letectva, především systému L-159. Mezi další klíčové výdaje rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006 patřily výdaje na pořízení a údržbu zásob munice, zbraní a materiálu s cílem zabezpečit financování ekologické likvidace nepotřebné a zastaralé munice. Jedním z hlavních úkolů pokračující reformy ozbrojených sil v roce 2006 bylo zabezpečení výstavby a rekonstrukce infrastruktury vzdušných sil, především výstavba leteckých základen aliančního typu v posádkách Čáslav a Náměšť nad Oslavou a rekonstrukce objektů v posádce Strakonice. Dále pokračovalo plnění úkolů v souvislosti s pronájmem nadzvukových letounů JAS 39 Gripen včetně zabezpečení jejich operačního nasazení. Dále pokračovalo plnění úkolů v souvislosti s vybudováním komplexního systému 12
infrastruktury NATO, který je vyjádřen v jednotlivých souborech schopností - Capability Package (dále jen CP ). Jedná se především o rekonstrukce vojenských letištních základen, výstavbu radarových systémů protivzdušné obrany a výstavbu společné infrastruktury NATO. Konkrétní závazky pro Českou republiku vyplývaly z jednotlivých souborů schopností (CP), které byly navrhovány ve spolupráci s orgány Ministerstva obrany ČR a schvalovány NATO. Pozornost byla rovněž věnována péči o lidské zdroje tak, jak vyplývá z jednotlivých zákonů branné legislativy. V rámci stávajících finančních možností se podařilo rozvíjet i jednotlivé oblasti sociálního programu, mezi něž patřily zejména zdravotní, rehabilitační a rekreační péče. Z hlediska přístupu velitelů všech úrovní velení a řízení vycházelo hospodaření s finančními prostředky kapitoly MO ČR ze zákona č. 218/2000 Sb. K tomu byla interními resortními pokyny stanovena práva a povinnosti při hospodaření s rozpočtovými prostředky státního rozpočtu i mimorozpočtovými zdroji a tím byly vytvořeny potřebné organizační předpoklady k zajištění plnění tohoto úkolu. Hlavní kontrolní činnost v oblasti hospodaření s rozpočtovými prostředky byla prováděna v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů a vnitroresortních norem. Při provádění kontrolní činnosti byl kladen důraz především na hospodaření s přidělenými rozpočtovými a mimorozpočtovými prostředky. Předmětem kontroly však byly i jiné oblasti finančního zabezpečení, zejména dodržování právních předpisů, hospodaření s majetkem, poskytování neinvestičních dotací na hospodaření v lesích, poskytování účelové podpory na řešení projektů výzkumu a vývoje, zadávání veřejných zakázek, hospodaření s prostředky poskytnutých dotací nestátním neziskovým organizacím, úplnost a věcná správnost účetních dokladů, pokladní služba, způsob hospodaření s přidělenými zálohami a přísně zúčtovatelnými tiskopisy. Při kontrolách jednotlivých velitelských stupňů byla pozornost dále zaměřena na způsob vyplácení pohyblivých složek platu (příplatků, přesčasů, pohotovostí apod.), poskytování ostatních peněžních náležitostí (cestovních náhrad, přídavku na bydlení, příspěvku při přestěhování apod.), způsob vedení evidence a uzavírání dohod o hmotné odpovědnosti s důrazem na dohody na peníze a ceniny, způsob provádění inventarizace 13
majetku, hospodaření s prostředky FKSP, řešení škod, odškodňování úrazů a správu pohledávek. Zvýšená pozornost byla věnována odstranění nedostatků z předešlých kontrol. Z makroekonomického pohledu lze dosažené výdaje (včetně převodu nevyčerpaných prostředků roku 2006 do rezervního fondu a použití mimorozpočtových zdrojů) a příjmy rozpočtu kapitoly MO ČR za rok 2006 shrnout následovně: 1. Celkové výdaje státního rozpočtu kapitoly MO ČR 63 105 mil. Kč z toho: Kapitálové výdaje 18 540 mil. Kč Platy, OPPP, pojistné, příděl do FKSP a sociální dávky 21 620 mil. Kč Ostatní neinvestiční výdaje 22 945 mil. Kč 2. Celkové příjmy 11 779 mil. Kč 3. Výsledné saldo 51 326 mil. Kč 4. Podíl výdajů kapitoly MO ČR na HDP (propočty MF ČR 3 198 mld. Kč) 2,0 % 5. Podíl výdajů kapitoly MO ČR na výdajích stát. rozpočtu ČR (1 021 mld. Kč) 6,2 % 6. Index roku 06/ 05 celkových výdajů kapitoly MO ČR 1,1 Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kapitoly MO ČR za roky 2003 2006 a podílu výdajů na HDP a státním rozpočtu ČR jsou uvedeny v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 10. Bližší údaje o vývoji čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR za roky 2003-2006 jsou uvedeny v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 11. Porovnání celkového čerpání kapitoly MO ČR ve stálých cenách roku 2003 je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 12. 14
