PŘÍKAZ TAJEMNÍKA ZEMĚDĚLSKÉ FAKULTY JIHOČESKÉ UNIVERZITY V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Číslo: 5/2004 10. září 2004 Věc: Příkaz k inventarizacím na ZF v r. 2004 Ve smyslu zákona o účetnictví č.563/91 Sb. 29 a 30 dle Příkazu kvestorky JU k provedení inventarizací v roce 2004 vyhlašuji plán řádných inventarizací a jmenuji Ústřední inventarizační komisi v tomto složení: Předseda : Členové: Ing. Květoun Alois Krištůfková Marie Ing.Coufalová Hana Dále stanovuji termíny k provedení inventarizací a jmenuji dílčí inventarizační komise dle přílohy Ing.Květoun Alois tajemník ZF
POKYNY K PROVEDENÍ FYZICKÝCH INVENTARIZACÍ V ROCE 2004 V zájmu ochrany majetku je povinností každé organizace zjišťovat, zda je řádně udržován, evidován a využíván. Je nutné sledovat, zda jsou provedena všechna opatření, aby se předešlo poškození, zničení či krádeži. Aby evidence byla účinnou a plně zajišťovala kontrolu je třeba ověřit fyzickou inventurou, zda údaje v účetnictví a operativní evidenci souhlasí se skutečností. Vedoucí kateder a organizačních útvarů jsou povinni zabezpečit inventarizaci na svých úsecích a zodpovídají za správné provedení. Pro jednotlivé úseky jsou jmenovány dílčí inventarizační komise. Každý útvar obdrží tyto pokyny dvojmo, tj. pro vedoucího katedry /útvaru/ a pro předsedu DIK. Aby výsledek inventarizace zachytil stav majetku k rozhodnému dni je nutno : 1. Zajistit včasné a správné provedení inventur porovnáním skutečných stavů veškerého majetku se stavem v účetní evidenci /na sestavách/. Fyzické inventury se musí zúčastnit pracovníci odpovědní na katedrách a útvarech za majetek či zásoby. Pracovník odpovědný za majetek a zásoby odevzdá inventurní komisi před zahájením inventarizace Prohlášení o tom, že veškeré doklady týkající se stavu a pohybu majetku byly odevzdány k zaúčtování a že všechny příjmy a výdaje těchto prostředků jsou do zahájení inventury zachyceny v účetnictvíoperativní evidenci. 2. Zjistit a uvést neupotřebitelné a nevyužité předměty a navrhnout jak má být s nimi naloženo /rozepsat v příloze inv. zápisu doložit vyřazovací protokoly / 3. Ve spolupráci s ved. katedry /útvaru /zajistit, aby zapůjčené předměty byly k datu inventarizace vráceny a předloženy k fyzické inventuře, nebo bude fyzická inventura provedena na místě, kde jsou předměty uloženy. Současně je nutné zajistit, aby se při inventuře neodůvodněně nepřemisťovaly.v době provádění fyzického soupisu bude zastaven výdej ve skladech. 4. Vyšetřit případné inventurní rozdíly a uvést v inv.zápise. Při zjištění inv. rozdílu manko je nutné vyplnit tiskopis Záznam o škodě, doložit vyrozuměním Policie ČR a odevzdat na EO. Tento tiskopis se vyplňuje i v případě zjištěného rozdílu / ztráty/ během roku a je možno jej vyzvednout na EO. Záznamy jsou dále řešeny v náhradové komisi. 5. Při provádění inventur dodržovat bezpečnostní předpisy s kterými byli zaměstnanci seznámeni prostřednictvím BP a PO. 6. Inventarizace majetku bude provedena porovnáním skutečných stavů majetku s údaji v inventurních sestavách z počítače ke dni 31.10.2004. Sestavy budou doručeny na útvary po odsouhlasení s účetní evidencí v polovině listopadu a to ve dvojím vyhotovení / l x pro potřeby útvaru, l x pro E O /. Útvary, které vedou evidenci o umístění obdrží sestavy seřazené podle místností. Je však nutné mít provedeny všechny změny viz školení ze dne 30.4.2000.
