Příloha č. 1 Pravidla hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Písek I. Rozsah působnosti 1. Pravidla upravují stanovení závazných ukazatelů, jejich plnění a vyhodnocení v rámci rozborů hospodaření a stanovení odměn ředitelů příspěvkových organizací. 2. Pravidla jsou závazná pro: Základní školu Jana Husa a Mateřskou školu Písek, Husovo nám. 725, Základní školu Josefa Kajetána Tyla a Mateřskou školu Písek, Tylova 2391, Základní školu Tomáše Šobra a Mateřskou školu Písek, Šobrova 2070, Základní školu Svobodnou a Mateřskou školu Písek, Dr. M. Horákové 1720, Základní školu T. G. Masaryka a Mateřskou školu Písek, Čelakovského 24, Základní školu Edvarda Beneše a Mateřskou školu Písek, Mírové nám. 1466, Centrum kultury města Písek, Domovní a bytovou správu města Písek, Městské středisko sociálních služeb, Městskou knihovnu Písek. II. Stanovení závazných ukazatelů pro hospodaření 1. Závazné ukazatele pro příspěvkové organizace vychází ze schváleného rozpočtu města. Členění jednotlivých položek závazných ukazatelů je pro školy uvedeno v tabulce č. 1, pro Centrum kultury města Písek v tabulce č. 2 a ostatní příspěvkové organizace v tabulce č. 3. stránka 1 (celkem 11)
III. Rozbor hospodaření 1. Příspěvková organizace zpracuje a předloží rozbor hospodaření příslušnému místostarostovi, do jehož kompetence příspěvková organizace spadá (dále jen příslušný místostarosta ), finančnímu odboru a příslušnému odboru (správci rozpočtových prostředků), v jehož kapitole je v rámci rozpočtu příspěvková organizace finančně začleněna, tzv. odvětvový odbor, a to v písemné a elektronické podobě ve stanovených termínech: za I. pololetí v termínu do 20.07. kalendářního roku, za I. až III. čtvrtletí v termínu do 20.11. kalendářního roku s očekávaným výhledem výsledků hospodaření do konce roku, za předchozí kalendářní rok včetně návrhu na finanční vypořádání hospodářského výsledku a rozdělení do fondů v termínu obvykle do 15.02. následujícího roku (upřesněno každoročně vydaným harmonogramem rozpočtových prací), komplexní materiál do rady města v termínu do 31.03. následujícího roku předkládá místostarosta, v jehož kompetenci je oblast finančního hospodaření. 2. Projednání rozboru a zhodnocení hospodaření za uplynulé období proběhne osobně za účasti zástupců příspěvkové organizace, finančního odboru, příslušného odvětvového odboru, příslušného místostarosty a místostarosty, který má v kompetenci oblast finančního hospodaření. O výsledcích rozboru hospodaření se vždy pořídí písemný zápis, případně s návrhem na opatření. Souhrnnou zprávu předloží za všechny příspěvkové organizace radě města ve zprávě finanční odbor. V rámci projednání souhrnné zprávy o výsledcích rozborů hospodaření za uplynulý kalendářní rok bude radě města předložen ke schválení písemný materiál, který bude obsahovat výsledek hospodaření a návrh na jeho vypořádání s rozdělením do fondů. 3. Vykazuje-li příspěvková organizace v hospodaření za I. až III. čtvrtletí kalendářního roku výrazné odchylky od schváleného rozpočtu, event. od stanovených úkolů, bude v termínu od 21.11. do 30.11. kalendářního roku provedena finančním odborem kontrola navržených opatření spojená s mimořádným rozborem hospodaření a s případným návrhem na rozpočtová opatření, a to včetně možnosti nařízení odvodu finančních prostředků do rozpočtu zřizovatele (v souladu s ustanovením 28 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění p.p.). stránka 2 (celkem 11)
4. Obsahem předkládaného rozboru jsou povinné údaje, které jsou obsaženy v příloze - jednotně pro školy tabulka č. 4 a jednotně pro ostatní příspěvkové organizace tabulka č. 5. IV. Bodové hodnocení a váhy kritérií pro stanovení výše odměn 1. Roční odměna ředitelům příspěvkových organizací se stanovuje procentem z ročního příjmu ředitele (roční hrubá mzda bez odvodů na soc. a zdrav. pojištění). Hodnocení bude provedeno ve vazbě na tabulku Hodnocení pro přiznání roční odměny ředitele/ky příspěvkové organizace (tabulka č. 6). 2. Roční odměna je nenároková složka mzdy a může činit až 20% ze základu dle odstavce 1 při hodnocení 100 bodů. Za každý získaný bod nad (resp. pod) tuto hranici se absolutní částka odměny zvýší o 0,5% (resp. sníží o 1%). 