I.2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU Dne 2. prosince 2005 byl Poslaneckou sněmovnou Parlamentu České republiky schválen zákon č. 543/2005 Sb. Tímto zákonem byly pro kapitolu státního rozpočtu 307 Ministerstvo obrany ČR stanoveny na rok 2006 souhrnné, průřezové a specifické ukazatele příjmů a výdajů, které jsou uvedeny v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Tabulka č. 2. V roce 2006 bylo ze strany Ministerstva financí ČR provedeno 31 úprav schváleného státního rozpočtu kapitoly MO ČR. Přehled všech schválených úprav státního rozpočtu kapitoly MO ČR je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 19. Uskutečněné úpravy státního rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006 představovaly v souhrnném saldovém vyjádření snížení rozpočtu o 1 356 936 tis. Kč, z toho celkové snížení státního rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006 bylo realizováno v celkové výši 1 522 176 tis. Kč a navýšení bylo realizováno ve výši 165 240 tis. Kč. Nejvíce úprav schváleného státního rozpočtu kapitoly MO ČR se týkalo přesunu mezi jednotlivými zákonem stanovenými ukazateli kapitoly MO ČR (10 úprav), dále byly realizovány úpravy na financování účelových projektů výzkumu a vývoje (6 úprav), na snížení prostředků kapitoly MO ČR (6 úprav) a na zabezpečení přípravy ke sportovní reprezentaci v působnosti Ministerstva obrany ČR (4 úpravy). V oblasti výdajů se jedná o následující úpravy státního rozpočtu kapitoly MO ČR: převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR do rozpočtu kapitoly MO ČR, které byly určeny k zabezpečení přípravy ke sportovní reprezentaci v působnosti Ministerstva obrany ČR ve výši 140 362 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstvo zdravotnictví ČR do rozpočtu kapitoly MO ČR, které byly určeny k úhradě výdajů spojených se zajišťováním nepřetržitého provozu systému letecké záchranné služby ČR ve výši 16 864 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v jiných kapitolách (zejména od Grantové agentury ČR, Ministerstva zdravotnictví ČR, Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR a Ministerstva dopravy ČR) do rozpočtu kapitoly MO ČR, 15
které byly určeny na financování účelových projektů výzkumu a vývoje ve výši 4 511 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstvo vnitra ČR do rozpočtu kapitoly MO ČR, které byly určeny na úhradu výdajů souvisejících s prováděním toxikologických laboratorních analýz biologických vzorků zajišťovaných p.o. ÚVN Praha v souladu s Dohodou o provádění toxikologických laboratorních analýz biologických vzorků, uzavřenou mezi MV ČR a MO ČR dne 17. června 2003 ve výši 2 366 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Všeobecná pokladní zpráva do rozpočtu kapitoly MO ČR, které byly určeny na pokrytí výdajů spojených s přepravou občanů ČR z území Libanonské republiky v souladu s usnesením vlády ČR č. 881 ze dne 19.7.2006 ve výši 1 000 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Všeobecná pokladní správa do rozpočtu kapitoly MO ČR, které byly určeny na pokrytí výdajů voleb do PSP ČR ve vojenských újezdech v roce 2006 ve výši 90 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstvo kultury ČR do rozpočtu kapitoly MO ČR, které byly určeny pro Vojenský historický ústav na projekt Historie a vojenství v dobovém tisku ve výši 47 tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO ČR do