7. Příslušenství dlouhodobého hmotného majetku a drobného dlouhodobého hmotného majetku tvoří nedílnou součást hlavního funkčního celku. Převody jednotlivých předmětů z příslušenství nelze provádět. 8. Evidence majetku je rozdělena do těchto skupin: 01-02 Dlouhodobý hmotný majetek nemovitý / budovy a stavby/ -obhlídka jednotlivých objektů -kontrola celkového stavu- využití a technický stav -kontrola zaúčtování vestaveb a přístaveb 03-07 Dlouhodobý hmotný majetek /přístroje a zařízení od r.99 nad 40000,.Kč/ 21-28 Drobný dlouhodobý hmotný majetek / do 40000,-pořízen do 31.12.02/ 31-38 Drobný hmotný majetek / do 40000,-pořízen od 1.1.03/ Jedná se zejména o stroje,přístroje,zařízení a nábytek : -kontrola i příslušenství,technického stavu a využití -dokladová inventarizace v případě oprav nebo zápůjček 09 Pozemky 99 Pozemky najaté -porovnání záznamů s evidencí katastru nemovitostí -řádné vyznačení pozemku v terénu -způsob využití,zajištění ochrany pozemků -zjištění rozsahu škod /např.živel. událostí/ 10 Dlouhodobý nehmotný majetek / tj. software od r. 99 nad 60000,-/ 11 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek / tj.software do 60000,pořízen do 31.12.02/ 12 Drobný nehmotný majetek / tj.software do 60000,-pořízen od 1.1.03/ -fyzická inventarizace majetku u kterého lze provést /SW-instalační média,gr.manuály/ -dokladová v ostatních případech 9. Odsouhlasené inventurní sestavy podepíší členové DIK a vedoucí útvarů na každé straně. Po ukončení inventury vyplní a potvrdí DIK a vedoucí útvaru tiskopis Zápis o provedené inventarizaci. 10. Ostatní inventarizace zásoby na skladech, drahé kovy, pokladna a dokladová inventura účtů proběhnou dle termínů vypsaných v plánu inventarizací. 11. Inventarizace pohledávek a závazků - dokladová : kontrola věcné správnosti, splatnost a řádné vymáhání pohledávek, přiložit vrácení odsouhlasení pohledávky odběratelem, rozpis a výpočet dohadných položek - fyzická : kontrola správnosti zaúčtování pohledávek
Složení dílčích inventarizačních komisí DIK Předseda Č.kat. Odpovědný pracovník Č. Členové /útvaru/ 1. prof. Ing. Z. Landa, CSc 110 doc. Ing. J. Diviš, CSc Olga Divišová Marta Beníšková Jiří Kopecký 2. Josef Šafář 120 doc. Ing. F. Klimeš, CSc Mária Švecová Miloslava Štindlová 3. Ing. Jan Bastl 130 doc. Ing. M. Křížek, CSc Ing. M. Beránková Ing. E. Dadáková Věra Soukupová 4. doc. Ing. Jan Horáček 140 prof. Ing. R. Ledvina, CSc doc. Ing. S. Kužel, CSc Ing. M. Šindelářová, CSc Jana Pezlarová 5. Ing. Petr Málek 150 Ing. Milan Fríd, CSc Ing. Antonín Dolan Miroslav Zeman Helena Neumannová 6. doc. J. Čítek, CSc 160 prof. Ing. V. Řehout, CSc Ing. E. Hradecká, Ph. D. Dr. Ing. J. Kadlec Ing. Jančík J. Zeman 7. Ing. A. Vejčík, CSc 170 prof. Ing. V. Matoušek, CSc Ing. E. Samková Ing. M. Sedláčková A. Schacherlová 8. Ing. P. Dvořák 171 prof. Ing. V. Matoušek, CSc Ing. D. Hansa Ing. P. Vejsada 9. Mgr. L. Valková 180 doc. RNDr. P. Tlustý, CSc Ing.. M. Rost RNDr. R. Klufová 10. Ing. Kubíčková 181 prof. Ing. F. Střeleček, CSc Ing. M. Jílek, Ph. D. Ing. Hlaváčková
11. Ing. I. Staňková 182 doc. Ing. I. Faltová Leitmanová, CSc B. J. Uhlířová Ing. T. Volek 12. Ing. D. Fialová 190 doc. Ing. M. Hrabánková, CSc Ing. D. Bednářová, CSc 13. PhDr. D. Nichtburgerová 191 JUDr. R. Hrubý JUDr. V. Švejdová JUDr. V. Kaizrlík Libuše Drmotová 14. Ing. M. Bunešová 192 doc.ing.m.hesková, CSc Ing. H. Mušková Ing. K.Pícha, Ph.D. Ing. H. Doležalová Ing. E. Švecová 15. Ing. M. Staňková 2101-2 doc. Ing. J. Trávníček, CSc P.Vandasová D.Randáková Ing. P. Kroupová Ing. M. Šilhavá 16. Ivana Konečná 220 Mgr. V. Ptáčníková, Ph. D. Ludmila Hadravová Zdeňka Šimková 17. PaeDr. V. Kukačka 230,1,2,3 RNDr. Petr Podlaha Mgr. Petr Havel Šárka Strobová 18. Ladislava Voláková 2503,4,5,6,7 doc. RNDr. Ing. J. Rajchard, Ph. D. Ing. M. Plsová Ing. K. Suchý, Ph. D. 19. Ing. Bystřický Václav 252 Ing. Tomáš Kvítek, CSc Ing. Pěkná Denisa Ondoková Květoslava 20. J.Slabá 260 Ing.J.Kuldan Ing. J. Kuldan Ing. E. Šittler PhDr. D. Novotná Mgr. J. Navrátil 21. Ing. K.Wotavová 270 RNDr.Libor Pechar,Csc Ing. Jan Procházka Mgr.M.Hais
22. Ing. Marie Suková 610 Mgr. Douleová Olga Vlasta Drozdková Daniela Kratochvílová Eva Cílková 23. J. Pudivítrová 620 prom. m at. B. Slípka, CSc F. Lechner P. Pražák 24. J.Ovečka 970+973 Dvořák Zdeněk Josef Staněk Dvořák Zdeněk Jan Kraman 25. Zdeněk Dvořák 971 Kropáčková Jana Jan Kraman Jana Billichová Kropáčková Jana 26. Ing. Václav Tůma 972 Porhansl Milan Josef Staněk Jan Beneš Ing. J. Kouba 27. Václav Novotný 975 Kraman Jan Pigošová Renata. Václav Trávníček Tomáš Mičan Milan Tesař 28. Ing. Roman Kinkor 977 Dvořák Zdeněk Zdeněk Dvořák budovy,stavby a Jan Kraman pozemky 30. Zdeňka Klabouchová 950 -účtárna, pokladna Ing. Coufalová Hana Ivona Skorunková a ceniny Pavlína Pincová Ing. Hana Coufalová Ing. Holbojová 31. Věra Trapková 900-980 Ing.Květoun Alois Marie Krištůfková útvary děkanátu prof. Ing. Magdalena Marcela Máchalová Hrabánková, Csc Ing. Kolářová Ing. Hasman doc.ing.b.čermák,csc doc.ing.j.moudrý,csc 32. Renata Pigošová 950-centrální sklad Billichová Jana Jana Billichová Jana Kropáčková Anna Štěpánová