3. Hodnocení bude provedeno během měsíce března následujícího roku za účasti příslušného místostarosty, vedoucího příslušného odboru, finančního odboru a ředitele příspěvkové organizace. 4. Materiál do rady města předkládá místostarosta odpovědný za finanční oblast (do 1. zasedání rady města v měsíci dubnu). 5. Váhové rozvržení kritérií hodnocení je: a) Oblast řízení a hospodaření (60%) Výsledky hospodaření za předcházející rok (12,5%) - dle závazných ukazatelů, v případě ziskového hospodaření, které překročí limit pro odvedení daně z příjmů (která by byla odvedena z příspěvku od zřizovatele) se hodnotí jako mírně schodkové 5 bodů. Výrazně ziskové hospodaření zisk nad 100 tis. Kč. Zapojení do projektů a grantů dotace, získávání darů (10%) - podané žádosti, získané finanční prostředky na jednotlivé akce. Výsledky plnění poslání dle zřizovací listiny (10%) - naplňování poslání a vůle zakladatelů dle zřizovatelské listiny, vykonávání činností, které jsou zřizovací listinou stanoveny. Meziroční nárůst rozsahu doplňkové činnosti, hrubého zisku (10%). stránka 3 (celkem 11)
Hospodárnost, efektivnost, účelnost priority, zapojení a využití fondů (7,5%) - ve vazbě na použití neinvestičního příspěvku, materiálně technický rozvoj důraz na řádného hospodáře, závěry z kontrol KHS, PO, BOZP, hospodaření s energiemi zateplování, okna, ventily apod. Celková práce ředitele koncepční řízení, zavádění efektivních procesů (10%) organizace práce, účinnost vnitřního kontrolního systému, vnitřní směrnice, přenos informací z porad vedoucích, rady města a zastupitelstva města a zajištění plnění úkolů, procesní řízení výkonnost organizace (benchmarking apod.). b) Oblast prezentace (15%) Celková prezentace informovanost občanů, www stránky, spolupráce s médii (7,5%) - způsob informování občanů a veřejnosti, aktuálnost a přehlednost webových stránek. Pořádání a zapojení do programů a akcí (7,5%) - pořádání různých akcí dle zaměření příspěvkové organizace, zapojení do akcí pořádaných jinými subjekty. c) Oblast kvality (25%) Hodnocení veřejnosti kvalita služeb, stížnosti, celkové hodnocení příspěvkové organizace (7,5%) - celkové hodnocení příspěvkové organizace ze strany veřejnosti, počet oprávněných a neoprávněných stížností a způsob jejich řešení (vnitřní norma na řešení stížností). Spolupráce se zřizovatelem komunikace, úroveň a včasnost zpracování materiálů pro radu města a zastupitelstvo města (7,5%) dále součinnost s jednotlivými odbory městského úřadu. Výsledky interních (veřejnoprávní kontrola auditor města) a externích kontrol (finanční úřad, finanční ředitelství, nejvyšší kontrolní úřad apod.) (10%). V. Závěrečné ustanovení Tato pravidla schválila rada města dne 12.11.2015, usnesení č.:./15, a nabývají účinnosti dne 01.01.2016. Ruší se pravidla hospodaření příspěvkových organizací schválená dne 28.08.2008. stránka 4 (celkem 11)
Tabulka č. 1 ZÁVAZNÉ UKAZATELE PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE - školy NÁZEV: ROK: v tis. Kč Závazné ukazatele Schváleno Návrh na změnu Upraveno Vlastní výnosy (tržby celkem + ostatní další výnosy) Celkový hrubý hospodářský výsledek v minimální výši Neinvestiční příspěvek na provoz Účelový příspěvek neinvestiční - nehmotného majetku - hmotného majetku movitého - hmotného majetku nemovitého Příspěvek na investice (jmenovitě) Použití fondů: - investiční - rezervní - odměn stránka 5 (celkem 11)
Tabulka č. 2 ZÁVAZNÉ UKAZATELE PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Centrum kultury města Písek NÁZEV: ROK: v tis. Kč Závazné ukazatele Schváleno Návrh na změnu Upraveno Vlastní výnosy (tržby celkem + ostatní další výnosy) Celkový hrubý hospodářský výsledek v minimální výši Neinvestiční příspěvek na provoz z toho: mzdový limit Příspěvek na investice (jmenovitě) Použití fondů: - investiční - rezervní - odměn stránka 6 (celkem 11)
Tabulka č. 3 ZÁVAZNÉ UKAZATELE PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE - ostatní NÁZEV: ROK: v tis. Kč Závazné ukazatele Schváleno Návrh na změnu Upraveno Vlastní výnosy (tržby celkem + ostatní další výnosy) Celkový hrubý hospodářský výsledek v minimální výši Neinvestiční příspěvek na provoz z toho: mzdový limit vč. OON Příspěvek na investice (jmenovitě) Použití fondů: - investiční - rezervní - odměn stránka 7 (celkem 11)