rozpočtu kapitoly Ministerstvo financí ČR, které byly určeny k pokrytí některých výdajů nezabezpečených ve státním rozpočtu ČR na rok 2006 v souladu s usnesením vlády ČR č. 179 ze dne 22.2.2006 ve výši 1 500 000 tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO ČR do rozpočtu kapitoly Úřad vlády ČR a Ministerstvo vnitra ČR, které byly určeny k pokrytí výdajů spojených s obnovou dokumentů Vojenského ústředního archivu zasažených povodní v roce 2002 ve výši 10 335 tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO ČR do rozpočtu kapitoly Ministerstvo kultury ČR, které byly určeny na pokrytí výdajů spojených s výrobou filmu Tobruk ve výši 7 000 tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO ČR do rozpočtu kapitoly Ministerstvo dopravy ČR, které byly určeny k pokrytí výdajů spojených se 16
zabezpečením letového ověřování leteckých pozemních zařízení letišť Armády ČR ve výši 3 241 tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO ČR do rozpočtu kapitoly Ministerstvo zahraničních věcí ČR, které byly určeny k pokrytí výdajů spojených se zabezpečením oprav a rekonstrukcí vojenských hřbitovů a pomníků v zahraničí ve výši 1 600 tis. Kč. Z časového hlediska bylo realizováno nejvíce úprav závazných ukazatelů státního rozpočtu kapitoly MO ČR v 1. a 2. čtvrtletí roku 2006 Vývoj čerpání rozpočtu kapitoly MO ČR v jednotlivých čtvrtletích roku 2006 včetně porovnání s rokem 2005 a 2004 je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 15. Při srovnání čerpání rozpočtu výdajů kapitoly MO ČR za rok 2006 s předcházejícími roky je i nadále patrný přetrvávající trend vysokého čerpání prostředků v závěru roku, a to zejména v oblasti běžných výdajů. Nemalý podíl na tomto vysokém čerpání však má převod nevyčerpaných prostředků roku 2006 do rezervního fondu v celkové výši 7 746 278 tis. Kč (z toho běžné výdaje ve výši 1 623 922 tis. Kč a kapitálové výdaje ve výši 6 122 356 tis. Kč), který byl realizován v prosinci 2006. Obdobná situace v oblasti čerpání rozpočtu výdajů kapitoly MO ČR byla i v letech 2004 2005. Celková bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druhovém členění rozpočtové skladby se stavem k 31.12.2006 je uvedena v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Tabulka č. 1. V oblasti závazných ukazatelů příjmů státního rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006 nebyla ze strany Ministerstva financí ČR provedena žádná úprava. 17
I.3. VÝDAJE KAPITOLY MO ČR Zákonem č. 543/2005 Sb. byl stanoven rozpočet výdajů pro kapitolu MO ČR na rok 2006 v celkové výši 55 694 000 tis. Kč, z toho běžné výdaje 43 109 345 tis. Kč a kapitálové výdaje 12 584 655 tis. Kč. V průběhu roku 2006 byl rozpočet upraven rozpočtovými opatřeními Ministerstva financí ČR na konečnou částku 54 337 064 tis. Kč, z toho běžné výdaje 41 906 775 tis. Kč a kapitálové výdaje 12 430 289 tis. Kč. Celkové čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR v hodnoceném období dosáhlo výše 63 104 665 tis. Kč, tj. 116,14 % upraveného rozpočtu, z toho běžné výdaje 44 564 763 tis. Kč, tj. 106,34 % upraveného rozpočtu a kapitálové výdaje 18 539 902 tis. Kč, tj. 149,15 % upraveného rozpočtu. Oproti roku 2005 se celkové čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR zvýšilo o 4 659 649 tis. Kč, tj. o 7,97 %. Porovnání vývoje čerpání rozpočtu kapitoly MO ČR v členění na kapitálové a běžné výdaje za roky 2003 2006 je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 15 a. Vývoj čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR v jednotlivých čtvrtletích za roky 2004 až 2006 v členění na kapitálové a běžné výdaje je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 15. Celkové čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR podle organizační struktury resortu MO v roce 2006 je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 16, 17, 17a a 17b. Porovnání čerpání hlavních druhů výdajů kapitoly MO ČR za roky 2003 až 2006 je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 18. Porovnání čerpání vybraných závazných ukazatelů státního rozpočtu kapitoly MO ČR za roky 2003 až 2006 je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 14. V čerpání jsou zahrnuty i výdaje z mimorozpočtových zdrojů a převod nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu. Mimorozpočtové zdroje v celkové výši 8 851 271 tis. Kč (z toho kapitálové výdaje ve výši 6 140 875 tis. Kč a běžné výdaje ve výši 2 710 396 tis. Kč) byly v roce 2006 18
použity v souladu s 25 odst. 1 a 50 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb. ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO ČR, formou zvýšení limitu výdajů následovně: nevyčerpané rozpočtové prostředky z předchozích let převedené podle 47 výše uvedeného zákona ve výši 7 777 640 tis. Kč z toho: - oblast programového financování ve výši 6 003 977 tis. Kč, - oblast výdajů na výzkum a vývoj ve výši 108 718 tis. Kč, - oblast platových prostředků ve výši 4 477 tis. Kč, - oblast ostatních plateb za provedenou práci ve výši 64 229 tis. Kč, - oblast povinného pojistného placeného zaměstnavatelem ve výši 23 517 tis. Kč, - oblast FKSP ve výši 90 tis. Kč, - oblast důchodů ve výši 86 000 tis. Kč, - oblast ostatních sociálních dávek ve výši 95 500 tis. Kč, - oblast ostatních běžných výdajů ve výši 1 391 132 tis. Kč. peněžní dary ve výši 4 738 tis. Kč byly použity v oblasti běžných a kapitálových výdajů, prostředky poskytnuté ze zahraničí určené na financování operací a programů spojených s účastí ČR v NATO ve výši 520 608 tis. Kč, prostředky Evropské unie ve výši 85 tis. Kč byly použity v oblasti ostatních plateb za provedenou práci a povinného pojistného placeného zaměstnavatelem, prostředky z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany ve výši 546 420 tis. Kč, byly použity v oblasti programového financování, prostředky ve výši 1 780 tis. Kč byly použity na úhradu škod vzniklých z pojistných událostí. Stav čerpání mimorozpočtových zdrojů, které byly v roce 2006 použity ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO ČR formou zvýšení limitu výdajů je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 49. Čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR bez převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu (ve výši 7 746 278 tis. Kč) činilo celkem 55 358 387 tis. Kč, tj. 101,88 % upraveného rozpočtu, z toho kapitálové výdaje 19
12 417 545 tis. Kč a běžné výdaje 42 940 842 tis. Kč. V čerpání jsou zahrnuty výdaje z mimorozpočtových zdrojů. Skutečné čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR bez převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu a použitých mimorozpočtových zdrojů, činilo celkem 46 507 116 tis. Kč, tj. 85,59 % upraveného rozpočtu, z toho kapitálové výdaje 6 276 670 tis. Kč a běžné výdaje 40 230 446 tis. Kč. V rámci státního rozpočtu kapitoly MO ČR nebyly v roce 2006 čerpány rozpočtové prostředky ve výši 7 829 948 tis. Kč. Z této částky kapitola MO ČR převedla podle 47 zákona č. 218/2000 Sb. na účet rezervního fondu nevyčerpané prostředky roku 2006 v celkové výši 7 746 278 tis. Kč (z toho kapitálové výdaje ve výši 6 122 356 tis. Kč a běžné výdaje ve výši 1 623 922 tis. Kč) v následujícím členění: oblast běžných výdajů mimo programové financování a výdajů na výzkum a vývoj v tom: ostatní sociální dávky ostatní platby za provedenou práci povinné pojistné ostatní běžné výdaje 760 170 tis. Kč, 232 tis. Kč, 3 205 tis. Kč, 2 608 tis. Kč, 754 125 tis. Kč, oblast programového financování 6 948 599 tis. Kč, v tom: systémově určené výdaje 3 328 699 tis. Kč, individuálně posuzované výdaje 2 769 896 tis. Kč, běžné související výdaje 850 004 tis. Kč, oblast výdajů na výzkum a vývoj 37 314 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje 23 761 tis. Kč, běžné výdaje 13 553 tis. Kč. oblast škod způsobených pojistnými událostmi 195 tis. Kč. Stav převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 převedených do rezervního fondu je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 46. Porovnání převodu nevyčerpaných prostředků do rezervního fondu za roky 2003 2006 za oblast programového financování a běžných výdajů včetně výdajů na výzkum a vývoj 20