Tabulka č. 4 v tis. Kč NÁZEV: OBDOBÍ: HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE - školy Náklady celkem plán (rozpočet) PROVOZ + DOTACE MÚ skutečnost odchylky plán (rozpočet) SR + GRANTY DOPLŇKOVÁ ČINNOST skutečnost odchylky skutečnost Spotřeba materiálu Spotřeba energie Opravy a údržba Ostatní služby Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění Ostatní další náklady (cestovné, daně, poplatky, penále, aj. ) Vlastní výnosy celkem Tržby celkem Ostatní další výnosy Hospodářský výsledek po zdanění Další údaje navazující na rozpočet a schválené závazné limity Závazné ukazatele Stav k 1.1. Schváleno Upraveno Použito Zůstatek Vlastní výnosy (tržby celkem + ostatní další výnosy) Celkový hrubý hospodářský výsledek v minimální výši Neinvestiční příspěvek na provoz Účelový příspěvek neinvestiční - nehmotného majetku - hmotného majetku movitého - hmotného majetku nemovitého Příspěvek na investice (jmenovitě) stránka 8 (celkem 11)
Použití fondů: - investiční - rezervní - odměn Průměrný evidovaný počet zam. Průměrný měsíční plat v Kč Zpracoval/a: datum, podpis, kontakt Schválil/a: datum, podpis, kontakt stránka 9 (celkem 11)
Tabulka č. 5 v tis. Kč NÁZEV: OBDOBÍ: HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE - ostatní Náklady celkem Spotřeba materiálu Spotřeba energie Opravy a údržba Ostatní služby Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění Ostatní další náklady (cestovné, daně, poplatky, penále, aj..) Vlastní výnosy celkem Tržby celkem Ostatní další výnosy Hospodářský výsledek po zdanění plán (rozpočet) HLAVNÍ ČINNOST skutečnost odchylky DOPLŇKOVÁ ČINNOST plán skutečnost odchylky (rozpočet) Další údaje navazující na rozpočet a schválené závazné limity Závazné ukazatele Stav k 1.1. Schváleno Upraveno Použito Zůstatek Vlastní výnosy (tržby celkem + ostatní další výnosy) Celkový hrubý hospodářský výsledek v minimální výši Neinvestiční příspěvek na provoz z toho: mzdový limit vč. OON Příspěvek na investice (jmenovitě) Použití fondů: - investiční - rezervní - odměn Průměrný evidovaný počet zam. Průměrný měsíční plat v Kč Zpracoval/a: datum, podpis, kontakt Schválil/a: datum, podpis, kontakt stránka 10 (celkem 11)
Tabulka č. 6 Hodnocení pro přiznání roční odměny ředitele/ky příspěvkové organizace Oblast řízení a hospodaření Oblast prezentace Oblast kvality Oblast hodnocení Výsledky hospodaření za předcházející rok Zapojení do projektů a grantů - dotace, získávání darů Výsledky plnění poslání dle zřizovací listiny Meziroční nárůst rozsahu doplňkové činnosti, hrubého zisku Hospodárnost, efektivnost, účelnost - priority, zapojení a využití fondů Celková práce ředitele - koncepční řízení, zavádění efektivních procesů Celková prezentace - informovanost občanů, www stránky, spolupráce s médii Pořádání a zapojení do programů a akcí Hodnocení veřejností - kvalita služeb, stížnosti, celkové hodnocení PO Spolupráce se zřizovatelem - komunikace, úroveň a včasnost zpracování materiálů pro RM a ZM Výsledky interních a externích kontrol Bodové hodnocení 25 bodů 20 bodů 15 bodů 5 bodů 0 bodů výrazně ziskové hospodaření mírně ziskové hospodaření vyrovnané hospodaření mírně schodkové hospodaření výrazný schodek v hospodaření 20 bodů 15 bodů 10 bodů 0 bodů projekt předložen a podpořen dotací (nad 250 tis. Kč) projekt předložen a podpořen dotací (do 250 tis. Kč včetně) projekt předložen bez formálních chyb, ale nepodpořen projekt předložen s formálními nedostatky nebo nepředložen vůbec 20 bodů 15 bodů 10 bodů 5 bodů 0 bodů bez závad drobné nedostatky průměrné hodnocení nedostatky, které řešil zřizovatel výrazné nedostatky 20 bodů 15 bodů 5 bodů 0 bodů výrazný nárůst mírný nárůst stagnace pokles 15 bodů 0 bodů PO hospodaří jako řádný hospodář, využití fondů bez rozvoje, minimální využívání fondů 20 bodů 15 bodů 10 bodů 0 bodů vynikající dobrá průměrná špatná 15 bodů 10 bodů 0 bodů vynikající dobrá špatná 15 bodů 10 bodů 0 bodů zapojení do pořádání akcí a programů účast v akcích PO nezapojena do akcí, programů 15 bodů 5 bodů 0 bodů bez závad, kladné hodnocení drobné nedostatky, průměrné hodnocení výrazné nedostatky 15 bodů 10 bodů 5 bodů 0 bodů vynikající dobrá uspokojivá špatná 20 bodů 15 bodů 10 bodů 5 bodů 0 bodů vynikající hodnocení velmi dobré hodnocení dobré - průměrné hodnocení, kontrola neproběhla pouze vyhovující hodnocení s drobnými nedostatky nevyhovující hodnocení stránka 11 (celkem 11)