je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 44. Porovnání stavu prostředků převedených podle 47 zákona č. 218/2000 Sb.do rezervního fondu za roky 2003 2006 je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 45. Z výše uvedené skutečnosti vyplývá, že v rámci státního rozpočtu kapitoly MO ČR nebyly v roce 2006 čerpány rozpočtové prostředky v celkové výši 83 670 tis. Kč (z toho kapitálové výdaje ve výši 31 263 tis. Kč a běžné výdaje ve výši 52 407 tis. Kč) v tomto členění: oblast běžných výdajů 37 824 tis. Kč, oblast programového financování 19 829 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje 13 403 tis. Kč, běžné výdaje 6 426 tis. Kč, oblast výdajů na výzkum a vývoj 25 996 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje 17 839 tis. Kč, běžné výdaje 8 157 tis. Kč, v tom: granty 158 tis. Kč, oblast programového financování jiných kapitol (transfery) 21 tis. Kč, v tom: kapitálové výdaje 21 tis. Kč. Ke dni 31.12.2006 byly na účtu rezervního fondu alokovány zdroje v celkové výši 11 787 151 tis. Kč v následujícím složení: nevyčerpané rozpočtové prostředky z předchozích let ve výši 11 298 561 tis. Kč, z toho: - oblast programového financování ve výši 10 433 498 tis. Kč, - oblast výdajů na výzkum a vývoj ve výši 37 314 tis. Kč, - oblast ostatních plateb za provedenou práci ve výši 3 356 tis. Kč, - oblast povinného pojistného placeného zaměstnavatelem ve výši 2 613 tis. Kč, - oblast ostatních sociálních dávek ve výši 38 888 tis. Kč, - oblast ostatních běžných výdajů ve výši 782 892 tis. Kč. 21
peněžní dary ve výši 78 821 tis. Kč, prostředky poskytnuté ze zahraničí určené na financování operací a programů spojených s účastí ČR v NATO ve výši 187 586 tis. Kč, prostředky z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany ve výši 218 096 tis. Kč, prostředky ve výši 4 087 tis. Kč na plnění z pojistných událostí. Stav rezervního fondu k 31.12.2006 je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 47. 22
I.3.1. VÝDAJE URČENÉ NA FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU VEDENÉ V ISPROFIN (programové financování) Zákonem č. 543/2005 Sb. byl pro kapitolu MO ČR stanoven limit výdajů určených na financování programů reprodukce majetku vedených v ISPROFIN (programové financování) ve výši 17 575 278 tis. Kč, z toho kapitálové výdaje ve výši 12 411 870 tis. Kč a běžné výdaje související s pořízením majetku ve výši 5 163 408 tis. Kč. Z hlediska formy financování byly tyto výdaje členěny na systémově určené výdaje ve výši 4 723 588 tis. Kč, individuálně posuzované výdaje ve výši 7 688 282 tis. Kč a běžné výdaje související s pořízením majetku ve výši 5 163 408 tis. Kč. Stanovený rozpočet určený na financování programů reprodukce majetku v částce 17 575 278 tis. Kč činil 31,56 % z celkového stanoveného rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006. Oproti roku 2005 došlo k nárůstu stanoveného rozpočtu v této oblasti výdajů o 2 598 748 tis. Kč. V průběhu roku 2006 byl tento závazný ukazatel upraven rozpočtovými opatřeními Ministerstva financí ČR na částku 16 848 947 tis. Kč, z toho kapitálové výdaje na částku 12 326 860 tis. Kč a běžné výdaje související s pořízením majetku na částku 4 522 087 tis. Kč, a to v členění na 41 programů reprodukce majetku a 58 podprogramů reprodukce majetku. Z hlediska formy financování byly tyto výdaje členěny na systémově určené výdaje ve výši 6 122 750 tis. Kč, individuálně posuzované výdaje ve výši 6 204 110 tis. Kč a běžné výdaje související s pořízením majetku ve výši 4 522 087 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2005 došlo v programové struktuře kapitoly MO ČR k navýšení o 1 program reprodukce majetku. Upravený rozpočet určený na financování programů reprodukce majetku v částce 16 848 947 tis. Kč činil 31,01 % z celkového upraveného rozpočtu kapitoly MO ČR v roce 2006. Oproti roku 2005 došlo k nárůstu upraveného rozpočtu o 1 877 155 tis. Kč. Uskutečněné úpravy limitů určených na financování programů reprodukce majetku vedené v ISPROFIN představovaly v roce 2006 v souhrnném saldovém vyjádření snížení rozpočtu o 726 331 tis. Kč. Rozsah limitů stanovených k naplnění cílů jednotlivých programů reprodukce majetku v roce 2006 byl ovlivněn zejména snížením státního rozpočtu kapitoly MO ČR 23
o 1 500 000 tis. Kč v souladu s Usnesením vlády ČR č. 179 ze dne 22.2.2006, z toho tato oblast výdajů byla realizací tohoto opatření snížena o 392 200 tis. Kč. Rozhodující vliv z hlediska rozpočtových limitů měl v roce 2006 program zaměřený na Zvyšování schopností vzdušných sil, v jehož rámci bylo řešeno pořízení středního dopravního letounu pro zabezpečení přepravy ústavních a vládních činitelů a příslušníků AČR vyslaných do zahraničních misí a operací. Na realizaci tohoto programu byly vyčleněny rozpočtové prostředky ve výši 1 800 262 tis. Kč. Dalším rozpočtově náročným programem v roce 2006 byl Pořízení a obnova dopravních, speciálních a manipulačních prostředků logistiky s cílem pokračovat v modernizaci dopravní, manipulační, speciální a požární techniky a přípravě projektů pro přezbrojení AČR novými terénními středními automobily. Na realizaci tohoto programu byly vyčleněny prostředky ve výši 1 774 178 tis. Kč. Dalším rozpočtově náročným programem v roce 2006 byl Modernizace a zabezpečení provozu systému L 159 s cílem zabezpečit modernizaci, provoz a ostatní činnosti taktického letectva, především pak systému L-159. Na realizaci tohoto programu byly vyčleněny prostředky ve výši 1 422 943 tis. Kč. Mezi další rozpočtově náročné programy kapitoly MO ČR v roce 2006 v oblasti výdajů určených na financování programů reprodukce majetku patřily: 1. Pořízení a údržba zásob munice, zbraní a materiálu ve výši 1 366 240 tis. Kč, 2. Výstavba a rekonstrukce infrastruktury vzdušných sil ve výši 1 323 944 tis. Kč, 3. Rozvoj komunikačních a informačních systémů ve výši 1 277 488 tis. Kč, 4. Pořízení a zabezpečení provozu nadzvukových letadel ve výši 1 205 778 tis. Kč, 5. Zvyšování schopností v oblasti velení a řízení ve výši 1 083 524 tis. Kč, 6. Výstavba a rekonstrukce zařízení správních částí MO ve výši 828 348 tis. Kč, 7. Výstavba a rekonstrukce infrastruktury pozemních sil ve výši 809 080 tis. Kč. Celkové čerpání kapitoly MO ČR určené na financování programů reprodukce majetku v roce 2006 dosáhlo výše 23 899 071 tis. Kč, tj. 141,84 % upraveného rozpočtu, a to včetně výdajů z mimorozpočtových zdrojů a převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu. Oproti roku 2005 došlo k navýšení čerpání o 5 368 766 tis. Kč. 24
Částka 23 899 071 tis. Kč byla čerpána v členění na kapitálové výdaje ve výši 18 434 624 tis. Kč a běžné výdaje související s pořízením majetku ve výši 5 464 447 tis. Kč. Z hlediska formy financování se dosažené čerpání dělilo na systémově určené výdaje ve výši 8 036 382 tis. Kč, na individuálně posuzované výdaje ve výši 10 398 242 tis. Kč a na běžné výdaje související s pořízením majetku ve výši 5 464 447 tis. Kč. Celkové čerpání kapitoly MO ČR po jednotlivých programech reprodukce majetku v roce 2006, a to včetně výdajů z mimorozpočtových zdrojů a převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu v členění na systémově určené výdaje, individuálně posuzované výdaje a běžné výdaje související s pořízením majetku je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 21. Porovnání celkových výdajů určených na financování programů reprodukce majetku za roky 2003 2006 je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 25. Porovnání celkových výdajů určených na financování programů reprodukce majetku za roky 2003 2006 v členění na kapitálové a běžné výdaje je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 25 a. V členění podle hospodářsko právních forem bylo čerpání v oblasti výdajů určených na financování programů reprodukce majetku v roce 2006 následující: (v tis. Kč) Organizační složky státu 22 994 550 Příspěvkové organizace zřízené ústředními orgány 885 935 Obce a města 17 594 Kraje 789 Občanská sdružení 99 Církve a náboženské společnosti 104 Celkem 23 899 071 V částce 23 899 071 tis. Kč je zahrnuto i čerpání mimorozpočtových zdrojů v celkové výši 7 069 953 tis. Kč v členění na systémově určené výdaje v částce 1 927 001 tis. Kč, individuálně posuzované výdaje v částce 4 194 166 tis. Kč a běžné výdaje související s pořízením majetku v částce 948 786 tis. Kč, které byly v roce 2006 použity v souladu s 50 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb. formou zvýšení limitu výdajů následovně: 25
1. Nevyčerpané rozpočtové zdroje z předchozích let v celkové výši 7 494 609 tis. Kč, z toho systémově určené výdaje v částce 3 918 838 tis. Kč, individuálně posuzované výdaje v částce 2 227 333 tis. Kč a běžné výdaje související s pořízením majetku v částce 1 348 438 tis. Kč byly navýšeny o 2 198 947 tis. Kč z oblasti běžných výdajů rezervního fondu ve prospěch programu 207 130 Rozvoj vojenského zpravodajství, programu 207 360 Zvyšování schopností vzdušných sil a programu 207 740 - Výstavba a rekonstrukce zařízení správních částí MO. Navýšení bylo realizováno v souladu s Usnesením vlády ČR č. 991 ze dne 20.7.2005, k zahájení akvizičního procesu obnovy letadlového parku dopravního letectva AČR (dále jen Usnesení vlády ČR č. 991 ze dne 20.7.2005), Usnesením vlády ČR č. 1501 ze dne 16.11.2005, o zvýšení výdajů rozpočtové kapitoly MO ČR na rok 2005 (dále jen Usnesení vlády ČR č. 1501 ze dne 16.11.2005) a Usnesením vlády ČR č. 199 ze dne 22.2.2006, o žádosti rozpočtovému výboru PSP ČR o vyslovení souhlasu se změnami závazných ukazatelů státního rozpočtu ČR na rok 2006, kapitoly Ministerstva obrany (dále jen Usnesení vlády ČR č. 199 ze dne 22.2.2006). Celkem byly v oblasti programového financování k dispozici nevyčerpané rozpočtové zdroje z předchozích let v celkové výši 9 693 556 tis. Kč. Z celkové částky 9 693 556 tis. Kč byly k 31.12.2006 použity ve výdajové části programového financování zdroje ve výši 6 003 977 tis. Kč (v této částce je zahrnuta i část prostředků ve výši 32 222 tis. Kč, která byla odvedena v rámci finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2006, neboť byl tento odvod realizován z příjmových účtů). Z nepoužitých zdrojů v celkové výši 3 689 579 tis. Kč bylo: převedeno do rezervního fondu 2007 3 484 899 tis. Kč, odvedeno v rámci finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2006 z rezervního fondu 204 680 tis. Kč. Celková částka 236 902 tis. Kč byla převedena v souladu s vyhláškou č. 40/2001 Sb., o účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku, (dále jen vyhláška č. 40/2001 Sb.) na Vypořádací účet č. 772-14529001/0710 Ministerstva financí ČR. Přehled o finančním vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2006 v této oblasti výdajů po jednotlivých programech reprodukce majetku je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 26. Přehled o převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků z minulých let převedených do rezervního fondu ve výši 3 484 899 tis. Kč po jednotlivých programech 26
v členění na systémově určené výdaje, individuálně posuzované výdaje a běžné výdaje související s pořízením majetku je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 23 b. 2. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené na financování programů spojených s účastí ČR v NATO ve výši 519 556 tis. Kč byly použity v programu 307 450 Bezpečnostní investice NATO a v programu 207 450 Bezpečnostní investice NATO. Z těchto zdrojů byla zabezpečována výstavba společné infrastruktury NATO, a to v rámci Programu bezpečnostních investic NATO, která je nezbytná pro výcvik a nasazení ozbrojených sil NATO na teritoriu České republiky v souladu s úkoly a závazky České republiky souvisejícími s členstvím v NATO. 3. V souladu s 6 a 48 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb. jsou příjmy z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany, zdrojem rezervního fondu. V roce 2006 kapitola Ministerstvo obrany ČR z těchto získaných zdrojů použila v oblasti financování programů reprodukce majetku prostředky ve výši 546 420 tis. Kč. Tato oblast výdajů je samostatně hodnocena v kapitole I.3.4. Přehled využití všech výše uvedených mimorozpočtových zdrojů, které byly použity formou zvýšení limitu výdajů v oblasti programového financování po jednotlivých programech v členění na systémově určené výdaje, individuálně posuzované výdaje a běžné výdaje související s pořízením majetku je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 22. Čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR bez převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu činilo celkem 16 950 472 tis. Kč, tj. 100,60 % upraveného rozpočtu. Přehled čerpání po jednotlivých programech v členění na kapitálové a běžné výdaje je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Tabulka č. 7 b. Čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR bez převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu a prostředků výši 32 222 tis. Kč, které byly odvedeny v rámci finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2006, činilo celkem 16 918 250 tis. Kč, tj. 100,41 % upraveného rozpočtu. Přehled čerpání po jednotlivých programech v členění na kapitálové a běžné výdaje je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Tabulka č. 7 c. 27
Skutečné čerpání státního rozpočtu kapitoly MO ČR bez převodu nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu a použitých mimorozpočtových zdrojů, činilo celkem 9 880 519 tis. Kč, tj. 58,64 % upraveného rozpočtu. Přehled o čerpání po jednotlivých programech v členění na systémově určené výdaje, individuálně posuzované výdaje a běžné výdaje související s pořízením majetku je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 20. V případě, že se do čerpání v oblasti programového financování započtou skutečné výdaje roku 2006 (ve výši 9 880 519 tis. Kč), převod nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006 do rezervního fondu (ve výši 6 948 599 tis. Kč), nevyčerpané rozpočtové zdroje z předchozích let (ve výši 6 003 977 tis. Kč) a prostředky z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany (ve výši 546 420 tis. Kč), pak čerpání za tuto oblast dosáhlo celkové výše 23 379 515 tis. Kč, tj. 138,76 % upraveného rozpočtu. Přehled čerpání po jednotlivých programech je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Tabulka č. 7 a. V rámci závazného ukazatele výdaje určené na financování programů reprodukce majetku státního rozpočtu kapitoly MO ČR nebyly tedy v roce 2006 čerpány rozpočtové prostředky ve výši 6 968 428 tis. Kč. Z této částky kapitola MO ČR převedla na účet rezervního fondu nevyčerpané rozpočtové prostředky roku 2006 určené na financování programů reprodukce majetku v celkové výši 6 948 599 tis. Kč v následujícím členění: systémově určené výdaje individuálně posuzované výdaje běžné výdaje související s pořízením majetku 3 328 699 tis. Kč, 2 769 896 tis. Kč, 850 004 tis. Kč. Přehled nevyčerpaných rozpočtových prostředků roku 2006, určených na financování programů reprodukce majetku, převedených do rezervního fondu v členění na systémově určené výdaje, individuálně posuzované výdaje a běžné výdaje související s pořízením majetku po jednotlivých programech je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 23 a. Dále byly na účet rezervního fondu převedeny nevyčerpané rozpočtové zdroje z minulých let ve výši 3 484 899 tis. Kč. Celkový převod prostředků do rezervního fondu za oblast programového financování k 31.12.2006 činil 10 433 498 tis. Kč. Celkový přehled převodu do rezervního fondu v členění na systémově určené výdaje, individuálně 28